人民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度5
為了加強(qiáng)醫(yī)院票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入完全納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，堵塞漏洞，防患于未燃，特制定本制度。
一、收款票據(jù)種類及使用范圍
（一）財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)
行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)分為統(tǒng)一收款票據(jù)和專用收款票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一收款票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收費(fèi)需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入收款收據(jù)和往來(lái)款收款收據(jù)）。
2、專用收款票據(jù)是指統(tǒng)一收款票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)、門診、住院收款收據(jù)、住院病人預(yù)交款收據(jù)等）。
（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)
醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)是指與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，并在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款票據(jù)（如：內(nèi)部收據(jù)）。
二、收款票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用登記、核銷
（一）收款票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)以及門診電腦收費(fèi)票據(jù)、門診電腦掛號(hào)就診卡、住院處電腦收費(fèi)收據(jù)、住院預(yù)繳款收據(jù)須由財(cái)務(wù)科指定的票據(jù)管理員持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及單位核批蓋章的票據(jù)印制申請(qǐng)表，向市財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印制計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)由相關(guān)科室辦理。
（二）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院領(lǐng)回蓋有省財(cái)政廳票據(jù)監(jiān)制章的收費(fèi)票據(jù)后，須由財(cái)務(wù)科票據(jù)管理員驗(yàn)收入庫(kù)，登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止號(hào)碼、規(guī)格、數(shù)量及金額。
2、收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員按人設(shè)分戶賬，按票據(jù)種類分別進(jìn)行登記。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據(jù)由出納領(lǐng)用。
（三）收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）
（1）退費(fèi)時(shí)要求收回原收款收據(jù)（藥品退費(fèi)可以退藥單代替統(tǒng)計(jì)聯(lián)）、相關(guān)科室退費(fèi)憑證及醫(yī)生、相關(guān)科室簽名作為退費(fèi)憑證依據(jù)。
（2）退費(fèi)前須核對(duì)相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)證明和蓋有"收費(fèi)章"的交款憑證及原收款收據(jù)等是否相符，并要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。
（3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，先按上述操作流程，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。
（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)賬前發(fā)生的事項(xiàng)，作廢后必須在票據(jù)上說(shuō)明作廢原因，并由其他當(dāng)班人員簽字證明。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定
作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)，要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全，并且必須是與當(dāng)天掛號(hào)收據(jù)、號(hào)碼、姓名保持一致，同時(shí)將作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)科。
4、收費(fèi)票據(jù)的退費(fèi)、作廢及掛號(hào)就診卡的作廢、退號(hào)的單據(jù)號(hào)碼必須與收款收據(jù)日?qǐng)?bào)表所列項(xiàng)目的區(qū)間號(hào)碼保持一致。
5、收費(fèi)票據(jù)定位錯(cuò)誤的收據(jù)，要求一式二聯(lián)齊全，注明作廢的原因，同時(shí)將號(hào)碼手工補(bǔ)寫于收款收據(jù)日?qǐng)?bào)表，以免漏銷。
（四）票據(jù)的核銷
1、交回的收費(fèi)收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)以存根聯(lián)（或記賬聯(lián)）的報(bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
（1）門診收款收據(jù)：以經(jīng)審核后的門診收費(fèi)員及賬單（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
（2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及結(jié)賬單為依據(jù)。
（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記賬聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)院自制收費(fèi)票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根聯(lián)及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的，除特殊原因外不得再予領(lǐng)取。領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù)，若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象，核銷員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)、確保收款的正確性。
三、票據(jù)的管理
（一）收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據(jù)的保管或核銷。
（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變?cè)焓召M(fèi)票據(jù)。
（三）票據(jù)管理員對(duì)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)量要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號(hào)收費(fèi)票據(jù)明細(xì)報(bào)表。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。
（四）使用收費(fèi)票據(jù)的部門，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向票據(jù)管理員報(bào)告，由票據(jù)管理員向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對(duì)空頁(yè)逐張蓋"作廢"戳記。
篇2：物業(yè)公司票據(jù)管理制度
物業(yè)公司票據(jù)管理制度
為加強(qiáng)**物業(yè)服務(wù)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對(duì)公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價(jià)證券進(jìn)行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。
二、票據(jù)管理:
所有票卡一律由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購(gòu)買或印刷并統(tǒng)一編號(hào)，并由會(huì)計(jì)人員造冊(cè)登記。發(fā)放票據(jù)時(shí)，加蓋金額印章和財(cái)務(wù)專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。
三、票據(jù)領(lǐng)用
1、各類票據(jù)，由各管理處收款室在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)用，對(duì)交由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù)，并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;
2、對(duì)交由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過十五日使用量的票據(jù)，并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度，按月上報(bào)。
3、對(duì)由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時(shí)應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號(hào)后發(fā)放使用。對(duì)非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。
四、票據(jù)注銷:
1、對(duì)由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號(hào)碼。
2、對(duì)由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表，交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。
3、對(duì)各類非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)部以便核對(duì)。
五、票據(jù)結(jié)存檢查:
1、每月末，由會(huì)計(jì)人員在審核當(dāng)月月報(bào)表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫(kù)存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
2、公司財(cái)務(wù)部將不定期檢查由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報(bào)帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
篇3：M公司大區(qū)票據(jù)管理制度
M公司大區(qū)票據(jù)管理制度
一、發(fā)票管理
(一)申領(lǐng)
1、由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字。
5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。
7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。
8、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理專門說(shuō)明。
(三)回收
1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。
(四)填寫
公司統(tǒng)計(jì)(或會(huì)計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明"作廢"字樣，以備查驗(yàn)。
(五)監(jiān)督
會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 "支票回收單"核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理
支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。
三、支票管理
1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;
3、出納收取支票時(shí)，須立即開具加蓋有"支票收訖"章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián);
4、支票的使用必須填寫"支票領(lǐng)用單" ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計(jì)外部分)簽字后出納方可開出;
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%)。
2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。