公司財務支款及報銷辦法(二)

　　一、目的：為了使財務支款及報銷流程明晰化、規范化。

　　二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。

　　三、支款辦法

　　⒈支款范圍

　　商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產采購(包括汽車、電腦、打印機、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費、運費、廣告費、其他(如業務招待費、伙食費、零星支出等)。

　　⒉支款憑證

　　支款時應提供購貨合同書、購貨協議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應資料。

　　3.支款流程

　　⑴支款人填寫借款單或報銷單，經部門經理簽認后，送財務負責領導、公司領導進行簽核，至出納員處領款，交財務中心會計賬務處理。

　　⑵流程圖

　　支款人→部門經理→財務總監→財務顧問→公司領導→出納員→會計

　　4.特別規定

　　(1)員工因公出差可以借差旅費。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點、時限、事由，并由部門主管批準，人力資源部備案，由財務中心批準，到出納處辦理借款。

　　(2)出差較為頻繁(如外圍業務員)及業務費較多(如分公司經理)，可采用定額備用金方式。其中分公司經理、品牌經理不超過1000元，外圍業務員不超過800元，當其崗位變動時或年終放假時扣回。

　　(3)當月連續幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員單獨出差，不予借差旅費。特殊情況經部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。

　　(4)借款人員終結事務，在報銷時扣回借款，當時不能扣回的，在本月開資時就借款總額一并扣回。

　　(5)大額借款(達到3000元)需經總經理批準。

　　四、報銷辦法

　　1、差旅費報銷辦法

　　(1)員工出差交通工具標準為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。

　　在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調、輪船二等艙。但同時扣減一夜住宿費補貼。

　　員工符合乘坐臥鋪或豪華空調，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價的40%發給補貼。

　　(2)公司領導(含正副經理、總監)因公出差，所發生的招待費、車資費、住宿費等合理費用憑票據報銷;遠距離出差，可乘坐火車硬臥或經總經理批準可以乘坐飛機普通艙。

　　部門主管出差期間發生的車費、住宿費等合理費用可憑票報銷，遠距離出差可乘座火車硬臥，特殊情況下，經總經理同意可乘坐飛機普通艙。

　　如果員工與公司領導一起出差，所有與業務相關的開支均由公司統一支付。

　　(3)出差期間補助標準：公司領導為早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即伙食補助60元/天，住宿標準60元/天;

　　部門主管為早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食補助50元/天，住宿標準50元/天;

　　普通員工伙食補助標準為早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙食補助40元/天，住宿標準40元/天，公交車補15元/天(不得報銷出租車費)。

　　出差到經濟發達地區如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標準可上浮30元/天。

　　出差時間不足一天，視實際誤餐數執行。出差在20公里以內(含市內)，不享受伙食補助。

　　如果在公司食堂(含分公司食堂)就餐或在標準內報銷餐費(不含對外宴請，宴請需要直接領導批準)，則不享受對應伙食補助。

　　多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務最高的人員標準報銷住宿費。

　　(4)出差人員出差回來，憑有效車船票據實報銷。有效車船票指出發點到目的地區間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。

　　外聯業務員可每月報銷當地城市郊區公交車月票(或磁卡月票)一張(由公司統一辦理)，并發放交通補助50元(打入個人工資)，不再報銷其他交通費用。

　　應優先選擇出差地分公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。

　　2、辦公用品、低值易耗品報銷辦法

　　(1)每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交公司辦公室匯總，提請公司領導審批后購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。

　　(2)所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。

　　(3)購買后由辦公室有關經辦人按財務規定粘貼有關報銷單據，經有關領導簽字批準、財務審核后，予以報銷。

　　3、固定資產購置費用報銷辦法

　　(1)由有關部門提出書面申請，并做出可行性分析報告，經公司領導批準后，到財務中心開據支票購買。

　　重大項目固定資產(10萬元以上的)，得經過公司領導集體研究決定后組織購買。

　　(2)固定資產購買、安裝、調試、驗收合格后，主管部門應盡快將有關單據到財務中心辦理報銷手續。

　　(3)所購固定資產納入公司，統一管理。

　　4、業務招待費報銷辦法

　　公司因工作、業務需要，經公司領導安排，接待客戶及相關人員，本著不浪費的前提下，所發生的招待費，經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數，經部門領導審核，報財務顧問簽字，總經理批準后

