展覽工程公司支票領(lǐng)用、報(bào)銷辦法

　　一.支票領(lǐng)用人必須是與集團(tuán)公司或本公司簽定正式勞動(dòng)合同的職工。

　　二.支票領(lǐng)用人持借款單或報(bào)告領(lǐng)取支票的時(shí)候，如可確定支票的金額、收款單位，財(cái)務(wù)人員必須將上述項(xiàng)目填寫完整。

　　三.支票領(lǐng)用人如果不能確定具體的金額，應(yīng)根據(jù)估計(jì)的用款情況，由財(cái)務(wù)人員在支票的小寫金額欄中，用簽字筆在使用金額前封"￥"符號(hào)。

　　四.支票領(lǐng)用人如果事前不能確定使用金額，應(yīng)在與對(duì)方單位結(jié)算時(shí)，要求對(duì)方當(dāng)面將支票填寫完整。

　　五.財(cái)務(wù)人員和支票領(lǐng)用人如果沒有按上述規(guī)定辦理，造成公司資金損失的，按照《第四章 支票丟失、被盜的處理》承擔(dān)責(zé)任;如屬支票領(lǐng)用人的過失，支票批準(zhǔn)人也應(yīng)承擔(dān)相同責(zé)任。

　　六.支票領(lǐng)用人必須在領(lǐng)用后的十五天內(nèi)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門將定期公布未按時(shí)報(bào)銷人員名單，同時(shí)未按時(shí)報(bào)銷人員不得再借用支票。文章來(lái)源自 物業(yè)經(jīng)理人

篇2：物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。

　　3.0職責(zé)

　　3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購(gòu)買、保管、使用空白支票。

　　3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

　　4.0程序要點(diǎn)

　　4.1支票的管理程序。

　　4.1.1支票的購(gòu)買和保管程序：

　　a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購(gòu)買支票；

　　b)出納應(yīng)將新購(gòu)回的空白支票安全、妥善地存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

　　4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)：

　　a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批；

　　b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；

　　c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章；

　　d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會(huì)計(jì)審核后，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；

　　e)支票交付時(shí)，出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》，并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會(huì)計(jì)可據(jù)此核對(duì)相關(guān)賬目資料；

　　f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；

　　g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　4.2收據(jù)的管理程序。

　　4.2.1收據(jù)的購(gòu)買、保管程序：

　　a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部主管指定財(cái)務(wù)部相關(guān)人員購(gòu)買；

　　b)新購(gòu)回的空白收據(jù)由會(huì)計(jì)保管。

　　4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序：、

　　a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，會(huì)計(jì)在發(fā)出收據(jù)時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等；

　　b)收費(fèi)員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí)，應(yīng)先將用完的收據(jù)交會(huì)計(jì)核對(duì)銷號(hào)后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)；

　　c)收費(fèi)員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部主管在收據(jù)的"交對(duì)方"聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。

　　4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng)：

　　a)收費(fèi)員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)；

　　b)收費(fèi)員應(yīng)順序填寫收據(jù)，如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整；

　　c)收費(fèi)員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會(huì)計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；

　　d)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù)，如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。

　　4.3發(fā)票的管理程序。

　　4.3.1發(fā)票的購(gòu)買和保管程序：

　　a)發(fā)票由會(huì)計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購(gòu)買；

　　b)空白的發(fā)票由會(huì)計(jì)保管。

　　4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序：

　　a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，會(huì)計(jì)在發(fā)出發(fā)票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號(hào)碼等；

　　b)收費(fèi)員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

　　4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng)：

　　a)收費(fèi)員在開具發(fā)票時(shí)，原則上應(yīng)如實(shí)、序號(hào)填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)部主管同意后特殊處理；

　　b)收費(fèi)員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票；

　　c)收費(fèi)員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會(huì)計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；

　　d)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，收費(fèi)員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；

　　e)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求收費(fèi)員全額賠償外，還將按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4.4發(fā)票專用章的管理程序。

　　4.4.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。

　　4.4.2相關(guān)人員申請(qǐng)使用發(fā)票專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目?jī)?nèi)容，如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章；如經(jīng)審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章：

　　a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時(shí)，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"收款單位簽章"處；

　　b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時(shí)，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"填發(fā)單位簽章"處。

　　4.4.3發(fā)票專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時(shí)向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

　　4.5財(cái)務(wù)專用章的管理程序。

　　4.5.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。

　　4.5.2相關(guān)人員申請(qǐng)使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。

　　4.5.3如經(jīng)審核存有疑問，財(cái)務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

　　4.5.4如經(jīng)審核無(wú)誤，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財(cái)務(wù)專用章。

　　4.5.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時(shí)向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

　　4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。

　　4.6.1會(huì)計(jì)應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財(cái)務(wù)部主管審核后加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。

　　4.6.2會(huì)計(jì)應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。

　　4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。

　　4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績(jī)效考評(píng)的依據(jù)之一。

　　5.0記錄

　　5.1《支票使用明細(xì)表》。

　　5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。

　　5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。

　　6.0相關(guān)支持性文件

　　6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.3《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

篇3：對(duì)外付款（支票）及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

　　對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

　　(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”，按照“先申報(bào)，后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng)，按照《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

　　b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。

　　i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，辦公室在購(gòu)買前提出用款申請(qǐng)，填寫“借款單”。

　　ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途，金額且有審批人的簽字。

　　iii.汽車使用費(fèi)中，過路費(fèi)、過橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。

　　iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。

　　c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

　　1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。

　　各項(xiàng)費(fèi)用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí)，原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。

　　1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財(cái)務(wù)部審核，確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等)，加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報(bào)銷。

　　2、停車費(fèi)、過路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi)，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報(bào)銷。

　　3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票m.dewk.cn、洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng))，辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過節(jié)費(fèi)等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效，簽字報(bào)銷。