XX小學財務管理自查報告

　　為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中小學收費行為，加強財務監(jiān)督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育教學事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務管理情況自查如下：

　　一、強化學校收費行為的管理

　　1、嚴格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費;一卡，學生憑《中小學收費公開卡》繳費;一單，學校憑《收費結(jié)算清單》與學生結(jié)算;兩公開，公開收費標準，公開收費的使用情況;四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費時間，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。經(jīng)過學校自查，無發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現(xiàn)象，嚴格按照萊教便函(20**)62、66號文件執(zhí)行，上級禁止的學后服務費、班費，我們堅決停收。

　　2、學校認真實行收費公開制度。學校收費前，能通過校務公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學生家長的監(jiān)督。

　　3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

　　4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂，學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學生自愿的原則，無強制向?qū)W生攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現(xiàn)象。

　　5、我校認真落實《關(guān)于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足，并將享受減免學雜費學生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會各界監(jiān)督。

　　6、學生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強行安排學生統(tǒng)一購買學習生活用品。

　　二、加強對中小學收費資金的管理，保證學校日常開支順利進行

　　1、為了加強財務管理，實行財務監(jiān)督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時準確完成收費工作，把所有收費全部上繳教委財務。

　　2、所收取的費用全部交給區(qū)教委財務，學校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。

　　3、每學年開始，學校都能制定學年財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學校教學設(shè)備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務部門批準后才能具體實施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。

　　4、學校有理財小組，能監(jiān)督學校財務工作，有財務制度，大項開支有審批、教代會通過制度。

　　雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學校財務工作。

篇2：制造公司財務管理規(guī)定

　　制造公司財務管理規(guī)定

　　(文件編號)

　　第一條　為了加強財務管理，強化會計監(jiān)督，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《工業(yè)企業(yè)會計制度》等法律、法規(guī)，結(jié)合實際，特制定本規(guī)定。

　　第二條　財務管理的基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集和使用資金，有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　第三條　所有相關(guān)人員均應依照本規(guī)定做好財務管理的基礎(chǔ)工作。生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項物資的毀損等都應當做好完整的原始記錄，各項財產(chǎn)物資的進出消耗應當做到手續(xù)齊全，計量準確，并定期和不定期的進行資產(chǎn)清查。

　　第四條　本規(guī)定適用于財務管理。

　　第五條　公司財務科負責經(jīng)濟往來的會計核算，并對會計資料的完整性、會計報表的真實性、會計核算的合規(guī)性負責。公司實行以資金管理為中心，以效益管理為重點的財務管理，確保資產(chǎn)的保值增值。

　　第六條 財務核算與管理，由財務科統(tǒng)一負責，即負責公積金的核算與管理;資金的統(tǒng)一收付、結(jié)算和拆借;財務預算管理;工資的核批及其總賬核算;目標成本管理(包括質(zhì)量成本);固定資產(chǎn)的管理(包括固定資產(chǎn)的增加、毀損、報廢的審批和折舊的計提、收繳工作);辦理與銀行之間的業(yè)務往來事宜，管理和使用財務印章等工作。

　　第八條 財務科應控制應收賬款的限額和收回時間，采取有效措施及時組織結(jié)算、催收，防止呆、死賬發(fā)生，確保資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)。

　　第九條 發(fā)生的頂賬業(yè)務，應簽訂頂賬協(xié)議和填制頂賬審批表，經(jīng)過公司主管財務領(lǐng)導批準后，方可實施。

　　第十條 財務科應建立固定資產(chǎn)管理賬冊，定期組織設(shè)備管理部門進行清查、盤點，做到賬卡相符、賬物相符、帳賬相符。

　　第十一條 凡需增加固定資產(chǎn)時，應在落實資金來源后填寫“固定資產(chǎn)購置審批表”，經(jīng)財務科審核，總經(jīng)經(jīng)理批準后，方可購置，并按期辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。超過15萬元的固定資產(chǎn)的購置，還需提交經(jīng)理辦公會批準后，方可實施。固定資產(chǎn)的毀損、報廢、出售，均應原因說明，經(jīng)財務科和設(shè)備科核實，并上報總經(jīng)理批準后，方可予以處置。原則上，不允許將固定資產(chǎn)對外投資或出租、出借，獲取收入。