　　，予以報銷。

　　5、交通費報銷辦法

　　(1)原則上應優先坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。

　　(2)車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經部門領導審核，報主管領導簽字批準后，予以報銷。

　　6、通訊費報銷辦法

　　(1)手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷。凡由公司委托銀行代扣手機費的，在其工資中自動扣減相關費用。

　　(2)固定電話實行定額制。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費全額扣除，自己負擔。

　　(3)每月電話費交納后由行政部抽查某些電話費明細，定額內個人電話費超過30元以上的部分從工資扣除，并予以處罰。

　　(4)非承包自營店通訊費執行“定額+銷量提取數”，最高限額為300元。超額時由部門工資中扣回。

　　7、廣告費(不含公益性廣告)報銷辦法

　　(1)根據年度廣告預算與計劃，由各業務經理或宣傳策劃部提出申請，注明廣告方式、內容、預期效果、預算金額，由總經理批準實施。

　　(2)臨時性單項廣告，由總經理批準實施。

　　(3)原則上廣告費用由總部負擔。單項不超過2000元的，列支分公司費用。

　　(4)由總部宣傳策劃部承辦相關手續，并保存相關資料。

　　8、其它費用報銷辦法

　　(1)采購物品報銷時，除提供費用報銷單外，還應提供經物品管理人員簽字的驗收單或入庫單。

　　(2)未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由公司領導酌情處理。

　　四、核簽流程

　　經辦人將相關的報銷憑證備齊，經部門經理核簽后，送至財務中心會計處進行稽核，然后送財務中心負責領導、財務顧問、公司領導進行核簽，最后出納員付款。

　　領款人→部門經理 →會計→財務總監→財務顧問→出納員

　　五、注意事項

　　1、憑證填寫要求

　　(1)應用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆;

　　(2)字跡要清晰，不得涂改。

　　2、發票規定

　　(1)通過銀行結算(如：轉賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務中心提供詳細的收款單位名稱、帳號、開戶行。

　　(2)公司員工采購商品所取得的發票必須符合稅務局相關規定。發票取得人應對其所取得發票的真實性、合法性負責。對不符合財務規定的票據，財務人員有權拒絕接受，予以退回，并向有關領導報告。

　　(3)購貨單位：要填寫全稱，應準確無誤或者可以不填。

　　(4)發票日期：應如實填寫。

　　(5)金額：大小寫數字應一致、無誤。

　　(6)發票上應清楚蓋有“發票專用章”或“財務專用章”。如是增值稅專用發票，必須符合國家有關規定。

　　3、結算規定

　　(1)財務總監對所有公司經濟業務負審核和簽署責任，分公司經理對分公司經濟業務負審核和簽署責任。當其超越權限或不符合制度規定簽署時，財務人員有權拒絕報銷付款，并以適當渠道反映。

　　(2)公司員工在其編制機構報銷，對于新調人員，調入機構除調遣差旅費外不得報銷調入人員調入前發生的一切費用。

　　(3)原則上由經辦人本人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷。

　　(4)報銷時須注明費用發生原因、地點，準確計算金額和單據張數或聯系方式。

　　(5)費用報銷在終結事由三個工作日內辦完簽字手續，固定時間財務報銷。

　　(6)3000元(含)以上的費用需向總經理報告，按總經理的指示處理。

　　(7)嚴格遵守一支筆制度，未按規定執行的，財務中心不予以支款和報銷。

篇2：物業公司借款報銷流程及辦法

　　物業公司借款報銷流程及辦法

　　為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。

　　一、借款：借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

　　1、現金借款：借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據借款：票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據；除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下：

