物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀及存在問題

　　1、物業(yè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者理財忽視財務(wù)管理的重要性

　　一個企業(yè)的財務(wù)管理水平可以從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對財務(wù)管理的重視程度看出。我國的物業(yè)管理行業(yè)起步很晚，行業(yè)發(fā)展早期的從業(yè)人員大多素質(zhì)不高，現(xiàn)在的一些中小型物業(yè)管理企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者大多是早期的從業(yè)人員在長時間的工作累積后，晉升為現(xiàn)在的領(lǐng)導(dǎo)崗位。雖然他們在實(shí)際工作中的經(jīng)驗(yàn)很豐富，但是對現(xiàn)代管理理念的理解還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。他們往往只重視項(xiàng)目拓展和日常物業(yè)管理事務(wù)，卻不重視財物管理，不了解財務(wù)管理在企業(yè)的管理及發(fā)展過程中的重要作用。由于領(lǐng)導(dǎo)者的不重視，導(dǎo)致物業(yè)企業(yè)的人、物、信息等資源沒有及時進(jìn)行配置更新，甚至過度地浪費(fèi)，從而降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

　　2、缺乏有效的、科學(xué)的財務(wù)管理手段

　　企業(yè)沒有制訂完善的財務(wù)管理制度，或者雖有較完善的財務(wù)管理制度，在實(shí)際工作中卻沒有嚴(yán)格參照執(zhí)行，形同擺設(shè)。還存在有會計核算程序及方法不規(guī)范、財務(wù)信息不真實(shí)、資產(chǎn)管理混亂等問題。由于財務(wù)管理知識的缺乏，財務(wù)報表往往較籠統(tǒng)，很多物業(yè)管理企業(yè)只有利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等，卻沒有各種財務(wù)分析報表，無法對物業(yè)服務(wù)的各個項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，很難了解各個項(xiàng)目的具體經(jīng)營狀況。還有些物業(yè)企業(yè)并沒有實(shí)行全面預(yù)算管理，沒有對年初的經(jīng)營指標(biāo)作系統(tǒng)的分析，實(shí)際執(zhí)行時與年初的經(jīng)營計劃不符，經(jīng)營與業(yè)績考核不符，員工缺乏積極性、企業(yè)缺乏活力。

　　3、財務(wù)內(nèi)部結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，人員素質(zhì)不高

　　企業(yè)下屬單位的財務(wù)機(jī)構(gòu)與總部的財務(wù)中心不是相互連接的，下屬單位的財務(wù)人員聽從單位領(lǐng)導(dǎo)的安排，無法確保獨(dú)立性，極易出現(xiàn)下屬單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)人員相互舞弊。物業(yè)企業(yè)的財務(wù)人員素質(zhì)大多不高，產(chǎn)生這種情況的主要原因有兩個：第一，物業(yè)管理行業(yè)的利潤不高，相應(yīng)的薪資較低，無法吸引優(yōu)秀的管理人才;第二，由于傳統(tǒng)觀念的因素，大多的物業(yè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)覺得物業(yè)企業(yè)屬于服務(wù)性質(zhì)，因此對財會從業(yè)人員的要求較低，只需懂簡單的收支和記賬就行了，最終造成企業(yè)的財務(wù)從業(yè)人員的素質(zhì)低下，業(yè)務(wù)水平無法提高，管理需求達(dá)不到要求。

　　4、對營運(yùn)資金的管理效率不高

　　財務(wù)管理的核心便是資金管理，資金管理得當(dāng)，企業(yè)資金的循環(huán)則較快，對資金的需求壓力也不大，使用效率則高了很多。但實(shí)際上，很多物業(yè)企業(yè)在資金管理中因本身管理不當(dāng)，導(dǎo)致資金使用效率低下，回報率也不高。有的物業(yè)企業(yè)對資金管理的重視度不高，并沒有實(shí)行資金集中管理，而是將資金分散在每個項(xiàng)目的各個銀行賬戶，這樣根本無法降低風(fēng)險的投資組合，造成企業(yè)的資金回報率無法提升。有的企業(yè)由于資金管理不當(dāng)，造成資金流失和循環(huán)不良的情況，這樣不但對企業(yè)正常的資金周轉(zhuǎn)有影響，還滋生了腐敗現(xiàn)象。還有的物業(yè)管理企業(yè)只注重服務(wù)質(zhì)量的管理，卻不重視應(yīng)收款的追收，導(dǎo)致應(yīng)收賬款堆積，這樣會讓企業(yè)陷入資金循環(huán)不良、經(jīng)營困難的境地。

　　5、內(nèi)部審計管理不當(dāng)

　　大多的物業(yè)企業(yè)并未制訂出一個行之有效的內(nèi)部審計管理制度，主要原因是：第一，領(lǐng)導(dǎo)的不重視。一些領(lǐng)導(dǎo)覺得企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動并不復(fù)雜，不需要專門設(shè)置內(nèi)部管理部門;第二，缺乏有經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部管理人員。由于內(nèi)部審計制度的不完善，物業(yè)企業(yè)沒有建立單獨(dú)的內(nèi)部審計部門，內(nèi)審工作一般是由財務(wù)負(fù)責(zé)人兼職完成，這樣不但沒有遵守管理制度的規(guī)定，還會導(dǎo)致管理及會計人員忽視內(nèi)部審計的重要性，直接影響了內(nèi)部審計的嚴(yán)肅性及獨(dú)立性，還會對財務(wù)內(nèi)部控制的質(zhì)量有一定程度的影響。

篇2：物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實(shí)施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　3.財務(wù)人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實(shí)物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

　　b)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　e)對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務(wù)人員工作要求:

　　(1)財務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評議。

　　e)向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

篇3：物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度

　　物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度

　　一、財務(wù)管理制度

　　1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。

　　2.財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。

　　3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。

　　4.管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。

　　5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準(zhǔn)確編報會計報表。

　　6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。

　　7.每年*月、*月向商戶公開本步行街管理費(fèi)的財務(wù)收支狀況，并按規(guī)定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。

　　8.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

　　9.對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

　　二、會計核算管理制度

　　1.采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。

　　2.合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出)；支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

　　3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　4.會計核算以人民幣為記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。

　　5.會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。

　　6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊"，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1.根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

　　2.現(xiàn)金的使用范圍:

　　2.1 支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

　　2.2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項(xiàng)；

　　2.3 結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項(xiàng)。

　　3.不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。

　　4.不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

　　5.不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　6.行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。

　　四、支票管理制度

　　1.嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。

　　2.支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。

　　3.簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。