物業(yè)公司財務(wù)部工作作業(yè)指導(dǎo)書
1目的
1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。
2適用范圍
2.1本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。
3組織架構(gòu)
4 職責(zé)
4.1財務(wù)部經(jīng)理
a)負責(zé)公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)計劃，落實完成計劃措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施。
b)組織搞好經(jīng)濟核算工作，建立各級經(jīng)濟活動分析制度，努力挖掘增收節(jié)支潛力。
c)掌握公司的資金活動情況和經(jīng)營成果，及時準確地向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)經(jīng)營情況。
d)監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)，嚴格掌握和控制各項費用的開支。
e)負責(zé)公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經(jīng)濟檔案整理、保管和歸檔。
f)負責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放審核。
g)建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。h)組織財務(wù)人員進行學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。
i)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
4.2 會計主管a)按會計制度規(guī)定，編制各種記帳憑證，及時編制會計報表。
b)負責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
c)抓好各種應(yīng)收款項的收取工作。d)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
e)編制每月經(jīng)營情況分析，并提供分析報告。f)不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存情況，負責(zé)出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。
g)月終對各倉庫進行抽盤。
h)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
4.3出納員(兼?zhèn)}管)
a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
b)負責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
c)負責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
d)負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
e)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴禁白條取款入帳。
f)負責(zé)工資表的編制并按時發(fā)放。
g)負責(zé)收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
i)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
5.0管理與控制要求
5.1財務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求
5.1.1財務(wù)部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。
5.1.2新入職員工必須經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。
5.2預(yù)算的編制與實施
5.2.1每年12月，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標及當(dāng)年經(jīng)營情況，編制銷售預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算及專項預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準后上報集團公司事業(yè)部及計劃財務(wù)部。
5.2.2每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
5.2.3每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。
5.3會計報表編制的管理與控制要求
5.3.1出納員根據(jù)原始資料編制出納憑證。
5.3.2會計主管根據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。
5.3.3財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。
5.3.4會計主管每月8日前編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其他附表。
5.3.5會計主管要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發(fā)出前必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準并簽名。
5.4財務(wù)分析的管理與控制要求
5.4.1會計主管在每月15日前根據(jù)上月財務(wù)報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職能部門經(jīng)營情況表和月度分析報告，進行數(shù)據(jù)分析。
5.4.2財務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi)，編寫季度財務(wù)分析。
5.4.3編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況;資產(chǎn)、負債變動情況;存在問題及改進建議或措施。
5.4.4編寫財務(wù)分析要情況具體、分析深入、結(jié)論公正、措施得力、季度(年度)財務(wù)分析報告發(fā)出前必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
5.5工資的發(fā)放管理與控制要求
5.5.1工資由出納員編制、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
5.5.2工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。
5.6現(xiàn)金借款及費用報銷
5.6.1現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
5.6.2費用報銷由會計主管、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
5.6.3對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。
5.6.4現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》。
5.7支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計主管管理，財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。
5.8出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現(xiàn)金進行清點。財務(wù)部經(jīng)理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。
5.9倉管員負責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責(zé)物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》、《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.0引用文件
6.1《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》
6.2《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.3《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.4《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.5《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.6《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.7《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.8《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.9《審批管理規(guī)定》
6.10《財務(wù)管理規(guī)定》
篇2：物業(yè)公司財務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書
物業(yè)公司財務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書
1.0目的
1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。
2.0適用范圍
2.1本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。
3.0組織架構(gòu)
4.0職責(zé)
4.1財務(wù)部經(jīng)理
a)負責(zé)公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)計劃，落實完成計劃措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施。
b)組織搞好經(jīng)濟核算工作，建立各級經(jīng)濟活動分析制度，努力挖掘增收節(jié)支潛力。
c)掌握公司的資金活動情況和經(jīng)營成果，及時準確地向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)經(jīng)營情況。
d)監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)，嚴格掌握和控制各項費用的開支。
e)負責(zé)公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、準確、可靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經(jīng)濟檔案整理、保管和歸檔。
f)負責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放審核。
g)建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。
h)組織財務(wù)人員進行學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。
i)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
4.2會計主管
a)按會計制度規(guī)定，編制各種記帳憑證，及時編制會計報表。
b)負責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
c)抓好各種應(yīng)收款項的收取工作。
d)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