　　二、報銷：

　　1、通訊費及市內交通費的報銷：此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定；這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：

　　流程圖：

　　表格：

　　部門指定人部門指定人部門指定人

　　行政部市場部VOIP事業部

　　人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

　　財務會計部大客戶部管理信息部

　　工程建設維護中心網絡規劃管理部

　　2、他費用的報銷：公司各部門為經營或管理而取得正規單據后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下：

　　3、物資采購的報銷：

　　三、財會部對外辦工時間：

　　凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理；現金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。

　　對外辦公時間：周一至周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　周五AM9：00-12：00

　　報銷時間：周二AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明

篇3：物業公司費用報銷管理辦法

　　物業公司費用報銷管理辦法

　　為降本增效，實現利潤最大化，規范管理工作，提高管理水平，根據大華集團財務管理制度，結合我公司實際情況，制定本辦法。

　　現報銷及對外付款嚴格遵守“財務一支筆”原則，在集團公司對地產常務副總經理的授權范圍內，所有的費用報銷、對外付款由地產常務副總經理簽字批準后辦理，如地產常務副總經理外出期間急需辦理的事項，須通過電話請示，經批準后辦理，并于事后及時補簽。超過授權范圍的事項必須由集團公司領導加簽后方可辦理。

　　一、業務招待費

　　業務招待費是指公司/管理處因工作及業務需要對外應酬和招待客戶所發生的各種費用支出。

　　1、業務招待費的開支必須以“小額、合理、必需”為原則，嚴格掌握開支范圍和開支標準。

　　2、公司主辦的各類會議，確因需要開支會務費用（租用場地等），應由有關部門事先擬訂預算計劃并報地產常務副總經理審核批準后，方可報銷。

　　3、因經營管理活動需要購買小額禮品的，由行政部統一采購、統一報銷并做好禮品領發記錄，公司計劃財務部有權查帳審核。

　　4、因業務往來須在公司餐廳用餐者，依據行政部的相關規定報批后，使用公用飯卡消費。

　　4、各部門需開支業務招待費時，須先報分管領導批準，并嚴格控制預算。

　　5、宴請標準必須嚴格控制，具體標準（含飲料等費用）按具體情況另定，如特殊需要超過標準，須經地產常務副總經理批準方可報銷。

　　6、在外地出差期間，如確實需要發生的業務招待費用，須先請示地產常務副總經理，如特殊情況須請示集團分管副總裁或總裁認定、批準（包括：事先申請、電話請示）。回公司后根據規定辦理報銷手。

