1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范，明確有關(guān)部門職責(zé)，以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理，有效控制，降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程，適用于董事會、財務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進行特別說明，本程序管理文件內(nèi)所稱"控股子公司"均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關(guān)程序及文件
3.1對外結(jié)算管理程序FM-TM-03
4、職責(zé)
4.1總裁
"召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃;
"審批內(nèi)部資金融通申請報告;
"簽署財務(wù)管理協(xié)議;
4.2財務(wù)總監(jiān)
"審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;
"審核月度內(nèi)部資金融通計劃;
"審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
"審核內(nèi)部資金融通申請報告;
4.3財務(wù)部
"負責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計劃;
"編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃;
"審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算;
"負責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;
"向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
"按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);
5、管理權(quán)限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由總部財務(wù)部負責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁，所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內(nèi)部資金融通計劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部預(yù)算管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務(wù)預(yù)算，平衡資金缺口，編制年度綜合預(yù)算。
2
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)年度綜合預(yù)算，編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》，提交財務(wù)總監(jiān)審批。
3
財務(wù)總監(jiān)、資金管理崗
如果財務(wù)總監(jiān)審批不通過，則返至資金管理崗修改;如果通過，則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財務(wù)部
按照經(jīng)批準的年度財務(wù)預(yù)算，編制完成月度資金使用計劃，提交公司總部財務(wù)部。
5
財務(wù)部預(yù)算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算，提交財務(wù)總監(jiān)。
6
財務(wù)總監(jiān)
審批控股子公司的月度資金使用計劃，下發(fā)給財務(wù)部資金管理崗;若不通過，則返至預(yù)算管理崗修改。
7
財務(wù)部資金管理崗
根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃，編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃，提供各控股子公司銀行賬戶存款情況，上報財務(wù)總監(jiān)。
8
財務(wù)總監(jiān)
審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況，若不通過則返回資金計劃崗修改，若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會后，與融出資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案，包括：融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等，財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
財務(wù)部資金管理崗
提出書面內(nèi)部資金融通申請，內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務(wù)總監(jiān)。
3
財務(wù)總監(jiān)
審批內(nèi)部資金融通申請報告，若不通過則返回資金管理崗修改，若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件，簽署財務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)部綜合管理崗
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務(wù)部
