學(xué)院后勤服務(wù)總公司財務(wù)管理暫行辦法

　　（本辦法已由20**年2月28日總公司職工代表會議審議通過）

　　第一章總則

　　第一條為科學(xué)、準(zhǔn)確地進(jìn)行總公司的經(jīng)濟(jì)核算，加強總公司的財務(wù)管理，規(guī)范總公司的財務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《上饒師院后勤社會化改革方案》、《上饒師院后勤服務(wù)總公司章程》，結(jié)合總公司的工作實際，制定本暫行辦法。

　　第二條后勤服務(wù)總公司財務(wù)管理的基本要求和任務(wù)是：嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家有關(guān)財政、經(jīng)濟(jì)、稅收、物價等法規(guī)和制度；準(zhǔn)確、及時記錄和分析總公司及各中心的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況；建立健全財務(wù)各項制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)；做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作；加強資產(chǎn)管理，有效利用各項資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)資產(chǎn)的保值和增值；實行會計監(jiān)督，保證國家政策、法令、制度的貫徹實施。

　　第二章財務(wù)管理體制和管理模式

　　第三條后勤服務(wù)總公司實行財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，帳目、資金集中管理，按中心分戶核算的管理體制和模式。

　　第四條財務(wù)設(shè)在總公司辦公室，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，實行“一支筆”審批制度。各中心自主使用規(guī)定范圍內(nèi)的經(jīng)費，但必須申報、登記，最終由總經(jīng)理審批。

　　第五條總公司財務(wù)每月月底向?qū)W院計財辦及主管副院長報送財務(wù)報表，年底向黨委書記、院長、后勤副院長、后勤管理處處長報送財務(wù)報表，自覺接受學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第三章財務(wù)人員的管理

　　第六條總公司財務(wù)人員應(yīng)具有較高的文化素質(zhì)和政治素質(zhì)，必須持有會計證方能聘用上崗。

　　第七條財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，對在財務(wù)管理和會計核算中違反有關(guān)法規(guī)的財會人員，予以及時處理和撤換。

　　第八條總公司各級領(lǐng)導(dǎo)必須保證財會人員的職權(quán)不受侵犯，對忠于職守并作出重要成績的財會人員給予一定的獎勵。

　　第四章收入和支出的管理

　　第九條總公司及各中心的所有收入必須全額及時入帳，應(yīng)在公司內(nèi)核算的收入不得放在公司外核算，嚴(yán)禁截留、私分、坐支、公款私存，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

　　第十條除有資格和有必要從稅務(wù)部門取得發(fā)票的中心，其他中心一律使用總公司財務(wù)規(guī)定的統(tǒng)一收據(jù)，并按有關(guān)收據(jù)管理辦法領(lǐng)取、使用、保管、回收，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開，不得自行購買收款收據(jù)，更不能以白條代替收款收據(jù)。

　　第十一條總公司及各中心的支出（管理支出、服務(wù)支出、經(jīng)營支出）必須合法、真實、必需，各級負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格控制支出，認(rèn)真審查支出的內(nèi)容及金額，對支出的合法性、真實性負(fù)責(zé)，各中心辦理支出事項至少應(yīng)有兩人經(jīng)手，物資、設(shè)備采購必須嚴(yán)格辦理驗收入庫手續(xù)，經(jīng)審核無誤后，中心負(fù)責(zé)人在支出發(fā)票上簽字，最后交總經(jīng)理簽字。

　　第五章流動資金的管理

　　第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和制度，庫存數(shù)額按規(guī)定的限額執(zhí)行，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

　　第十三條嚴(yán)禁出借銀行帳戶供外單位和個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)，嚴(yán)禁外泄銀行帳號。

　　第十四條銀行帳戶結(jié)算票據(jù)和印鑒采取分管并用的辦法，即財務(wù)各種結(jié)算票據(jù)由出納保管，印鑒由會計保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。

　　第十五條辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批辦理。付款審批單附付款憑證記帳以便查詢。

　　第十六條符合按有效合同付款的應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得遲付或早付，不得改變支付用途和方式，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變原收款單位（人）和帳號。

　　第十七條對到期應(yīng)收資金應(yīng)及時催收。各中心對本中心經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的應(yīng)收款負(fù)總責(zé)。

　　第十八條現(xiàn)金的借出應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并按規(guī)定期限與財務(wù)結(jié)帳。

　　第六章固定資產(chǎn)的管理

　　第十九條固定資產(chǎn)實行二級管理和分級負(fù)責(zé)制。總公司及各中心固定資產(chǎn)實行學(xué)院投資資產(chǎn)、總公司投資資產(chǎn)和集體所有制資產(chǎn)的分類管理辦法，總公司建立固定資產(chǎn)分類明細(xì)帳，設(shè)專人管理。各中心對所使用的固定資產(chǎn)也應(yīng)落實相應(yīng)責(zé)任人，建卡立帳。

