酒店財(cái)務(wù)部收款其他程序

　　應(yīng)收帳款的結(jié)帳程序

　　1.收銀點(diǎn)根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理；

　　2.如是掛至后臺(tái)的帳務(wù)，后臺(tái)則需核對(duì)掛帳是否有效、真實(shí)，整理歸檔；

　　3.財(cái)務(wù)部根據(jù)收銀報(bào)告及時(shí)催收；

　　4.收到帳款時(shí)，將款交與出納，并在電腦中將掛帳埋尾為相應(yīng)方式；

　　5.月終根據(jù)收款情況，報(bào)出應(yīng)收帳款分析表；

　　應(yīng)付帳款付款程序

　　1.核對(duì)原始單據(jù)，包括申購(gòu)單、收貨單，付款合同或者協(xié)議、發(fā)票等各種票據(jù)，看是否正確無(wú)誤；

　　2.然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；

　　3.出納根據(jù)審批手續(xù)齊備的原始單據(jù)付款；

　　盤(pán)點(diǎn)工作程序

　　盤(pán)點(diǎn)工作是酒店進(jìn)行成本控制的主要手段之一，是進(jìn)行成本核算的重要環(huán)節(jié)，為能準(zhǔn)確有效地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)酒店財(cái)務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，特制定以下盤(pán)點(diǎn)工作程序：

　　1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在每次盤(pán)點(diǎn)前將"盤(pán)存安排表"發(fā)至各部門(mén)，各盤(pán)點(diǎn)部門(mén)嚴(yán)格按盤(pán)存安排表的時(shí)間安排好盤(pán)點(diǎn)人員，并在盤(pán)點(diǎn)之前做好準(zhǔn)備工作。避免在盤(pán)點(diǎn)進(jìn)程中發(fā)貨、領(lǐng)貨及部門(mén)間轉(zhuǎn)物等，以保證盤(pán)點(diǎn)工作的順利完成；

　　2.倉(cāng)庫(kù)的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盤(pán)點(diǎn)，由財(cái)務(wù)人員以日常收貨入庫(kù)單、領(lǐng)料單、內(nèi)部調(diào)撥單輸入電腦后的數(shù)據(jù)為依據(jù)，在帳帳相符的前提下對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如有疑問(wèn)及時(shí)查出原因，核對(duì)帳實(shí)相符后，財(cái)務(wù)部打出收發(fā)存匯總表，盤(pán)點(diǎn)雙方簽字認(rèn)可，年終裝訂成冊(cè)；

　　3.餐廳的食品原材料、酒吧的酒水飲料、客房的客用品、印刷品、清潔劑等當(dāng)期實(shí)際結(jié)存物品的盤(pán)點(diǎn)，由部門(mén)盤(pán)點(diǎn)人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)物品數(shù)量，財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)人員監(jiān)督清點(diǎn)并負(fù)責(zé)對(duì)所盤(pán)物資的品名、規(guī)格、數(shù)量，做好記錄。盤(pán)點(diǎn)時(shí)按順序逐一盤(pán)點(diǎn)，防止漏盤(pán)、錯(cuò)盤(pán)、重盤(pán)等現(xiàn)象發(fā)生；盤(pán)完后將原始盤(pán)點(diǎn)表編號(hào)并注明盤(pán)點(diǎn)時(shí)間及地點(diǎn)后交給財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)計(jì)核對(duì)；如有異議，由財(cái)務(wù)部成本核算會(huì)議將部門(mén)盤(pán)點(diǎn)表匯總，制成正式盤(pán)點(diǎn)表交盤(pán)點(diǎn)部門(mén)主管對(duì)照原始盤(pán)點(diǎn)表審閱并簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部將以此作帳，正式盤(pán)點(diǎn)表隨憑證一同裝訂，原始盤(pán)點(diǎn)表單獨(dú)裝訂備查；

　　4.房務(wù)部、餐飲部的布草、瓷器、玻璃器皿、不銹鋼用品、竹籃盤(pán)等低值易耗品盤(pán)點(diǎn)依據(jù)日常領(lǐng)料單、調(diào)撥單及月底報(bào)損單輸機(jī)后的數(shù)據(jù)，除每季度由財(cái)務(wù)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)外，各部門(mén)內(nèi)部每月底須對(duì)以上物品自行盤(pán)點(diǎn)。并于次月1日前將部門(mén)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及報(bào)損報(bào)告交財(cái)務(wù)部；