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財務(wù)部。
9
財務(wù)部出納
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對外結(jié)算相關(guān)程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務(wù)部資金管理崗
公司月度資金協(xié)調(diào)會后，與融入資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案，包括：融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等，財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財務(wù)部
提出書面內(nèi)部資金融通申請，內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務(wù)部。
3
財務(wù)總監(jiān)
審核內(nèi)部資金融通申請報告，提交給總裁。
4
總裁
審批內(nèi)部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務(wù)部
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件，準備公司總部所需資料，到公司總部財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)部綜合管理崗
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財務(wù)部出納
按照對外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃
7.2內(nèi)部資金融通申請報告
7.3財務(wù)管理協(xié)議
篇2：大連市散裝水泥和散裝水泥專項資金管理辦法(2009修正)
大連市散裝水泥和散裝水泥專項資金管理辦法(20**修正)
?。?999年7月19日大連市人民政府大政發(fā)〔1999〕68號文件公布；20**年12月3日大連市人民政府令第37號《大連市人民政府關(guān)于修改部分市政府規(guī)章和規(guī)范性文件的決定》修正；20**年8月13日大連市人民政府令第104號《大連市人民政府關(guān)于修改5件市政府規(guī)章的決定》第二次修正）
大連市散裝水泥和散裝水泥專項資金管理辦法(20**修正本)
第一條 為加強散裝水泥和散裝水泥專項資金的管理，根據(jù)國家和省有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在大連市行政區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)銷和使用水泥的單位和個人。
第三條 市及縣（市）區(qū)散裝水泥工作行政主管部門負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的散裝水泥使用的管理工作。市散裝水泥辦公室（以下簡稱散辦）負責(zé)全市散裝水泥的發(fā)展、推廣工作，并具體負責(zé)中山區(qū)、西崗區(qū)、沙河口區(qū)、甘井子區(qū)散裝水泥專項資金（以下簡稱專項資金）的收繳工作。旅順口區(qū)、金州區(qū)、縣（市）散辦負責(zé)本轄區(qū)內(nèi)專項資金的收繳工作。
大連經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會等市政府派出機構(gòu)，負責(zé)管理范圍內(nèi)散裝水泥和專項資金管理等工作。
市及縣（市）區(qū)有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)，協(xié)助散裝水泥工作行政主管部門共同做好散裝水泥和專項資金的管理工作。
第四條 水泥的生產(chǎn)和使用要貫徹國家“限制袋裝，鼓勵散裝”的方針，提高水泥散裝率，發(fā)展使用預(yù)拌混凝土和商品砂漿。
第五條 水泥生產(chǎn)企業(yè)（含粉磨站）應(yīng)當(dāng)逐步實現(xiàn)水泥生產(chǎn)散裝化。現(xiàn)有的水泥生產(chǎn)企業(yè)必須配備散裝水泥發(fā)放設(shè)施和一定數(shù)量的散裝水泥運輸裝備；新建（含新建生產(chǎn)線）、擴建和改建的水泥生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)按國家規(guī)定的散裝水泥設(shè)施能力標準進行設(shè)計和建設(shè)，其散裝設(shè)施能力必須達到70%以上。
第六條 對水泥、水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)實行統(tǒng)計報表制度。水泥生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月5日前，將本企業(yè)上月水泥生產(chǎn)、銷售情況報送散辦；水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度第一個月5日前，將本企業(yè)上季度水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)、銷售情況以及使用水泥情況報送散辦。
第七條 水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)全部使用散裝水泥。
建設(shè)工程項目散裝水泥使用率應(yīng)當(dāng)達到百分之八十。
