M公司大區(qū)報(bào)銷(xiāo)審核制度

　　一、原則

　　1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開(kāi)支都必須由大區(qū)總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書(shū)面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑證)。

　　2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。

　　3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

　　二、支出相關(guān)部門(mén)審核

　　對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

　　財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

　　四、審核權(quán)限

　　同審批權(quán)限。

　　五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

　　項(xiàng) 目周一周二周三周四周五

　　款項(xiàng)借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00

　　15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　對(duì)外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

　　(分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

　　六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

　　1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。

　　2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

　　3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

　　4、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

　　5、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

　　6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。

　　7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

　　8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。

篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度

　　公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)審核。

　　2、公司各部門(mén)經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點(diǎn)

　　1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)下表）：

　　項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助

　　總經(jīng)理 合理開(kāi)支，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

　　部門(mén)經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。

　　2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過(guò)一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。

　　2、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求

　　(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將《請(qǐng)購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。

　　(5)非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

　　3、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核

　　(1)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷(xiāo)人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。

　　4、費(fèi)用的給付

　　(1)報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

　　(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

　　(3)報(bào)銷(xiāo)人持《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

　　(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

　　5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的保管

　　(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

　　(2)所有報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

　　五、記錄

　　1、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》

　　2、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》

　　附件一：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表

　　NO:

　　報(bào)銷(xiāo)日期 報(bào)銷(xiāo)人 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 其他 合計(jì)金額 領(lǐng)款人

篇3：物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的控制。

　　3.0職責(zé)

　　3.1公司總經(jīng)理及授權(quán)人負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的審批。

　　3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的及時(shí)審核。

　　4.0程序要點(diǎn)

　　4.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)。

　　4.1.1經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。

　　4.2報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制要求。

　　4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向）粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。

　　4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　4.2.4采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《采購(gòu)計(jì)劃表》或《申購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)按《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將《申購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的后面。

　　4.2.5非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

　　4.3報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核。

　　4.3.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由各部門(mén)主管簽字確認(rèn)后由報(bào)銷(xiāo)人交總經(jīng)理/授權(quán)人審批。

　　4.3.2財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期。

　　4.3.3經(jīng)審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn)應(yīng)退回費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單重新核查。

　　4.4費(fèi)用的給付。

　　4.4.1報(bào)銷(xiāo)人依據(jù)審批手續(xù)完整的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

　　4.4.2出納根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

　　4.4.3報(bào)銷(xiāo)人持費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單在出納處領(lǐng)取費(fèi)用，并在《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》中簽名。

　　4.4.4單位價(jià)格在10000元以下的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，由出納按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。

　　4.4.5單位價(jià)格在10000元以上的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，原則上由出納按照《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　4.4.6費(fèi)用發(fā)生前借支款項(xiàng)的，由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。

　　4.5報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的保管。

　　4.5.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由會(huì)計(jì)按順序編制記賬憑證，財(cái)務(wù)部主管審核后，由會(huì)計(jì)匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

　　4.5.2所有的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

　　5.0記錄

　　5.1《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》。

　　5.2《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。

　　6.0相關(guān)支持文件

　　6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.2《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.3《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。