　　二、差旅費用

　　差旅費是指公司員工因工作需要，經同意出差所發生的各項費用。

　　1、因工作需要在市內出差，不能趕回位就餐的，由部門主管確認，可報銷誤餐補助費，報銷標準為10元/人/次。

　　2、市內因公外出交通費：

　　公司員工原則上由公司派車（提前一天預約）或乘公交車，如確因工作需要乘坐出租車的，需先向行政人事部提出申請，由所在部門主管確認，行政人事部批準。

　　3、因公到外省、市出差、開會費用。

　　（1）交通工具：汽車、火車、飛機、輪船，根據工作需要而定，參照**集辦字（20**）第2號文件中有關規定制定具體標準如下：

　　住宿費標準伙食費及交通費補助

　　職級火車輪船飛機

　　（元/天）（元/天）

　　物業經理硬臥三等艙經濟艙300 100

　　部門經理及主管

　　硬座（硬臥）三等艙經濟艙200 80

　　（含小區經理）

　　其他工作人員硬座（硬臥）四等艙經濟艙150 50

　　注：

　　1、到北京、珠海、深圳等特殊地區出差的住宿費標準和出差補助比照上表上浮30%執行。

　　2、如因工作特殊，經地產常務副總經理批準，乘坐交通工具可提高一級檔次。

　　（2）部門經理及主管和其它工作人員，乘坐硬臥的規定如下：

　　白天乘坐火車，連乘車時間不超過8小時（早上6：00-下午18：00）的，不得購買硬臥車票；

　　夜間乘坐火車，連乘車時間超過6小時（下午18：00以后）以上的，方可購買硬臥車票。

　　4、如多人同行，為方工作，交通工具及住宿標準經同行職級最高人士同意，可按同行中最高職級人士之標準執行；

　　5、出差人員費用須填制大華集團統一制定的差旅費報銷，在規定的開支標準范圍內憑發票實報實銷。

　　6、伙食費與交通費補貼按相應定額包干標準和出差的自然天數計算報銷。享受補貼的人員一般不再另外報銷餐費及交通費，如因工作需要另外報銷餐費及交通費者，須經地產常務副總經理批準。

　　三、通訊費用

　　因工作需要，發生的通訊費用按公司規定的限額憑報銷，不超出限額的部分實行實報實銷，超額部分由本人承擔。

　　1、報銷標準：參照大華集辦字（20**）第3號文件，結合我公司實際，制定移動電話報銷限額如下：

　　（1）物業經理：150元/月

　　（2）公司職能部門主管、管理處經理、管理處助理、主管：50元/月（注：公司計劃財務部會計比照職能部門主管報銷限額執行）。

　　（3）管理處保安班長：30元/月

　　2、資格審核與批準程序：

　　（1）以上范圍的人員及其報銷標準由行政人事部統一申請報地產常務副總經理后，轉集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準。

　　（2）超出以上范圍的人員確因工作需要報銷移動電話通訊費，或以上人員因工作特殊需增加限額，由本人申請報地產常務副總經理特批后，轉集團行政部審核并呈交集團分管副總裁批準。

　　四、物料購置的報銷

　　物料主要是指經營性消耗材料、固定資產、辦公用品，勞動保護中的勞防用品等。

　　1、固定資產的費用支出及管理辦法另發規定執行。

　　2、經營性消耗材料、辦公用品等采購流程參照《物資采購操作規程》相關規定執行。

　　3、物料購置的報銷，必須按規定建立必要的收發制度，嚴禁以購代領。凡未建立物料收發制度或未辦理物料入庫手的，公司計劃財務部有權拒絕報支。

　　4、公司計劃財務部應不定期地檢查倉庫物料，確保帳、卡、物一致。

　　五、專項工程的費用

　　1、專項工程的費用嚴格按照簽訂的合同付款，確有超出合同金額的部分須另行簽訂補充協議，合同付款支出按照大華集通字（20**）第4號文件執行。

　　2、臨時發生的專項開支，在不突破年度預算計劃的前提下，經地產常務副總經理批準后，由公司計劃財務部審核后列支。

　　六、會議費

　　1、根據工作需要到外省、市地區參加的各類會議，須憑相關的會議通知，經集團公司分管副總裁批準；

　　2、根據工作需要，由集團統一組織的會議，憑集團公司統一下發的會議通知列支會議費。

　　七、圖書資料費用

　　各部門可根據業務、工作需要購置專業書籍，但需事先向公司行政人事部提出申請批準,購買后經驗收并辦理登記、借閱手續后方可報銷。

　　八、培訓費用

　　1、屬個人提出的業余學習或半脫產學習，一般不予以費用報銷。該學習確因崗位必須，須事先向部門主管提出申請，經部門主管同意后，報公司行政人事部審核，由地產常務副總經理批準。

　　2、各類與本崗位工作相關的員工赴外培訓，由員工個人申請、逐級報批，培訓費用先由個人交付，培訓結束后憑證書及合格成績經所在部門主管簽字認可和公司行政人事部審核后，按公司有關規定報銷。

　　九、公司計劃財務部嚴格按照預算計劃對各項成本費用進行控制

　　十、現金報銷及對外付款須按照流程進行流轉。

　　十一、附則

　　本規定自頒布之日起施行，由公司計劃財務部負責解釋。