第八條 城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的建設(shè)工程項目，應(yīng)當(dāng)全部使用預(yù)拌混凝土，并應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)停止現(xiàn)場攪拌砂漿，全部使用商品砂漿。停止現(xiàn)場攪拌砂漿，全部使用商品砂漿的具體期限由市及縣（市）散裝水泥工作行政主管部門確定并向社會公布。
第九條 生產(chǎn)、銷售、運輸、使用水泥的單位，應(yīng)逐步增加和配套散裝水泥設(shè)備和設(shè)施，做到標準化、系列化，保證技術(shù)先進、計量準確、安全可靠，符合環(huán)境保護和質(zhì)量要求。
第十條 生產(chǎn)、銷售和使用袋裝水泥的單位和個人，應(yīng)當(dāng)依法繳納專項資金。
水泥生產(chǎn)企業(yè)繳納的專項資金在管理費用中列支；使用袋裝水泥的單位和個人繳納的專項資金計入建安工程成本。
第十一條 專項資金按照下列規(guī)定繳納：
?。ㄒ唬┧嗌a(chǎn)企業(yè)應(yīng)于每月10日前按本企業(yè)上月實際銷售袋裝水泥數(shù)額向散辦繳納；
?。ǘ┙ㄔO(shè)工程項目（含獨資、合資、合作項目）由建設(shè)單位在辦理《施工許可證》前，按工程設(shè)計使用水泥量預(yù)交。其中，長?？h的建設(shè)工程項目，由縣財政部門代收。專項資金的入庫和支出，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
?。ㄈ┧嘀破?、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)使用袋裝水泥的,應(yīng)當(dāng)于每季度第一個月10日前，按照上季度使用袋裝水泥數(shù)額向散辦繳納。
第十二條 各散辦于每月15前憑《遼寧散裝水泥資金專用票據(jù)》，將收取的專項資金劃撥到同級財政部門的專項資金帳戶。
散辦可以委托有關(guān)單位代征專項資金，代征單位應(yīng)于每月13日前，將收取的專項資金上繳到散辦。
專項資金的代征手續(xù)費為實際代征繳入國庫專項資金數(shù)額的千分之二，由財政部門按規(guī)定計提和撥付，納入預(yù)算管理。
第十三條 建設(shè)單位和個人應(yīng)在工程竣工驗收后30日內(nèi)，持有關(guān)部門批準的工程決算書和購買散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿發(fā)票等使用散裝水泥的憑證，向散辦申請清退專項資金。散辦和財政部門核實有關(guān)資料后，建設(shè)工程使用散裝水泥達到百分之八十的，按照散裝水泥實際使用量清退專項資金；建設(shè)工程使用散裝水泥未達到百分之八十的，不予清退專項資金。
第十四條 專項資金屬于政府性基金，收入全額繳入地方國庫，納入地方財政預(yù)算，實行“收支兩條線”管理。專項資金的征收、使用和管理應(yīng)當(dāng)接受財政、審計部門的監(jiān)督。
第十五條 專項資金?？顚Ｓ?，主要用于：
?。ㄒ唬┬隆⒏?、擴建散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿專用設(shè)施；
?。ǘ┵徶煤途S修散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿設(shè)備；
?。ㄈ┥⒀b水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿建設(shè)項目貸款貼息；
?。ㄋ模┥⒀b水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿科研、新技術(shù)開發(fā)、示范與推廣；
?。ㄎ澹┌l(fā)展散裝水泥宣傳和獎勵；
?。┐魇掷m(xù)費；
?。ㄆ撸┩壺斦块T批準的與發(fā)展散裝水泥有關(guān)的其他開支。
前款第（一）項至第（四）項開支合計不得少于當(dāng)年散裝水泥專項資金支出總額的百分之九十。
申請使用專項資金的單位和個人應(yīng)向散辦提交立項報告，經(jīng)散辦審核同意后報財政部門審批。申請專項資金用于散裝水泥設(shè)施、裝備建設(shè)或改造項目的單位和個人，應(yīng)當(dāng)同時提交經(jīng)有關(guān)專家評審的項目建設(shè)可行性報告。
第十六條 縣（市）區(qū)散辦應(yīng)將其征收專項資金的百分之二十上繳市散辦。
第十七條 違反本辦法規(guī)定的行為，由散裝水泥工作行政主管部門或者由其委托散辦按照下列規(guī)定處理：
?。ㄒ唬┻`反第六條規(guī)定的，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，可以處二百元以上一千元以下罰款；
?。ǘ┻`反第八條規(guī)定，進行現(xiàn)場攪拌混凝土和砂漿的，責(zé)令改正，并可以處一萬元以下罰款；
?。ㄈ┻`反第十條第一款、第十一條規(guī)定的，責(zé)令限期補繳；逾期不繳的，從逾期之日起按日加收應(yīng)繳專項資金額千分之一的滯納金。
第十八條 違反本辦法涉及財政、環(huán)保、技術(shù)監(jiān)督等部門權(quán)限的，由上述部門依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定予以處罰。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。1991年5月7日大連市人民政府大政發(fā)〔1991〕59號文件發(fā)布的《大連市散裝水泥管理暫行辦法》即行廢止。
篇3：鞍山市住宅專項維修資金管理辦法(2012修正)
鞍山市住宅專項維修資金管理辦法(20**修正)
鞍山市人民政府令 第169號
《鞍山市住宅專項維修資金管理辦法》業(yè)經(jīng)20**年11月8日鞍山市第十四屆人民政府第75次常務(wù)會討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
市長 王陽
鞍山市人民政府令 第177號
