物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定
1.0目的
1.1本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。
2.0適用范圍
2.1本指導(dǎo)書適用于**物業(yè)管理有限公司和資金審批。
3.0審核流程
3.1各項(xiàng)開支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無(wú)相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。
3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
3.3對(duì)于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實(shí)際開支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。
3.4財(cái)務(wù)開支有計(jì)劃或預(yù)算的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算，超計(jì)劃或超預(yù)算的，應(yīng)先申請(qǐng)追加計(jì)劃或預(yù)算，待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3.5對(duì)于計(jì)劃外非經(jīng)常性開支項(xiàng)目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限，直接進(jìn)行資金審批。
4.0財(cái)務(wù)開支手續(xù)
4.1固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購(gòu)買。憑購(gòu)貨合同正本、購(gòu)貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名，固定資產(chǎn)卡片需填寫資產(chǎn)名稱、型號(hào)、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等(資產(chǎn)價(jià)值由財(cái)務(wù)人員填寫)，并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。
4.2直接購(gòu)進(jìn)材料，憑購(gòu)貨合同正本(2萬(wàn)元以下可不簽合同)、購(gòu)貨發(fā)票(發(fā)票沒(méi)有按明細(xì)項(xiàng)目填列的，需附購(gòu)貨清單)支付。發(fā)票應(yīng)有采購(gòu)經(jīng)手人、材料使用人(或證明人)、部門負(fù)責(zé)人簽名。
4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名，并注明工程名稱或編號(hào)。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名。
4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用，憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。
4.5非生產(chǎn)性開支
4.5.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi)，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。
4.5.2住宅電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、BB機(jī)臺(tái)費(fèi)，按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。
4.5.3廣告宣傳費(fèi)，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時(shí)間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。
4.5.4會(huì)議費(fèi)，憑發(fā)票及會(huì)議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容，會(huì)議餐費(fèi)或會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.5.5工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，憑財(cái)務(wù)部工資員(出納員兼)編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名(管理處工資表需有管理處主任簽名)。
4.5.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。
4.5.7其它費(fèi)用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.6工程項(xiàng)目結(jié)算(包括對(duì)外出包工程)，憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。
4.7預(yù)付款項(xiàng)，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng)，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。
4.8債務(wù)的清償
4.8.1清償各項(xiàng)債務(wù)，需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.9對(duì)確需開支，又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。
4.10維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃，報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。
4.11按照資金審批權(quán)限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報(bào)銷或入帳。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《資金使用審批表》
篇2：物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理作業(yè)指導(dǎo)書
物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理作業(yè)指導(dǎo)書
1.0目的
1.1本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。
2.0適用范圍
2.1本指導(dǎo)書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。
3.0審核流程
3.1各項(xiàng)開支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無(wú)相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。
3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
3.3對(duì)于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實(shí)際開支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。
3.4財(cái)務(wù)開支有計(jì)劃或預(yù)算的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算，超計(jì)劃或超預(yù)算的，應(yīng)先申請(qǐng)追加計(jì)劃或預(yù)算，待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
3.5對(duì)于計(jì)劃外非經(jīng)常性開支項(xiàng)目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限，直接進(jìn)行資金審批。
4.0財(cái)務(wù)開支手續(xù)
4.1固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購(gòu)買。憑購(gòu)貨合同正本、購(gòu)貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名，固定資產(chǎn)卡片需填寫資產(chǎn)名稱、型號(hào)、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等（資產(chǎn)價(jià)值由財(cái)務(wù)人員填寫），并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。
4.2直接購(gòu)進(jìn)材料，憑購(gòu)貨合同正本（2萬(wàn)元以下可不簽合同）、購(gòu)貨發(fā)票（發(fā)票沒(méi)有按明細(xì)項(xiàng)目填列的，需附購(gòu)貨清單）支付。發(fā)票應(yīng)有采購(gòu)經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門負(fù)責(zé)人簽名。
4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名，并注明工程名稱或編號(hào)。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名。
4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用，憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。
4.5非生產(chǎn)性開支
4.5.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi)，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。
4.5.2住宅電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、BB機(jī)臺(tái)費(fèi)，按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。
4.5.3廣告宣傳費(fèi)，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時(shí)間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。
4.5.4會(huì)議費(fèi)，憑發(fā)票及會(huì)議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容，會(huì)議餐費(fèi)或會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.5.5工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，憑財(cái)務(wù)部工資員（出納員兼）編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名（管理處工資表需有管理處主任簽名）。
4.5.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。
4.5.7其它費(fèi)用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。
4.6工程項(xiàng)目結(jié)算（包括對(duì)外出包工程），憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。
4.7預(yù)付款項(xiàng)，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng)，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。
4.8債務(wù)的清償
4.8.1清償各項(xiàng)債務(wù)，需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。
4.9對(duì)確需開支，又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。
4.10維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃，報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。
4.11按照資金審批權(quán)限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報(bào)銷或入帳。
5.0引用文件和記錄表格
5.1《資金使用審批表》
篇3：天安地產(chǎn)財(cái)務(wù)收支審批制度
安永地產(chǎn)財(cái)務(wù)收支審批制度
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，增收節(jié)支，強(qiáng)化公司的內(nèi)控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度：
公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項(xiàng)目管理特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。
對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充更正。
對(duì)違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)中心不予支付和報(bào)銷。
對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請(qǐng)求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。?