　　第十二條 固定資產(chǎn)管理，應堅持“誰使用、誰維護”的原則，設(shè)備科應及時和有計劃的組織對固定資產(chǎn)進行日常保養(yǎng)和維護、修理，確保發(fā)揮固定資產(chǎn)的固有效能。

　　第十三條 財務科負責按照《企業(yè)會計準則》所規(guī)定的收入確認原則，合理地確認計量和記錄各項收入、成本、稅金，并分別按照主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入，上級撥款收入等項目，正確歸集、核算和管理。

　　第十四條 收入確認的原則

　　1、銷售商品時，同時符合以下4個條件即確認為收入。

　　(1)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方;

　　(2)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制;

　　(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè);

　　(4)相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量。

　　2、提供勞務的收入，應分別下列情況確認和計量。

　　(1)在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，應在勞務完成時確認收入;

　　(2)如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，且在資產(chǎn)負債表日能對該交易的結(jié)果做出可靠估計的，應按完工百分比法確認收入。

　　第十五條 根據(jù)收入和費用配比原則，應在確認收入的同時或同一會計期間結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本。

　　1、收入確認的同一會計期間相關(guān)的成本必須結(jié)轉(zhuǎn)。

　　2、如一項交易的收入尚未確認，即便商品已經(jīng)發(fā)出，相關(guān)的成本也不能結(jié)轉(zhuǎn)。

　　3、商品采用計劃成本或銷價核算的，在結(jié)轉(zhuǎn)計劃成本或售價的同時，還應結(jié)轉(zhuǎn)售出商品應負擔的成本差異或進銷差價，將計劃成本或售價調(diào)整成實際成本。

　　第十六條 發(fā)生的現(xiàn)金折舊，應在實際發(fā)生時，計入當期的財務費用，不得沖減銷售收入，因產(chǎn)品的品種、質(zhì)量等原因，發(fā)生的銷售拆讓，可在實際發(fā)生時沖減當期銷售收入。

　　第十七條 與收入相關(guān)的稅金應準確的計算和反映。不得以任何手段有意隱瞞、虛報收入，更不得截留收入，設(shè)置賬外賬。

　　第十八條 財務科應嚴格遵守成本費用開支范圍的規(guī)定，正確區(qū)分應計入產(chǎn)品成本和不計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用界限;正確區(qū)分本期費用與非本期費用界限;正確區(qū)分資本性支出與收益性支出的界限;正確區(qū)分產(chǎn)品應負擔的費用界限;正確區(qū)分完工產(chǎn)品和在制產(chǎn)品的界限。

　　第十九條 財務科負責加強會計基礎(chǔ)工作，即做好完整的原始記錄，確保原始記錄的及時、準確、真實、全面、完整;健全計量驗收制度，各種財產(chǎn)物資的進出消耗，都要經(jīng)過嚴格的計量接收，做到手續(xù)齊全，計量準確;加強定額管理，制定和修訂合理的原材料、能源等物資消耗和工時定額，做到定額科學合理;做好財產(chǎn)清查工作，做到帳物相符、帳賬相符。

　　第二十條 財務科應加強目標成本管理，根據(jù)“量入為出、收支平衡”的原則，按月或按產(chǎn)品編制成本、效益計劃，按照職責分工分解指標，責任到人，嚴格考核，挖掘潛力，大力開展增收節(jié)支活動，努力降低成本，提高經(jīng)濟效益。應建立成本(包括質(zhì)量成本)費用分析卡，定期分析成本、費用管理中存在的問題，制定對策，采取措施，形成全員、全過程的成本管理體系。

　　第二十一條 會計資料應按月裝訂成冊，在做到帳賬相符、賬證相符、賬表相符的前提下，并于年終了的一個季度內(nèi)編制會計資料歸檔清冊，經(jīng)審查驗收后歸檔。

