某商業集團關于各類費用計劃及審核報銷程序

　　為控制降低成本，總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場各部門在當月三十日前制定下月費用支出計劃表:其中有報刊廣告、物業維修、辦公及其它費用明細表報予財務部。否則發生的費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告，經總經理批準后才能實施。

　　一、各類費用年、月計劃：

　　（1）報刊廣告費年計劃指標80萬元，月計劃：6.66萬元。

　　（2）商場物業維修費年計劃指標：16.9萬元。其中：南門商場年計劃5.4萬元，月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。

　　（3）辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元，月計劃0.08萬元.西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。

　　（4）電話費：南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。

　　（5）清潔費用品：南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元,太升商場0.025萬元。

　　（6）廣告制作費：南門商場月計劃0.16萬,西門商場月計劃0.16萬元,太升商場0.1萬元。

　　二、費用審核程序：

　　（1）商場需發生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內由商場總監審批簽字。300元以內由商場經理審批簽字同意才能借款購買。

　　（2）借款手續由經辦人填寫借款單，借款在1,000元以內由商場總監簽字同意，300元以內商場經理（部門經理）簽字同意經財部經理簽字后才能到財務室借款。

　　（3）所購物價格一律由zz負責定價如物業維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機 、復印機）印刷品（三家以上報價）應不斷咨訊，掌握價格行情。并負責每月公布現行價。商場經理派物業主管負責購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責賠償。并扣績效工資10分。

　　（4）商場經理應審查購貨計劃、質量、數量、價格、用途，認真審核后才能在發票上負責簽字。若因玩忽職守造成經濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績效工資5分。

　　（5）商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰敏負責在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類費用若不認真負責。因失職造成經濟損失者扣績效工資10分。并對經濟損失的50%承擔責任。

　　（6）有關商場設施改造，必須有預算報告，總經理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執行。

　　（7）業務往來中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷。

　　三、費用報銷程序

　　（1）各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責審核，太升、新時代商場由包君偉負責審核。在審核過程中應認真復查無誤方能簽字報銷

　　（2）商場經理（物業主管）負責記錄當月支出明細表。分類的有物業維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業務費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷費用時需帶上此表，商場管理部負責逐筆審核。（附支出明細表樣）。

　　四、審核報銷程序圖示

　　計劃--請購單--定價（zz）--商場經理審核簽字--購買--總部分管人員審核簽字--財務部經理審核簽字-- 各商場財務部報銷。

　　五、財務部月底分商場部門，將各類費用明細表上報總經理審核，經同意簽字后此表附財務憑證裝訂。

　　總部財務部

篇2：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人

篇3：物業公司費用報銷審核標準規程

　　物業公司費用報銷審核標準規程

　　1.0目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業管理公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責

　　3.1公司總經理及授權人負責報銷費用的審批。

　　3.2財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　4.0程序要點

　　4.1費用報銷的標準。

　　4.1.1經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　4.2報銷單據的填制要求。

　　4.2.1費用經辦人原則上應在費用發生后的五個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　4.2.2將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在費用報銷單的反面左邊。

　　4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　4.2.4采購類經營費用，須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發票到倉庫按《物品驗證標準作業規程》辦理物品驗收入庫手續，并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。

　　4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報費用報銷單。

　　4.3報銷單據的審核。

　　4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經理/授權人審批。

　　4.3.2財務部主管應在收到費用報銷單的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期。

　　4.3.3經審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應退回費用報銷單重新核查。

　　4.4費用的給付。

　　4.4.1報銷人依據審批手續完整的費用報銷單到財務部領取費用。

　　4.4.2出納根據費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領取費用，并在《費用報銷登記表》中簽名。

　　4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用，由出納按照《現金管理標準作業規程》用現金支付。

　　4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款標準作業規程》用支票支付，特殊情況的可報財務部主管批準后，以現金支付。

　　4.4.6費用發生前借支款項的，由出納員按照《現金管理標準作業規程》作沖減處理。

　　4.5報銷單據的保管。

　　4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證，財務部主管審核后，由會計匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　4.5.2所有的費用報銷單由財務部加密長期保存。

　　5.0記錄

　　5.1《費用報銷登記表》。

　　5.2《費用報銷單》。

　　6.0相關支持文件

　　6.1《現金管理標準作業規程》。

　　6.2《銀行存款標準作業規程》。

　　6.3《物品驗證標準作業規程》。