對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經(jīng)濟(jì)合同的必須符合以下條件：對(duì)方單位必須具備獨(dú)立的法人資格必要的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力；經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營(yíng)許可證；法人代碼卡；法定代表人經(jīng)辦，應(yīng)出示法人證明書；非法人代表經(jīng)辦，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書；必須具備經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備的條款。
每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下：（）萬(wàn)元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字；（）萬(wàn)元以上至（）萬(wàn)元由部門主管或經(jīng)理辦理，且由分管部門的副總裁簽字；（）萬(wàn)元以上至（）萬(wàn)元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門的副總裁或董事長(zhǎng)簽字，必要時(shí)參與商簽；（）萬(wàn)元以上由經(jīng)理或副總裁辦理，由分管部門的副總裁或董事長(zhǎng)商簽；所有金額在（）萬(wàn)元以上的工程款合同和金額在（）萬(wàn)元以上的其他合同，均需律師簽字后方能生效。
工程費(fèi)用一律用轉(zhuǎn)賬支票，付款金額在（）萬(wàn)元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理，且由項(xiàng)目副總裁簽字；付款金額在（）萬(wàn)元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項(xiàng)目副總裁簽字外，必須由公司董事長(zhǎng)加簽；每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(jù)（應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總裁辦、項(xiàng)目總經(jīng)理、董事長(zhǎng)的簽字）附上，到財(cái)務(wù)中心辦理結(jié)算。
支付報(bào)賬方式除工程費(fèi)用外的費(fèi)用無(wú)論預(yù)支還是報(bào)銷，金額在（）元以上使用轉(zhuǎn)賬支票。若采用支票結(jié)算，按照每次結(jié)算的費(fèi)用金額在（）萬(wàn)元以內(nèi)由項(xiàng)目副總裁簽字，在（）萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算，每次結(jié)算的費(fèi)用金額在（）萬(wàn)元以內(nèi)由項(xiàng)目副總裁簽字，在（）萬(wàn)元以上由董事長(zhǎng)加簽。
除工程外的其他費(fèi)用報(bào)銷填寫《安永房產(chǎn)公司費(fèi)用支付憑據(jù)》，附有發(fā)票、驗(yàn)收入庫(kù)單和成批物資清單，經(jīng)有關(guān)人員簽字后，m.dewk.cn方能到財(cái)務(wù)中心報(bào)銷，且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產(chǎn)公司費(fèi)用支付憑據(jù)》時(shí)，各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費(fèi)用類別分項(xiàng)填寫，費(fèi)用單在粘貼時(shí)應(yīng)對(duì)齊左上角，若有入庫(kù)單據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼。
辦理支付事項(xiàng)，不論金額大小、費(fèi)用類型均實(shí)行一支筆審批制度，由公司董事長(zhǎng)（總裁）終審簽字后方可在財(cái)務(wù)中心辦理相關(guān)手續(xù)。
所有合同簽訂完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報(bào)到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無(wú)合同，財(cái)務(wù)拒絕付款。