《鞍山市人民政府規(guī)章修正案》業(yè)經(jīng)20**年8月13日鞍山市第十四屆人民政府第148次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
市長：王世偉
20**年11月8日
鞍山市人民政府規(guī)章修正案
......
三、《鞍山市住宅專項維修資金管理辦法》
1. 第三條第四款修改為：“住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常維修養(yǎng)護費用從日常維修費或者物業(yè)服務(wù)費中列支；私有房屋自用部位和自用設(shè)施設(shè)備的維修養(yǎng)護及更新改造費用，由產(chǎn)權(quán)人自行承擔(dān)；日常維修養(yǎng)護責(zé)任由物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者管房單位承擔(dān)?！?/p>
2. 第十一條中“由業(yè)主委員會代表業(yè)主大會在專戶管理銀行設(shè)置住宅專項維修資金賬戶。住宅專項維修資金賬戶應(yīng)當(dāng)以物業(yè)管理區(qū)域為單位設(shè)置。”修改為“由業(yè)主委員會或者社區(qū)居民委員會代表業(yè)主大會向市維修資金管理中心提出申請，市維修資金管理中心在專戶管理銀行設(shè)置住宅專項維修資金賬戶。”
3. 第十九條修改為：“發(fā)生危及房屋安全、人身財產(chǎn)安全等影響房屋正常使用功能的緊急情況，需要立即采取緊急措施對共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行大修、中修和更新、改造的，由市房產(chǎn)局與相關(guān)部門共同進行勘察鑒定，確定方案并組織實施，維修費用從相關(guān)產(chǎn)權(quán)人住宅專項維修資金第三級賬戶中列支?！?/p>
4. 第三十一條增加一款作為第二款，即：“因產(chǎn)權(quán)人拖欠住宅專項維修資金給相關(guān)權(quán)利人合法權(quán)益造成損失的，應(yīng)當(dāng)自侵權(quán)之日起按拖欠金額加計同期銀行貸款利息?！?/p>
此外，根據(jù)以上修改對本規(guī)章的條款順序作相應(yīng)調(diào)整。
鞍山市住宅專項維修資金管理辦法(20**修正本)
第一章 總則
第一條 為加強對住宅專項維修資金的管理，保障住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和正常使用，維護住宅專項維修資金所有者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《物業(yè)管理條例》、《住宅專項維修資金管理辦法》（建設(shè)部、財政部令第165號）等法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 鞍山市市區(qū)內(nèi)的住宅專項維修資金交存、使用、管理和監(jiān)督，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱住宅專項維修資金，是指專項用于住宅（含商品住宅、經(jīng)濟適用房、安居房、拆遷安置住房、集資建房、保障性住房和公有住房房改出售后的住宅）共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、中修及更新、改造的資金。
本辦法所稱住宅共用部位，是指根據(jù)法律、法規(guī)和房屋買賣合同，由單幢住宅內(nèi)產(chǎn)權(quán)人或者單幢住宅內(nèi)產(chǎn)權(quán)人及與之結(jié)構(gòu)相連的非住宅產(chǎn)權(quán)人共有的部位，一般包括：住宅的基礎(chǔ)、承重墻體、柱、梁、樓板、屋頂以及戶外的墻面、門廳、樓梯間、走廊通道等。
本辦法所稱共用設(shè)施設(shè)備，是指根據(jù)法律、法規(guī)和房屋買賣合同，由住宅產(chǎn)權(quán)人或者住宅產(chǎn)權(quán)人及有關(guān)非住宅產(chǎn)權(quán)人共有的附屬設(shè)施設(shè)備，一般包括電梯、天線、照明、消防設(shè)施、綠地、道路、路燈、溝渠、池、井、非經(jīng)營性車場車庫、公益性文體設(shè)施和共用設(shè)施設(shè)備使用的房屋等。
住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常維修養(yǎng)護費用從日常維修費或者物業(yè)服務(wù)費中列支；私有房屋自用部位和自用設(shè)施設(shè)備的維修養(yǎng)護及更新改造費用，由產(chǎn)權(quán)人自行承擔(dān)；日常維修養(yǎng)護責(zé)任由物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者管房單位承擔(dān)。
第四條 鞍山市房產(chǎn)局負責(zé)全市住宅專項維修資金的指導(dǎo)和監(jiān)督管理工作。
鞍山市住宅專項維修資金管理中心（以下簡稱市維修資金管理中心）具體負責(zé)住宅專項維修資金的交存、使用、管理和監(jiān)督工作。
鞍山市財政局負責(zé)對住宅專項維修資金的管理使用進行監(jiān)督管理。
第五條 住宅專項維修資金管理實行專戶存儲、?？顚Ｓ?、所有權(quán)人決策、政府監(jiān)督的原則。
第二章 交存和統(tǒng)籌
第六條 下列物業(yè)的產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定交存住宅專項維修資金：
?。ㄒ唬┳≌?，但一個產(chǎn)權(quán)人所有且與其他物業(yè)不具有共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的除外；
?。ǘ┳≌^(qū)內(nèi)的非住宅和住宅小區(qū)外與單幢住宅結(jié)構(gòu)相連的非住宅。