　　第二十條對固定資產(chǎn)應(yīng)明確保值目標(biāo)并落實保值責(zé)任人，總公司內(nèi)部因工作需要調(diào)用的固定資產(chǎn)，要嚴(yán)格履行過戶手續(xù)，并落實新的保值責(zé)任人和保值目標(biāo)。

　　第二十一條固定資產(chǎn)的更新、借調(diào)、報廢，應(yīng)統(tǒng)一報總公司審批上報。

　　第二十二條固定資產(chǎn)應(yīng)在每年年底進(jìn)行核查盤點，保值結(jié)算，核查結(jié)果和保值情況以報表形式報送主管副院長、計財辦和后勤管理處。

　　第七章財務(wù)核算的管理

　　第二十三條總公司的財務(wù)按照國家規(guī)定的會計科目、記帳方法、記帳原則、會計報表辦理會計事務(wù)，通過會計憑證、會計帳簿、會計報表、內(nèi)部審計、財產(chǎn)清查等及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

　　第二十四條會計年度自公歷1月1日至12月31日止。會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，

按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)口徑的一致性。

　　第二十五條建立財會檔案，妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料，會計檔案的建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。

　　第八章附則

　　第二十六條本暫行辦法的解釋權(quán)和修改權(quán)歸后勤服務(wù)總公司。

　　第二十七條本暫行辦法自20**年3月1日起執(zhí)行。

篇2：物業(yè)企業(yè)財務(wù)收支管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)財務(wù)收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據(jù)用完后必須上繳財務(wù)室；餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金，當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務(wù)室。以上款項均不得存放在保險柜，更不得以個人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時，必須當(dāng)天到公司財務(wù)室進(jìn)行背書。

　　3、各部門收取的現(xiàn)金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。

　　4、各部門對每月應(yīng)收的租金、房租、清運、占道等款項應(yīng)及時催收。

　　以上款項收取，不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復(fù)寫紙?zhí)顚懀⒂兄茊巍⑹湛钊说暮灻蛔鲝U式應(yīng)注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應(yīng)從實際出發(fā)、本著節(jié)約的原則，并需編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在財務(wù)室辦理借款手續(xù)，對購置物品需配專人管理，設(shè)收支賬本。

　　2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據(jù)各部門購物明細(xì)編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財務(wù)室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎品時，發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價金額，購買多項物資要附清單、驗收證明，發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改，發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財務(wù)章或發(fā)票專用章，一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫，只能以發(fā)票聯(lián)作為報銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗收人、總經(jīng)理簽字，經(jīng)會計審核后方能報銷，否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時，應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財務(wù)室辦理退款，不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時，需辦理借款，必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內(nèi)到財務(wù)室報銷及退還現(xiàn)金，本著前賬未報，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結(jié)原則。

　　7、公司采購人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi)，食堂、怡園采購員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi)，每周報賬，月終了結(jié)一次賬，多退少補，不得挪用公款辦私事。

　　8、對資金使用，既要做到事先有計劃安排，又要注重使用過程中的監(jiān)督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執(zhí)行。

　　物業(yè)公司管理有限公司

篇3：物業(yè)公司食堂財務(wù)管理辦法

　　物業(yè)公司食堂財務(wù)管理辦法

　　為明確食堂財務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財務(wù)管理規(guī)定。

　　一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

　　1、食堂需要獨立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部。

　　2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負(fù)責(zé)所有食堂臺帳登記工作。

　　二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時，應(yīng)向綜合管理部提交申購計劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購，倉庫保管員登記，發(fā)放。

　　2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對所有物資進(jìn)行盤點，登記"周盤點表"，同時根據(jù)盤點情況編制第二周的"周采購計劃表"，采購人員根據(jù)審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗收人員對當(dāng)日所購物資的品種、數(shù)量、單價、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn)，編制"實際日采購表"，并上報綜合管理部。

　　3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額，按計劃按定額購買，節(jié)約使用。

　　三、食堂費用報銷的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂費用每周報銷一次，每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發(fā)票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計表"，各有關(guān)人員簽字后方可報銷。

　　2用餐人數(shù)的統(tǒng)計方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

　　3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費用總額計劃（報財務(wù)部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn)，及時調(diào)整計劃。每周末核定實際就餐人數(shù)和費用總額，報銷時報送財務(wù)部統(tǒng)計報表一份，財務(wù)部對其進(jìn)行審核。對超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支，財務(wù)部可以不予報銷。

　　4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容：實際利用材料、燃?xì)狻⑺㈦姟⒎孔狻⑷藛T工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

　　五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價的明細(xì)，對外張貼公布，接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員，對食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，存在問題及時向公司反映。

　　六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

　　七、本管理辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。