企業(yè)（公司）會計電算化管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　[注釋：制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]

　　第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋：適用范圍]

　　第三條 本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。 [注釋：制度的內(nèi)容]

　　第四條　本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備，計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。

　　第五條 公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

　　[注釋：以上是總則部分；接下來是分則部分。]

　　第二章 會計電算化崗位責(zé)任制

　　第六條　公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。

　　第七條　電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下：

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　　由財務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行；對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理；負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器，管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作；協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

　?。ǘ╇娝憔S護(hù)崗

　　由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù)；維護(hù)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行；協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計電算化工作；會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。

　　（三）軟件操作崗

　　由各財務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對本單位的會計事項進(jìn)行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作；負(fù)責(zé)會計資料的整理、登記、保管、保密工作。

　　（四）審核記賬崗

　　負(fù)責(zé)對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核；操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)審核。

　　此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。

　　第三章 會計電算化操作管理制度

　　第八條　本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人（總部為財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人，分支機構(gòu)為財務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。

　　[注釋：會計電算化人員是依照會計電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]

　　第九條　操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

　　第十條　會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進(jìn)行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

　　財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

　　[注釋：第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]

　　第十一條　日常操作程序

　　（一）電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行，為其他工作做好準(zhǔn)備；[電算維護(hù)崗]

　　（二）會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認(rèn)；[軟件操作人員]

　　（三）審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。　[審核記賬崗]

　　（四）每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]

　?。ㄎ澹┎僮魅藛T離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]

　　第四章 計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度

　　第十二條　各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設(shè)備和軟件。

　　第十三條　計算機硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：

　　（一）電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；

　?。ǘ╇娝憔S護(hù)員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性；

　?。ㄈ╇娝憔S護(hù)員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；

　　第十四條　計算機軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：

　　（一）系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。

　?。ǘ┴攧?wù)軟件維護(hù)包括操作維

護(hù)與程序維護(hù)：

　　對財務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護(hù)員應(yīng)及時解決。如不能排除，應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。

　　對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時得到新版財務(wù)軟件。

　　對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級時間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]

　　第十五條　會計數(shù)據(jù)的備份

　　會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進(jìn)行備份，會計年度結(jié)束后及時進(jìn)行刻錄備份。

　　第十六條　各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。

　　各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測、清除計算機病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。

　　第五章 電算化會計檔案管理制度

　　第十七條　電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會計檔案進(jìn)行管理。

　　第十八條　電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍：

　　電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。

　　會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)，以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

　　第十九條　電算化會計檔案的日常管理

　　（一）各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計主管負(fù)責(zé)保管。

　?。ǘ嬰娝慊涃~憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

　?。ㄈ┈F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時，應(yīng)按其要求，及時打印有關(guān)賬簿、報表等。

　　（四）各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時，必須補充打印。

　?。ㄎ澹┟吭陆Y(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。

　?。┟吭陆Y(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。

　　（七）存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護(hù)員保管。

　　第二十條　電算化會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　各種會計資料（包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)），未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

　　第二十一條　電算化會計檔案保管期滿后，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。

　　第六章 附則

　　第二十二條　本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]

　　第二十三條　本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]

　　[注釋：以上是附則部分。]

篇2：地產(chǎn)公司會計電算化管理制度

　　地產(chǎn)公司會計電算化管理制度

　　為規(guī)范會計電算化的管理，使會計電算系統(tǒng)正常、安全地運行，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》 及有關(guān)規(guī)章制度要求，結(jié)合本公司情況，特制定本制度。

　　第一條 會計電算電腦的使用與維護(hù)

　　1. 會計電算電腦是財務(wù)部門處理會計事務(wù)的專用工具，一律不得作為他用或外借。

　　2. 會計電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé)，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關(guān)人員責(zé)任。

　　3. 會計電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，上機操作員應(yīng)持有《會計電算上崗證》。

　　4. 嚴(yán)禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。

　　5. 各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會計核算有關(guān)制度。

　　6. 上機操作必須嚴(yán)格按會計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行，嚴(yán)禁非正常關(guān)機或啟動。

　　第二條 計算機會計核算工作流程

　　一. 初始工作：

　　1. 根據(jù)會計核算需要，確定所需功能模塊；

　　2. 建立單位名稱，取用匯率方式；

　　3. 確定各操作員的權(quán)限及口令；

　　4. 建立會計科目及編碼；

　　5. 建立報表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式；

　　6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。

　　二. 憑證輸入及審核：

　　1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的單證，在計算機上填制憑證，用計算機打印憑證的要按號對應(yīng)裝訂；

　　2. 審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核，審核與錄入人員不能同為一人。

　　三. 憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳；

　　四. 結(jié)帳處理完畢后，打印出所需各種報表，按時報送有關(guān)部門；

　　五. 明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。

　　第三條 會計電算檔案的管理

　　1. 會計電算檔案的管理應(yīng)遵守《會計檔案管理辦法》；

　　2. 對文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記，應(yīng)由專人設(shè)專柜管理；

　　3. 對磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份，在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù)；備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽，貼上保護(hù)歸檔；

　　4. 操作員因要作變動時，在交接前應(yīng)打印出會計檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。

篇3：學(xué)校會計電算化制度（三）

　　學(xué)校會計電算化制度(三)

　　1、開展會計電算化工作，促進(jìn)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化，提高會計工作質(zhì)量和工作效率。

　　2、財務(wù)人員加強電算化知識培訓(xùn)，積極鉆研電算化業(yè)務(wù)。

　　3、配備的會計軟件應(yīng)達(dá)到財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》的要求，滿足學(xué)校實際工作需要。

　　4、應(yīng)充分利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行會計分析與預(yù)測。

　　5、采用電子計算機編制書面會計憑證、帳簿、報表應(yīng)符合國家統(tǒng)一會計制度的要求，字跡清晰，作為會計檔案保存。

　　6、記賬憑證、總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳要按照有關(guān)財政、稅務(wù)、審計等部門要求及時打印輸出。

　　7、明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作，對操作密碼加強管理。

　　8、電算化會計檔案做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點。