第七條 商品住宅、非住宅在辦理入住手續(xù)前，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照購房金額2.5%的比例向市房產(chǎn)局交存住宅專項維修資金。
經(jīng)濟適用房、安居房、拆遷安置住房、集資建房和保障性住房的產(chǎn)權(quán)人在辦理入住手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)?shù)绞蟹慨a(chǎn)局指定的評估機構(gòu)進行評估，并按照評估價2.5%的比例向市房產(chǎn)局交存住宅專項維修資金。
公有住房房改出售的，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在辦理房屋所有權(quán)證時，按照房屋的建筑面積以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行房改成本價2%的比例向市房產(chǎn)局交存住宅專項維修資金。該部分住宅專項維修資金屬于產(chǎn)權(quán)人所有。
同一房屋中包含多種產(chǎn)權(quán)類別的，按照建筑面積最大的產(chǎn)權(quán)類別交存住宅專項維修資金。
公有住房房改出售的，售房單位應(yīng)當(dāng)在收到售房款之日起30日內(nèi)，按照售房款25%的比例提取住宅專項維修資金，并將提取的住宅專項維修資金存入住宅專項維修資金專戶。該部分住宅專項維修資金屬于公有住房售房單位所有。
第八條 原由國有單位自建而現(xiàn)已棄管的房屋，住宅專項維修資金沒有建立或者建立不足的，其剩余公有住房房改所得資金全部用作住宅專項維修資金，由市房產(chǎn)局統(tǒng)籌使用。
第九條 房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓時，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)向受讓人說明住宅專項維修資金交存和結(jié)余情況，并且出具有效證明。該房屋結(jié)余的住宅專項維修資金隨房屋所有權(quán)同時過戶。因房屋拆遷或者其他原因造成房屋滅失的，應(yīng)當(dāng)將個人交存的住宅專項維修資金余額退還。
第三章 賬戶設(shè)置和管理
第十條 對住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金實行三級賬戶管理。市房產(chǎn)局與商業(yè)銀行（以下稱專戶管理銀行）簽訂托管協(xié)議，設(shè)置本市住宅專項維修資金第一級賬戶；每個物業(yè)管理區(qū)域設(shè)置第二級賬戶；按產(chǎn)權(quán)人的房屋產(chǎn)籍號設(shè)置第三級賬戶。
對售房單位提取的住宅專項維修資金實行二級賬戶管理。售房單位與專戶管理銀行簽訂托管協(xié)議，設(shè)置住宅專項維修資金第一級賬戶；每個物業(yè)管理區(qū)域設(shè)置第二級賬戶。
第十一條 業(yè)主大會成立前，住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金，由市房產(chǎn)局代管。業(yè)主大會成立后，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金：
（一）由業(yè)主委員會或者社區(qū)居民委員會代表業(yè)主大會向市維修資金管理中心提出申請，市維修資金管理中心在專戶管理銀行設(shè)置住宅專項維修資金賬戶。
申請設(shè)置住宅專項維修資金賬戶時，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
1．開戶申請；
2．業(yè)主委員會成立的備案批件；
3．物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)產(chǎn)權(quán)人明細表；
4．業(yè)主委員會公章；
5．業(yè)主委員會主任的私章、身份證及戶口簿。
?。ǘI(yè)主大會設(shè)置賬戶后，市房產(chǎn)局應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)核對相關(guān)信息，并且通知專戶管理銀行將該物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金賬面余額劃轉(zhuǎn)至業(yè)主大會設(shè)置的住宅專項維修資金賬戶，并且將有關(guān)明細移交給業(yè)主委員會。
?。ㄈI(yè)主委員會發(fā)生合并、分立或者撤銷時，當(dāng)事人持相關(guān)材料到市房產(chǎn)局辦理住宅專項維修資金賬戶變更手續(xù)后方可到專戶管理銀行進行賬戶變更或者銷戶。
第四章 本金及利息管理
第十二條 住宅專項維修資金可以按照國家有關(guān)規(guī)定用于購買國債或者定期存儲。其所得增值收益應(yīng)當(dāng)用于共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的大修、中修和更新、改造。業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)在設(shè)置住宅專項維修資金賬戶之前，在市維修資金管理中心的指導(dǎo)下，對存儲的種類、方式、期限等相關(guān)事項形成書面決議。
利用產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金購買國債的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主大會同意。
利用從公有住房房改售房款中提取的住宅專項維修資金購買國債的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)售房單位的財政隸屬關(guān)系，報經(jīng)同級財政部門同意。