　　第二十二條 會計人員因工作調(diào)動或因故離職時，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交接替人員，沒有辦理移交手續(xù)或移交手續(xù)不清楚的，不得調(diào)動或離職。

　　第二十三條 本規(guī)定由財務科負責解釋。

　　第二十四條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

篇3：人防機關(guān)財務管理制度

　　人防機關(guān)財務管理制度

　　預算管理制度

　　財務室工作人員要根據(jù)職能職責、年度工作計劃和任務，牽頭編制年度經(jīng)費(本級財政收入1-3‰)、專項經(jīng)費(易地建設(shè)費)年度預算和財務收、支計劃。年度經(jīng)費預算和財務收、支計劃應根據(jù)年度工作任務計劃、上年度預算執(zhí)行情況編制。年度財務預算經(jīng)黨組會議審核同意，報送市財政部門批準后執(zhí)行。

　　收入管理制度

　　收入是指依法取得的非償還性資金，包括財政收入、上級補助收入、事業(yè)收入、平戰(zhàn)結(jié)合收入和其他收入等。收入全部納入財務預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。與其它單位或個人發(fā)生的收入款項，要出具財務收款票據(jù)、及時入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”政策，杜絕私設(shè)立小金庫。

　　支出管理制度

　　經(jīng)費支出嚴格遵守財務制度和人防專項經(jīng)費管理規(guī)定，預算資金不得向下屬單位或非預算單位撥付，嚴格執(zhí)行經(jīng)費預算科目，堅持厲行節(jié)約、事先審批;做到專款專用，嚴禁挪用。嚴格執(zhí)行“五筆會簽”制度，由經(jīng)辦人員、財務人員、財務主管、紀檢監(jiān)察負責人和主任審核批準后，方可支出。辦公用品及人防設(shè)備設(shè)施采購，要嚴格執(zhí)行政府采購管理制度;零星用品采購由使用科室提出，經(jīng)科長、分管領(lǐng)導和主任同意后，按程序采購。

　　報賬管理制度

　　按照《行政事業(yè)單位銀行賬戶審批表》在市會計中心開設(shè)銀行賬戶;依據(jù)相關(guān)規(guī)定辦理零余額賬戶。

　　財務收支活動由報賬員到市會計中心辦理。報賬嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”及《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》規(guī)定，對違反規(guī)定的事項一律不得報賬;嚴格執(zhí)行財務審批程序，完善財務審批手續(xù)，手續(xù)不完整的不予報賬;嚴格執(zhí)行預算標準，堅決杜絕無預算、超預算標準報賬。

　　加強備用金管理，嚴格執(zhí)行公務卡結(jié)算強制消費目錄事項，公務卡結(jié)算強制消費目錄事項不得以現(xiàn)金支付。法人、紀檢監(jiān)察負責人、財務負責人、報賬員發(fā)生變更時，要及時辦理“五筆會簽”變更備案審批手續(xù)，否則一律不得報賬。

　　報賬員對原始憑證的合法性、合理性、真實性、完整性進行初審，填制“五筆會簽”單，并依據(jù)初審的原始憑證及“五筆會簽”單填制“經(jīng)費申報單”，由相關(guān)人員共同簽字后到會計中心報賬。辦理轉(zhuǎn)賬、電匯業(yè)務除履行上條程序外，還需填制“付款委托單”、“進賬單”、“電匯憑證”;辦理在市會計中心開戶單位之間的業(yè)務除履行上條程序外，還需填制“會計中心轉(zhuǎn)賬傳票”。

　　會計中心審核退回的原始憑證及“會計中心業(yè)務請示單”，按規(guī)定完善后再予以報賬。未納入《行政事業(yè)性收費資金收支管理暫行辦法》的收入及結(jié)算款項，定期繳存會計中心開設(shè)的賬戶或財政部門指定賬戶。非財政預算單位自籌資金借入暫付等往來款項，應向市會計中心出具公函說明。

