區第一初級中學食堂財務管理制度

　　為保證全校膳食的正常經濟秩序，堅決執行學校有關食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務管理制度：

　　一、食堂財務實行獨立核算，食堂費用實行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學校后勤處同意并報校長審批。

　　二、采購員實行備用金制，備用金暫定一萬元。

　　三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領用支票須先填寫領用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷；禁止領用全空白的轉帳支票；轉帳支票原則上由采購組長領用，除采購員外，不能轉讓他人使用。

　　四、領用現金必須寫明用途、金額、姓名，經后勤處批準后才能支付，不能以領代付，現金報銷經后勤處審批簽字后才能支付。

　　五、大額用款時，須事先征得后勤處的同意。

　　六、現金往來當面點清，超過規定限額的現金每天及時存交銀行。

　　七、實施批零差價的物品，原則上都應附有原始單據。

　　八、購菜回校后三天內報銷、清帳。

　　九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結帳。

　　十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。

　　本制度如有不妥，以上級規定為準。

篇2：物業公司食堂財務管理辦法

　　物業公司食堂財務管理辦法

　　為明確食堂財務管理關系，合理控制成本，現統一制定財務管理規定。

　　一、關于設置帳簿和核算人員的規定。

　　1、食堂需要獨立核算，并設立現金流水帳及相關采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。

　　2、物業綜合管理部設食堂監管人員一名，負責所有食堂臺帳登記工作。

　　二、食堂采購的有關規定。

　　1、食堂需購置廚房設備、餐具時，應向綜合管理部提交申購計劃，500元以下，由物業經理簽批，500元以上的由總經理簽批，簽批后由綜合管理部負責采購，倉庫保管員登記，發放。

　　2、食堂采購食品的有關規定。每周末，應對所有物資進行盤點，登記"周盤點表"，同時根據盤點情況編制第二周的"周采購計劃表"，采購人員根據審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數量、單價、質量進行核準，編制"實際日采購表"，并上報綜合管理部。

　　3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額，按計劃按定額購買，節約使用。

　　三、食堂費用報銷的有關規定。

　　1、食堂費用每周報銷一次，每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數統計表"，各有關人員簽字后方可報銷。

　　2用餐人數的統計方法。由公司行政部統一印制餐票發放各部門（費用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據收到餐票情況，統計用餐人數。每周食堂管理員持"本周用餐人數統計表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數。

　　3、物業綜合管理部每月初按行政部提供的應用餐人數和伙食標準（每人每天10元）。核定月應付食堂的費用總額計劃（報財務部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數為準，及時調整計劃。每周末核定實際就餐人數和費用總額，報銷時報送財務部統計報表一份，財務部對其進行審核。對超過伙食標準的開支，財務部可以不予報銷。

　　4、伙食標準核算內容：實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統一標準執行，定崗定編由公司統一核定。

　　五、每日采購食品物資品種、數量、單價的明細，對外張貼公布，接受大家監督。聘請員工監督員，對食堂提供的飯菜質量進行監督，存在問題及時向公司反映。

　　六、管理辦法自下發之日起試行。

　　七、本管理辦法由財務部負責解釋。

篇3：企業(公司)職工食堂財務管理規定

　　企業（公司）職工食堂財務管理規定

　　為理順食堂財務管理關系，現統一制訂財務管理規定：

　　(一)關于設置帳戶和財務人員的規定

　　1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。

　　2.各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納，根據人事部核定編制設置。

　　3.會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。

　　(二)關于費用開支范圍等有關財務規定

　　1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。

　　2.水電費作出預算，在“營業費用——水電費”中開支。

　　3.各職工食堂的燃料費根據實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。

　　4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業支出。

　　5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節約使用。

　　(三)關于補貼問題

　　公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。

　　建議設置食堂的單位，都要成立監委會，在員工中選舉監委會成員，加強對職工食堂的管理和監督，責任是監督職工食堂收支情況，每月帳目由職工食堂向監委會匯報一次，并抄報財務部一份，每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。