第十三條 住宅專項維修資金第三級賬戶利率按照中華人民銀行掛牌公告的活期儲蓄存款利率執(zhí)行，利息每年年末結(jié)算一次。
第十四條 下列資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入住宅專項維修資金第二級賬戶滾存使用：
（一）住宅專項維修資金的第二級賬戶存儲利息；
?。ǘ├米≌瑢ｍ椌S修資金定期存儲或者購買國債的增值收益；
（三）利用住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行經(jīng)營的產(chǎn)權(quán)人所得收益，但業(yè)主大會另有決定的除外；
?。ㄋ模┕灿迷O(shè)施設(shè)備報廢后回收的殘值。
第五章 使用和分攤管理
第十五條 住宅專項維修資金的使用，應(yīng)當(dāng)遵循方便快捷、公開透明、受益人和負擔(dān)人相一致的原則。產(chǎn)權(quán)人對建筑物專有部分以外的共有部分，享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；不得以放棄權(quán)利不履行義務(wù)。
第十六條 使用住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
?。ㄒ唬┮殉闪I(yè)主委員會并備案；
?。ǘI(yè)主委員會設(shè)置住宅專項維修資金賬戶并已按照規(guī)定劃轉(zhuǎn)住宅專項維修資金；
?。ㄈ┳≌瑢ｍ椌S修資金足額交存，或者有部分住宅專項維修資金已交存，未交存的相關(guān)產(chǎn)權(quán)人補交住宅專項維修資金或者書面承諾按照分攤額承擔(dān)費用；
?。ㄋ模┬枰蘅樀墓灿貌课弧⒐灿迷O(shè)施設(shè)備保修期滿，并且符合住宅專項維修資金使用范圍。
第十七條 業(yè)主大會成立后，需要使用住宅專項維修資金的，按照下列程序辦理：
?。ㄒ唬┯蓸I(yè)主委員會會同物業(yè)服務(wù)企業(yè)提出使用方案。使用方案應(yīng)當(dāng)包括擬大修、中修和更新、改造的項目、工程預(yù)算書、工程進度計劃、修繕涉及范圍內(nèi)住宅專項維修資金交存情況及擬分攤情況說明，并且提交擬定的具有資質(zhì)的施工企業(yè)及其選定方法。
根據(jù)工程項目要求，需要聘請審計機構(gòu)、監(jiān)理機構(gòu)的，同時提交擬定的具有資質(zhì)的審計機構(gòu)、監(jiān)理機構(gòu)及其選定方法。
?。ǘ┯蓸I(yè)主大會依法討論通過使用方案。業(yè)主委員會將使用方案提交業(yè)主大會討論，討論完善后，通過使用方案。經(jīng)修繕涉及范圍內(nèi)專有部分占建筑物總面積2/3以上且占產(chǎn)權(quán)人總數(shù)2/3以上的產(chǎn)權(quán)人同意后，形成書面決議。同時，告知物業(yè)所在地的社區(qū)居民委員會，聽取社區(qū)居民委員會的建議，接受其監(jiān)督。業(yè)主委員會將相關(guān)材料一并報市維修資金管理中心備案。
涉及書面征求產(chǎn)權(quán)人意見的，表決票可以通過直接和留置兩種方式送達。采取留置方式送達涉及的建筑面積及產(chǎn)權(quán)人數(shù)，不得超過修繕涉及范圍內(nèi)總建筑面積及產(chǎn)權(quán)人數(shù)的15%。
（三）由業(yè)主委員會會同物業(yè)服務(wù)企業(yè)組織實施使用方案。業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)與施工企業(yè)簽訂施工合同。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照施工合同全額墊款進行施工。
?。ㄋ模┕こ探Y(jié)束后，由業(yè)主委員會會同物業(yè)服務(wù)企業(yè)進行竣工驗收并出具書面證明。工程保修期滿后，由物業(yè)服務(wù)企業(yè)負責(zé)日常維修養(yǎng)護。
（五）工程竣工驗收合格后，業(yè)主委員會、物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將工程決算結(jié)果向全體產(chǎn)權(quán)人公示。第三方審計機構(gòu)進行工程決算審計的，審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)一并進行公示。
（六）公示期滿后，業(yè)主委員會持相關(guān)材料到市維修資金管理中心辦理備案手續(xù)。市維修資金管理中心受理備案后，應(yīng)當(dāng)將住宅專項維修資金支出額按照本辦法第二十一條的規(guī)定具體分攤，計入相關(guān)產(chǎn)權(quán)人住宅專項維修資金第三級賬戶。專戶管理銀行將所需住宅專項維修資金劃轉(zhuǎn)至施工企業(yè)。
發(fā)生的審計、監(jiān)理等項費用從住宅專項維修資金中列支。
第十八條 因客觀原因未能選舉產(chǎn)生業(yè)主委員會或者業(yè)主委員會委員人數(shù)不足總數(shù)1/2的，在新一屆業(yè)主委員會產(chǎn)生之前，由管房單位作為責(zé)任單位，參照本辦法第十七條的規(guī)定組織使用住宅專項維修資金。其中，業(yè)主委員會的職責(zé)由物業(yè)所在地的社區(qū)居民委員會在街道辦事處（鎮(zhèn)人民政府）的指導(dǎo)和監(jiān)督下代為行使。
第十九條 發(fā)生危及房屋安全、人身財產(chǎn)安全等影響房屋正常使用功能的緊急情況，需要立即采取緊急措施對共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行大修、中修和更新、改造的，由市房產(chǎn)局與相關(guān)部門共同進行勘察鑒定，確定方案并組織實施，維修費用從相關(guān)產(chǎn)權(quán)人住宅專項維修資金第三級賬戶中列支。
