地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度
為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理，使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》 及有關(guān)規(guī)章制度要求，結(jié)合本公司情況，特制定本制度。
第一條 會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)
1. 會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門(mén)處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專(zhuān)用工具，一律不得作為他用或外借。
2. 會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專(zhuān)人保管負(fù)責(zé)，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3. 會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。
4. 嚴(yán)禁隨意使用外來(lái)軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。
5. 各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。
6. 上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行，嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。
第二條 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程
一. 初始工作：
1. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要，確定所需功能模塊；
2. 建立單位名稱(chēng)，取用匯率方式；
3. 確定各操作員的權(quán)限及口令；
4. 建立會(huì)計(jì)科目及編碼；
5. 建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式；
6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二. 憑證輸入及審核：
1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證，在計(jì)算機(jī)上填制憑證，用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂；
2. 審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核，審核與錄入人員不能同為一人。
三. 憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳；
四. 結(jié)帳處理完畢后，打印出所需各種報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)；
五. 明細(xì)帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。
第三條 會(huì)計(jì)電算檔案的管理
1. 會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》；
2. 對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記，應(yīng)由專(zhuān)人設(shè)專(zhuān)柜管理；
3. 對(duì)磁盤(pán)資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份，在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù)；備份數(shù)據(jù)軟盤(pán)應(yīng)寫(xiě)好標(biāo)簽，貼上保護(hù)歸檔；
4. 操作員因要作變動(dòng)時(shí)，在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。
篇2：會(huì)計(jì)電算化管理辦法
會(huì)計(jì)電算化管理辦法
一.為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化管理，提高財(cái)會(huì)工作效率，特制定本管理辦法。
二.公司財(cái)務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理，了解財(cái)務(wù)管理，能獨(dú)立排除常見(jiàn)的微機(jī)故障，負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù)，指導(dǎo)電算化操作人員正確操作，電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作，電算化操作人員可由主辦會(huì)計(jì)兼任。
三.操作人員必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的"會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證"，持證上崗，并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。
四.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī)，并保持微機(jī)整潔和安全。
五.操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
六.禁止使用未經(jīng)許可的外來(lái)磁盤(pán)、光盤(pán)等軟件，杜絕病毒入侵，以確保財(cái)務(wù)資料的安全，如確定需要使用外來(lái)軟盤(pán)，要進(jìn)行必要的檢測(cè)和消毒處理。
七.所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤(pán)等軟件，必須在專(zhuān)用登記簿里進(jìn)行登記，并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。
八.會(huì)計(jì)電算化資料包括書(shū)面資料和磁介質(zhì)資料，它是會(huì)計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前，用軟盤(pán)作一次數(shù)據(jù)備份，備份盤(pán)兩套，隔月輪流使用，還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤(pán)。
九.年末更換備份盤(pán)，更換出來(lái)的備份盤(pán)，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進(jìn)行造冊(cè)，一式兩份，一份財(cái)務(wù)部保管，另一份公司檔案室保管。
十.記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制，會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤(pán)、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊(cè)。為了便于查閱，裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加上封面，并注明單位名稱(chēng)、憑證所屬時(shí)期、種類(lèi)、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀，應(yīng)在裝訂處加貼封簽，并由會(huì)計(jì)主管及裝訂人員蓋章后，作為資料保管。
十一.出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后，要與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，如不符應(yīng)及時(shí)查明、調(diào)整并與會(huì)計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
十二.各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊(cè)，并專(zhuān)門(mén)留一份歸會(huì)計(jì)檔案。
十三.每年度末，將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊(cè)，加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。
十四.所有核算資料整理及歸檔按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。