e)編制每月經(jīng)營情況分析，并提供分析報告。
f)不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存情況，負責(zé)出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。
g)月終對各倉庫進行抽盤。
h)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
4.3出納員（兼?zhèn)}管）
a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
b)負責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
c)負責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
d)負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
e)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴禁白條取款入帳。
f)負責(zé)工資表的編制并按時發(fā)放。
g)負責(zé)收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
i)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
5.0管理與控制要求
5.1財務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求
5.1.1財務(wù)部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。
5.1.2新入職員工必須經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。
5.2預(yù)算的編制與實施
5.2.1每年12月，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標及當(dāng)年經(jīng)營情況，編制銷售預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算及專項預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準后上報集團公司事業(yè)部及計劃財務(wù)部。
5.2.2每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
5.2.3每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。
5.3會計報表編制的管理與控制要求
5.3.1出納員根據(jù)原始資料編制出納憑證。
5.3.2會計主管根據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。
5.3.3財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。
5.3.4會計主管每月8日前編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其他附表。
5.3.5會計主管要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發(fā)出前必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準并簽名。
5.4財務(wù)分析的管理與控制要求
5.4.1會計主管在每月15日前根據(jù)上月財務(wù)報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職能部門經(jīng)營情況表和月度分析報告，進行數(shù)據(jù)分析。
5.4.2財務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi)，編寫季度財務(wù)分析。
5.4.3編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負債變動情況；存在問題及改進建議或措施。
5.4.4編寫財務(wù)分析要情況具體、分析深入、結(jié)論公正、措施得力、季度（年度）財務(wù)分析報告發(fā)出前必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
5.5工資的發(fā)放管理與控制要求
5.5.1工資由出納員編制、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
5.5.2工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。
5.6現(xiàn)金借款及費用報銷
5.6.1現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
5.6.2費用報銷由會計主管、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
5.6.3對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。
5.6.4現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》。
5.7支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計主管管理，財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。
5.8出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現(xiàn)金進行清點。財務(wù)部經(jīng)理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。
5.9倉管員負責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責(zé)物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》、《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.0引用文件
6.1《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》
6.2《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.3《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.4《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.5《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.6《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.7《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.8《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》
6.9《審批管理規(guī)定》
6.10《財務(wù)管理規(guī)定》
篇3：S物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書
物業(yè)管理分公司質(zhì)量體系文件
物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書
1.0目的
規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù)，確保票據(jù)的安全和完整。
2.0適用范圍
物業(yè)公司出具的所有票據(jù)
3.0管理內(nèi)容
3.1票據(jù)的購買
3.1.1物管公司會計在每月5日時，需查閱《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上各項票據(jù)的留存數(shù)量，若低于最低庫存量(10本)，則需向稅務(wù)部門或分供方購買。
3.1.2物業(yè)公司會計持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字，確定所購票據(jù)的種類、面值、數(shù)量。
3.1.3稅務(wù)專管員的簽字手續(xù)完成后，持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到龍溪地稅征收所發(fā)票領(lǐng)購處購買相應(yīng)票據(jù)。
3.1.4清點所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致，同時確認票據(jù)號碼，相符后，在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認簽字，并根據(jù)對方出具的工本費發(fā)票支付相應(yīng)的費用。
3.1.5持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在地稅專管員處登記備案。
3.1.6會計人員將所購票據(jù)按順序在物業(yè)管理公司的《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上登記。
3.2票據(jù)的領(lǐng)用
3.2.1保安班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本)，可到財務(wù)部或管理處收費處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。
3.2.2保潔部洗車人員領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本)，可到財務(wù)部或管理處收費員處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。
3.2.3各管理處收費員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時，可到財務(wù)部會計或出納處領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù)。
3.2.4領(lǐng)用票據(jù)人員在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上簽字，確認領(lǐng)用票據(jù)的面值、金額、發(fā)票編號等。
3.2.5財務(wù)人員在領(lǐng)用的票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章。
3.3票據(jù)的退回
3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據(jù)存根交至各管理處收費員處，收費員核實應(yīng)收的相應(yīng)款項后，收取相應(yīng)費用。
3.3.2保安班長、保潔助理將發(fā)票存根交回財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員核實其是否交費后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》確認簽字。
3.3.3管理處收費員將收據(jù)或發(fā)票存根交至財務(wù)部會計或出納處，財務(wù)人員對所交的票據(jù)存根進行核查,是否有未撕的票據(jù)記帳聯(lián)及作廢票據(jù)的情況，確認無誤后，在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》簽字。
3.4票據(jù)的保存
3.4.1每半年對所有票據(jù)存根進行一次歸檔，注明所歸檔票據(jù)的編號，并打包封存。
3.4.2存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期執(zhí)行。
4.0相關(guān)記錄
4.1《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》
4.2《發(fā)票領(lǐng)購簿》(來自稅務(wù)機關(guān)，以其提供為準)
編寫：張雪梅 審批：郝紅兵