第二十條 公有住房房改出售后，售房單位從售房款中提取的住宅專項維修資金本金及利息由售房單位統(tǒng)籌使用。
?。ㄒ唬┰摬糠肿≌瑢ｍ椌S修資金本金支出以幢為單位，按照每幢房屋的剩余使用年限分年度列支。該幢房屋住宅專項維修資金每年產(chǎn)生的利息一并統(tǒng)籌支出使用。
（二）售房單位每年計劃統(tǒng)籌支出的住宅專項維修資金總額等于各單幢房屋每年住宅專項維修資金計劃支出額與城維費投資之和。
?。ㄈ┟磕昴瓿?，售房單位應(yīng)當(dāng)編制本年度住宅專項維修資金使用計劃。在每年年末，由售房單位上一級主管部門組織工程竣工驗收，審計決算。本金支出額按幢分攤到戶。結(jié)余或者超支部分均轉(zhuǎn)入下一年度列支。
第二十一條 住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項維修資金的支出，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定，以修繕涉及范圍內(nèi)產(chǎn)權(quán)人所擁有的專有部分占修繕涉及范圍內(nèi)建筑物總面積的比例進行分攤：
?。ㄒ唬┪飿I(yè)管理區(qū)域內(nèi)樓房外共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項維修資金支出，由修繕涉及范圍內(nèi)全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占修繕涉及范圍內(nèi)建筑物總面積的比例分攤。
?。ǘ﹩未睒欠康墓灿貌课?、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項維修資金支出，由該幢樓房內(nèi)全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占該幢樓房總面積的比例分攤。
?。ㄈ儆谝粋€單元（層）的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項維修資金支出，由該單元（層）內(nèi)全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占該單元（層）總建筑面積的比例分攤。
（四）專屬于一個單元內(nèi)單側(cè)立廳的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項維修資金支出，由該單元內(nèi)該側(cè)立廳全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占該單元該側(cè)立廳總建筑面積的比例分攤。
第二十二條 使用住宅專項維修資金涉及尚未售出的住宅、非住宅或者公有住房的，開發(fā)建設(shè)單位或者公有住房管房單位應(yīng)當(dāng)按照修繕涉及范圍內(nèi)尚未售出住宅、非住宅或者公有住房的建筑面積占修繕涉及范圍內(nèi)總建筑面積的比例，分攤大修、中修和更新、改造費用。
第二十三條 多種產(chǎn)權(quán)類別房屋使用住宅專項維修資金，按照下列規(guī)定分攤：
（一）公有住房與住宅或者非住宅之間使用住宅專項維修資金，由相關(guān)產(chǎn)權(quán)人按照建筑面積的比例進行分攤。
?。ǘ┦酆蠊凶》恐g使用住宅專項維修資金，由相關(guān)產(chǎn)權(quán)人按照住宅專項維修資金金額的比例進行分攤。
第二十四條 下列費用不得從住宅專項維修資金中列支：
（一）依法應(yīng)當(dāng)由建設(shè)單位或者施工單位承擔(dān)的住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造費用。
?。ǘ┮婪☉?yīng)當(dāng)由相關(guān)單位承擔(dān)的供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等管線和設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護費用。
（三）應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人承擔(dān)的因人為損壞的住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備所需的修復(fù)費用。
?。ㄋ模└鶕?jù)物業(yè)服務(wù)合同約定，應(yīng)當(dāng)由物業(yè)服務(wù)企業(yè)承擔(dān)的住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和養(yǎng)護費用。
第六章 補交和續(xù)籌
第二十五條 未交存住宅專項維修資金的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定補交住宅專項維修資金。
未按規(guī)定足額交存住宅專項維修資金的，在房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)當(dāng)補交住宅專項維修資金。
設(shè)置住宅專項維修資金第二級賬戶后，由市維修資金管理中心和業(yè)主委員會或者代為行使業(yè)主委員會職責(zé)的社區(qū)居民委員會通知尚未交存住宅專項維修資金的產(chǎn)權(quán)人，或者在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)進行公示，在3個月內(nèi)補交住宅專項維修資金。
經(jīng)業(yè)主大會同意，定期存儲或者購買國債所得增值收益，可以用于墊付未足額交存住宅專項維修資金的產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的工程款。在相應(yīng)產(chǎn)權(quán)人交存住宅專項維修資金后，其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的工程款轉(zhuǎn)入所得增值收益中。
