展覽工程公司支票領(lǐng)用、報銷辦法

　　一.支票領(lǐng)用人必須是與集團公司或本公司簽定正式勞動合同的職工。

　　二.支票領(lǐng)用人持借款單或報告領(lǐng)取支票的時候，如可確定支票的金額、收款單位，財務(wù)人員必須將上述項目填寫完整。

　　三.支票領(lǐng)用人如果不能確定具體的金額，應(yīng)根據(jù)估計的用款情況，由財務(wù)人員在支票的小寫金額欄中，用簽字筆在使用金額前封"￥"符號。

　　四.支票領(lǐng)用人如果事前不能確定使用金額，應(yīng)在與對方單位結(jié)算時，要求對方當(dāng)面將支票填寫完整。

　　五.財務(wù)人員和支票領(lǐng)用人如果沒有按上述規(guī)定辦理，造成公司資金損失的，按照《第四章 支票丟失、被盜的處理》承擔(dān)責(zé)任;如屬支票領(lǐng)用人的過失，支票批準(zhǔn)人也應(yīng)承擔(dān)相同責(zé)任。

　　六.支票領(lǐng)用人必須在領(lǐng)用后的十五天內(nèi)報銷，否則財務(wù)部門將定期公布未按時報銷人員名單，同時未按時報銷人員不得再借用支票。文章來源自 物業(yè)經(jīng)理人

篇2：物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。

　　3.0職責(zé)

　　3.1財務(wù)部出納負責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

　　3.2財務(wù)部主管負責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

　　4.0程序要點

　　4.1支票的管理程序。

　　4.1.1支票的購買和保管程序：

　　a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；

　　b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內(nèi)。

　　4.1.2支票的使用程序及注意事項：

　　a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按《費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行支付項目的審核及審批；

　　b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；

　　c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章；

　　d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計審核后，按相關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的賬務(wù)處理；

　　e)支票交付時，出納應(yīng)編制《支票使用明細表》，并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細表》上簽名。會計可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料；

　　f)如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；

　　g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當(dāng)事人負責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。

　　4.2收據(jù)的管理程序。

　　4.2.1收據(jù)的購買、保管程序：

　　a)空白收據(jù)由財務(wù)部主管指定財務(wù)部相關(guān)人員購買；

　　b)新購回的空白收據(jù)由會計保管。

　　4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序：、

　　a)收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，會計在發(fā)出收據(jù)時應(yīng)詳細填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等；

　　b)收費員在換領(lǐng)收據(jù)時，應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)；

　　c)收費員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部主管在收據(jù)的"交對方"聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。

　　4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項：

　　a)收費員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)；

　　b)收費員應(yīng)順序填寫收據(jù)，如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整；

　　c)收費員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理；

　　d)收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù)，如因遺失給公司造成經(jīng)濟損失，除要求全額賠償外，還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。

　　4.3發(fā)票的管理程序。

　　4.3.1發(fā)票的購買和保管程序：

　　a)發(fā)票由會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買；

　　b)空白的發(fā)票由會計保管。

　　4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序：

　　a)收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，會計在發(fā)出發(fā)票時應(yīng)詳細填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等；

　　b)收費員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

　　4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項：

　　a)收費員在開具發(fā)票時，原則上應(yīng)如實、序號填寫發(fā)票內(nèi)容，特殊情況應(yīng)請示財務(wù)部主管同意后特殊處理；

　　b)收費員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票；

　　c)收費員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理；

　　d)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢，收費員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管；

　　e)收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟損失，除要求收費員全額賠償外，還將按照《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4.4發(fā)票專用章的管理程序。

　　4.4.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。

　　4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時，財務(wù)部主管應(yīng)嚴格審核項目內(nèi)容，如經(jīng)審核存有疑問，財務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章；如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章：

　　a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"收款單位簽章"處；

　　b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"填發(fā)單位簽章"處。

　　4.4.3發(fā)票專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

　　4.5財務(wù)專用章的管理程序。

　　4.5.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財務(wù)專用章。

　　4.5.2相關(guān)人員申請使用財務(wù)專用章時，財務(wù)部主管應(yīng)嚴格審核蓋章項目。

　　4.5.3如經(jīng)審核存有疑問，財務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

　　4.5.4如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部主管應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財務(wù)專用章。

　　4.5.5財務(wù)專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

　　4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。

　　4.6.1會計應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務(wù)部主管審核后加密在財務(wù)部長期保存。

　　4.6.2會計應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務(wù)部主管審核加密在財務(wù)部長期保存。

　　4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計在財務(wù)部長期保存。

　　4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章的管理，作為財務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。

　　5.0記錄

　　5.1《支票使用明細表》。

　　5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。

　　5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。

　　6.0相關(guān)支持性文件

　　6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.3《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

篇3：對外付款（支票）及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定

　　對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定

　　(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。

　　a)使用支票結(jié)算的支出款項，按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

　　b)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，到財務(wù)部領(lǐng)取備用金。

　　i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。

　　ii.有關(guān)單位和個人向財務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途，金額且有審批人的簽字。

　　iii.汽車使用費中，過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。

　　iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。

　　c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

　　1.、各項費用支出須附明細。

　　各項費用支出，經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務(wù)部審核時，原則上須將明細提供至財務(wù)部，財務(wù)部實行監(jiān)督。

　　1、經(jīng)辦人取得發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理簽字后，先到財務(wù)部審核，確認發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實等)，加蓋“已審核”戳記，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報銷。

　　2、停車費、過路費、等運雜費，經(jīng)辦人粘貼好后，先到財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽字報銷。

　　3、經(jīng)辦人取得的出租車費發(fā)票m.dewk.cn、洗車費發(fā)票及公務(wù)車汽油費發(fā)票，經(jīng)辦公室審核有效(確認是否提前申請)，辦公室經(jīng)理簽字后，由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫(yī)療補助、過節(jié)費等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部確認有效，簽字報銷。