　　報賬員根據(jù)市會計中心提供的收入、支出、固定資產(chǎn)列帳通知單等結(jié)算回單登記經(jīng)費報銷日記賬、備用金登記薄及固定資產(chǎn)明細賬。月底核對無誤后編制會計報表，經(jīng)相關(guān)負責人審核簽字蓋章后報財政部門和市會計中心。

　　報賬員負責住房公積金、養(yǎng)老保險金等個人輔助明細賬登記和年終決算編報工作。發(fā)放津貼補貼和獎金報賬按規(guī)定執(zhí)行，超規(guī)定的一律不得報銷。繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育、殘疾人就業(yè)保障金等社會保險費，單位承擔部分須有正式發(fā)票如實報銷。伙食補助費、職工誤餐補助要有政策依據(jù)，注明誤餐人員姓名、日期、次數(shù)，按規(guī)定標準報銷。臨時雇傭人員工資發(fā)放須提供用工合同，按月造表發(fā)放。業(yè)務咨詢費、法律顧問費等，要有合同或協(xié)議書，以稅務發(fā)票報賬，達到政府采購限額的，須辦理政府采購手續(xù)。水、電、取暖等費用要以公務卡、轉(zhuǎn)賬方式支付;郵費、電話費、網(wǎng)絡(luò)運行等費用，以發(fā)票金額列支。

　　差旅費嚴格執(zhí)行《延安市市級國家機關(guān)事業(yè)單位差旅費管理辦法》。主任報銷差旅費，須提供分管市長簽字批準單;其他人員報銷差旅費，須提供主任簽字批準的出差審批單及相關(guān)文件等。飛機票、火車票上的名字等信息須與報銷人名字等一致，不得用旅行社發(fā)票代替飛機票、火車票報銷交通費。住宿費超標部分一律自負。

　　公務接待費報銷，廉政灶發(fā)生的公務接待，按廉政灶公務接待制度執(zhí)行，報賬時須按“一事一單，一事一結(jié)，不上煙酒，定期公示”要求，提供相關(guān)票據(jù)及“五筆會簽”單、派出單位公函等附件。市內(nèi)接待要按《延安市黨政事業(yè)單位人員下基層開展公務活動繳納伙食費的規(guī)定》(延市辦字[20**]52號)，扣除被接待人員應繳納的伙食費。廉政灶報銷培訓費、會費，須有會議通知、報到冊及政府采購手續(xù)。

　　勞務費、委托業(yè)務費報銷，須有合同(協(xié)議)和稅務發(fā)票報銷，達到政府采購限額的，須履行政府采購審批。租賃費，須履行政府采購審批，租賃合同和租賃業(yè)稅收發(fā)票，票據(jù)和合同內(nèi)容不一致的不得報銷。公務用車購置須辦理車輛購置備案審批和政府采購手續(xù)，按審批標準支付購車款，以購車發(fā)票、車輛購置稅憑證、車輛購置備案審批手續(xù)、政府采購手續(xù)報賬，維修、加油和保險應到政府定點單位辦理，費用報銷須有政府采購審批手續(xù)和專用稅收發(fā)票;城區(qū)外非定點維修費報銷，須提供修理發(fā)票，維修清單，出差審批單，并以公務卡、電匯支付方式結(jié)算。工程項目須履行立項、規(guī)劃、土地、招標、政府采購及評審(審計)等手續(xù)，按資金來源性質(zhì)、合同撥付預付款，以審計認定金額和發(fā)票報賬。

　　財務人員必須及時完成費用報賬工作，一般性工作不超過3個工作日，較復雜的不超過一周，當月必須完成當月的賬務工作，因財務人員工作拖拉造成后果的負相應責任。

　　票據(jù)、印章管理制度

　　財務收款票據(jù)、財務專用印章和法人印章由財務人員妥善保管，不得擅自使用和轉(zhuǎn)借他人。繳納人防工程易地建設(shè)費、收取人防工程平戰(zhàn)結(jié)合使用費、行政執(zhí)法罰沒款和其它費用時，由財務人員按款項內(nèi)容開具票據(jù)，作廢票據(jù)(一式三聯(lián))應同時加蓋“作廢”章。財務專用公章、名章和支票使用時須事先請示主任批準。