第二十六條 住宅專項維修資金第二級或者第三級賬戶資金余額不足應(yīng)當(dāng)交存總額的30%時，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)續(xù)籌住宅專項維修資金。
住宅專項維修資金續(xù)籌的具體標準，由業(yè)主委員會或者代為行使業(yè)主委員會職責(zé)的社區(qū)居民委員會擬定，提交業(yè)主大會討論通過。續(xù)籌后的住宅專項維修資金余額，不得低于房屋現(xiàn)行評估價的2.5%。
產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照業(yè)主大會續(xù)籌住宅專項維修資金的決議，在業(yè)主大會討論通過后30日內(nèi)，持房屋所有權(quán)證到專戶管理銀行交存住宅專項維修資金。
第七章 監(jiān)督審計
第二十七條 業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)每年至少一次向全體產(chǎn)權(quán)人公布下列情況：
?。ㄒ唬┳≌瑢ｍ椌S修資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額；
?。ǘ┌l(fā)生列支的項目、費用和分攤情況；
?。ㄈ┢渌嘘P(guān)住宅專項維修資金使用和管理的情況。
產(chǎn)權(quán)人對公布的情況有異議的，可以要求復(fù)核。
第二十八條 專戶管理銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅專項維修資金查詢制度，接受產(chǎn)權(quán)人、公有住房房改售房單位對其賬戶中住宅專項維修資金使用、增值收益和賬面余額的查詢。
專戶管理銀行應(yīng)當(dāng)每月向市維修資金管理中心及業(yè)主委員會報送住宅專項維修資金對賬單。市維修資金管理中心及業(yè)主委員會對住宅專項維修資金賬戶變化情況有異議的，可以要求專戶管理銀行進行復(fù)核。
第二十九條 住宅專項維修資金的票據(jù)使用、會計核算和財務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財政部門的有關(guān)規(guī)定，并接受市財政局的監(jiān)督檢查。
第三十條 住宅專項維修資金的管理和使用，應(yīng)當(dāng)依法接受審計部門的審計監(jiān)督。
第八章 法律責(zé)任
第三十一條 逾期不交存、不續(xù)籌住宅專項維修資金的，由業(yè)主委員會或者代為行使業(yè)主委員會職責(zé)的社區(qū)居民委員會采取相應(yīng)的催交措施，經(jīng)催交仍不交存的，可以依法向人民法院提起訴訟，或者由市房產(chǎn)局責(zé)令限期交存。
因產(chǎn)權(quán)人拖欠住宅專項維修資金給相關(guān)權(quán)利人合法權(quán)益造成損失的，應(yīng)當(dāng)自侵權(quán)之日起按拖欠金額加計同期銀行貸款利息。
第三十二條 公有住房售房單位未按本辦法第七條第五款的規(guī)定提取和存儲住宅專項維修資金的，或者未按本辦法第二十二條的規(guī)定分攤大修、中修和更新、改造費用的，由市房產(chǎn)局責(zé)令限期改正。
第三十三條 開發(fā)建設(shè)單位未按本辦法第二十二條的規(guī)定分攤大修、中修和更新、改造費用的，由市房產(chǎn)局責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處以1萬元以下的罰款。
第三十四條 挪用住宅專項維修資金的，由市房產(chǎn)局追回挪用的住宅專項維修資金，沒收違法所得，可以并處挪用金額2倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
物業(yè)服務(wù)企業(yè)挪用住宅專項維修資金，情節(jié)嚴重的，除按照前款規(guī)定予以處罰外，還應(yīng)當(dāng)由市房產(chǎn)局吊銷或者提請頒發(fā)資質(zhì)證書的部門吊銷其資質(zhì)證書。
業(yè)主委員會或者代為行使業(yè)主委員會職責(zé)的社區(qū)居民委員會違反本辦法第十七條的規(guī)定，有隱瞞捏造事實、提供虛假材料等侵犯業(yè)主合法權(quán)益的行為的，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。
第三十五條 市房產(chǎn)局、市財政局工作人員利用職務(wù)之便，收受他人財物，不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的，給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第九章 附則
第三十六條 本辦法中下列用語的含義：
（一）自用部位、自用設(shè)施設(shè)備，是指進戶門以內(nèi)由產(chǎn)權(quán)人獨自使用的衛(wèi)生潔具、門窗、非承重墻、內(nèi)墻面、地面、頂棚和陽臺等。
（二）大修，是指需拆換部分主體結(jié)構(gòu)和房屋設(shè)備且一次費用在該項目新建造價的50%以上的工程。
（三）中修，是指需拆換少量主體構(gòu)件，進行局部維修且一次費用在該項目新建造價的20%以上，并且保持原房的規(guī)模與結(jié)構(gòu)的工程。
?。ㄋ模└?、改造，是指對損壞、老化嚴重、達到使用壽命的原有共用設(shè)施設(shè)備進行更換或者局部改進，恢復(fù)或者完善設(shè)施設(shè)備的使用性能的工程。
第三十七條 海城市、臺安縣、岫巖滿族自治縣住宅專項維修資金管理工作可以參照本辦法執(zhí)行。
第三十八條 本辦法自公布之日起施行?！栋吧绞腥嗣裾k公廳關(guān)于印發(fā)鞍山市住宅專項維修資金管理辦法的通知》（鞍政辦發(fā)〔20**〕56號）同時廢止。