　　5.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)與各部門(mén)二級(jí)資產(chǎn)管理員（部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)、兼職）一起對(duì)各類資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、物品編號(hào)、擺放地點(diǎn)及損壞情況進(jìn)行認(rèn)真記錄，并與原始記錄核對(duì)；

　　6.盤(pán)點(diǎn)完畢后，財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)撰寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，真實(shí)反映物品的盤(pán)盈、盤(pán)虧，于次月8日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批示后作相應(yīng)部門(mén)實(shí)物帳，并作帳務(wù)處理；

　　發(fā)票管理程序

　　1.將購(gòu)買(mǎi)回的發(fā)票按類別造冊(cè)登記；

　　2.領(lǐng)用時(shí)順號(hào)發(fā)放，并標(biāo)明領(lǐng)用時(shí)間、地點(diǎn)、領(lǐng)用人；

　　3.不得跳號(hào)使用，住宿發(fā)票作廢時(shí)加注"作廢"章，應(yīng)三聯(lián)齊全；

　　4.回銷(xiāo)時(shí)，在發(fā)票登記本上填寫(xiě)使用金額、時(shí)間、地點(diǎn)、回銷(xiāo)人，發(fā)票存根應(yīng)保存五年；

　　5.發(fā)票應(yīng)根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額開(kāi)出，不多開(kāi)、偽開(kāi)，核單員根據(jù)存根每日進(jìn)行復(fù)核；

　　6.每日做出發(fā)票使用報(bào)告；

　　帳單管理程序

　　1.由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理；

　　2.發(fā)放時(shí)做好登記，包括使用地點(diǎn)、時(shí)間、領(lǐng)用人、號(hào)碼；

　　3.發(fā)放時(shí)順號(hào)發(fā)放，使用順號(hào)使用，不得跳號(hào)、缺號(hào)，作廢兩聯(lián)齊全，且標(biāo)注原因，請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理簽字；

　　4.審計(jì)根據(jù)日?qǐng)?bào)回銷(xiāo)，存根應(yīng)保存五年；

篇2：置業(yè)公司業(yè)務(wù)類對(duì)外收款管理程序

　　1、目的

　　為確保各種業(yè)務(wù)類對(duì)外收款資金結(jié)算符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，對(duì)外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司文字描述不很清楚。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1支票管理程序 FM-TM-04-01

　　3.2匯票管理程序 FM-TM-04-02

　　4、工作程序

　　4.1銀行票據(jù)收款

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說(shuō)明

　　1

　　票據(jù)匯繳

　　經(jīng)辦人

　　營(yíng)銷(xiāo)部、物業(yè)管理處、物業(yè)出租部經(jīng)辦人將銀行收款憑據(jù)交財(cái)務(wù)部。

　　2

　　票據(jù)審驗(yàn)和交接

　　出納

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　經(jīng)辦人

　　出納審驗(yàn)票據(jù)后，開(kāi)具《收款單》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，經(jīng)辦人確認(rèn)簽字，出納簽字并保留其中一聯(lián)。

　　3

　　票據(jù)銀行繳存

　　出納

　　出納于當(dāng)日將支票等付款票據(jù)繳存開(kāi)戶行

　　4

　　入帳

　　出納

　　出納將《收款單》和銀行進(jìn)帳單交財(cái)務(wù)入帳和開(kāi)具發(fā)票。

　　4.2 現(xiàn)金收款

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說(shuō)明

　　1

　　現(xiàn)金匯繳

　　經(jīng)辦人

　　現(xiàn)金收款的，各部門(mén)經(jīng)辦人將現(xiàn)金與收款憑證交財(cái)務(wù)部

　　2

　　現(xiàn)金清點(diǎn)及交接

　　出納

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　經(jīng)辦人

　　出納清點(diǎn)數(shù)目后，開(kāi)具《收款單》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字，經(jīng)辦人確認(rèn)簽字，出納簽字并保留其中一聯(lián)。

　　3

　　現(xiàn)金繳存

　　出納

　　出納于當(dāng)日將現(xiàn)金繳存開(kāi)戶行

　　4

　　入帳

　　出納

　　出納將《收款單》和銀行進(jìn)帳單交財(cái)務(wù)入帳和開(kāi)具發(fā)票。

　　5、單據(jù)與記錄

　　6、流程圖

　　6.1收款流程(見(jiàn)附件一)