物業(yè)公司期間費用管理規(guī)定

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范企業(yè)的核算行為，加強對企業(yè)期間費用支出的管理和監(jiān)督，根據(jù)國家會計制度的有關規(guī)定，并結合公司的實際情況，特制定本規(guī)定。

　　第二條 本規(guī)定所稱的期間費用，是指企業(yè)在生產經營過程中與生產經營活動沒有直接聯(lián)系，或容易確定其發(fā)生的期間卻難以判別其歸屬的成本計算對象，屬于某一時期耗用并于當期進入損益的費用。包括：管理費用、營業(yè)費用、財務費用。

　　第三條 期間費用的確認應遵循權責發(fā)生制和重要性原則。

　　第二章 管理費用

　　第一條 本規(guī)定所稱的管理費用，是指行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各項費用。

　　第二條 管理費用包括：公司經費、工會經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、壞帳準備金（壞帳損失）、上繳上級管理費、勞動保險費、待業(yè)保險、董事會費、商標注冊費、審計費、稅金、綠化費、外事費等。

　　第三條 公司經費，是指公司行政管理和后勤保障部門的工資、福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經費。

　　第四條 勞動保險費，是指公司離退休職工的退休金、價格補貼、醫(yī)藥費（包括離退休人員參加醫(yī)療保險的醫(yī)療保險金）、易地安家費、職工退職金、職工死亡喪葬補助費、扶恤金、實行社會統(tǒng)籌辦法的企業(yè)按規(guī)定提取的退休統(tǒng)籌金、6個月以上病假人員工資等。

　　第五條 稅金，是指應在管理費用中列支的房產稅、印花稅、車船使用稅、土地使用稅等稅金。

　　第三章 營業(yè)費用

　　第一條 公司的營業(yè)費用，是指各部門在經營中所發(fā)生的費用。包括：運輸費、裝卸費、保管費、保險費、燃料費、水電費、展覽費、差旅費、廣告宣傳費、郵電費、業(yè)務招待費、洗滌費、清潔衛(wèi)生費、低值易耗品攤銷、物料消耗、經營人員工資，職工福利費、工作餐費、服裝費。

　　第四章 財務費用

　　第一條 本規(guī)定所稱的財務費用，是指公司在經營期間，為籌集資金而發(fā)生的各項費用。

　　第二條 發(fā)生的財務費用，包括：利息凈支出、匯兌凈損失、調劑外匯手續(xù)費、金融機構手續(xù)費、加息、其他籌資費。

　　第五章 期間費用列支的特殊規(guī)定

　　第一條 對于公司在籌建期間、購建固定資產和無形資產等資本性支出時發(fā)生的屬于期間費用范圍的費用支出，應對其進行資本化，進入相應的資本項目成本。

　　第二條 對于存貨的盤盈可以按規(guī)范的方式和程序沖減管理費用；對于符合《物業(yè)公司壞帳及存貨報損的處理規(guī)定》其中一條的存貨盤虧，在管理費用中列支。

　　第三條 在提前收回或支付貨款的過程中，給予或享受對方企業(yè)的價款優(yōu)惠，在財務費用中列支（或沖減）。

　　第四條 對于無形資產的攤銷，應根據(jù)其使用對象進行歸集。用于行政管理用的，在管理費用中列支。

　　第六章 附則

　　第一條 本規(guī)定解釋權屬公司財務部。

　　第二條 本規(guī)定自下發(fā)日起執(zhí)行。

篇2：公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司費用報銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：物業(yè)公司費用報銷管理規(guī)定

　　物業(yè)公司費用報銷管理規(guī)定

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1.財務部經理負責報銷單據(jù)的及時審核。

　　2.公司總經理負責報銷費用的審批。

　　四、報銷程序

　　1.報銷費用的填制要求

　　a)費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　b)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

　　c)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　d)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

　　e)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　f)外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

　　2.報銷單據(jù)的審核

　　a)費用報銷單據(jù)經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

　　b)財務部經理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。

　　c)經審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。

　　3.費用的給付

　　a)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

　　b)單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　c)單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現(xiàn)金支付。

　　d)各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

　　4.費用報銷單據(jù)的保管

　　a)費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

　　b)所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。

　　5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。