雅信物業財務報銷制度

　　(本制度涉及金額和審批權供參考依據，具體實施結合實際情況調整)

　　1.目的

　　為進一步規范和完善公司的費用管理制度，加強成本控制，提高審批效率，適應管理需要。

　　2.職責

　　2.1費用經辦人：應在費用發生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發生的合法、有效單據，按本規定履行審批程序并提供審批記錄，對單據的真實性、審批程序記錄的真實性負責。

　　2.2部門負責人：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對本部門總體費用水平的合理性負責。

　　2.3財務管理部會計：負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規定、審批程序是否齊全。

　　2.4財務管理部出納：負責審查付款手續的完備性，并正確付款，對審批手續不全、金額和收款人不明確的單據不予辦理付款手續。

　　2.5財務管理部負責人：維護本規定的正常執行，對重大開支發表意見，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作。

　　2.6分管經理：審批非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性。

　　2.7總經理：審定高額非例常性費用和資產購置開支，具有立項權與否決權。

　　2.8公司財務管理部負責對本制度的解釋。

　　3.范圍

　　本制度適用于**市雅信物業管理有限公司。

　　4.方法和過程控制

　　4.1總則

　　4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理：

　　4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發，厲行節約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低。

　　4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人，對本部門發生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責，部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

　　4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業務部門之間、公司職能部門之間。

　　4.2費用管理方式

　　4.2.1分項核算、總體考核

　　4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。

　　4.2.1.2各部門的直接行政費用包括：薪酬及補貼、社會保險費、交際應酬費、差旅費、市內交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務管理部在該等費用發生時，即直接歸屬在受益部門名下。

　　4.2.3費用控制方法

　　4.2.3.1限額控制：確定明確的單項費用報銷標準，如差旅費、通訊費，單項費用的發生不得超出規定的標準。

　　4.2.3.2程序控制：根據費用項目和費用發生額，確定相應的審批程序。

　　4.2.3.3非例?？刂疲悍抢ＹM用應具專題報告，按審批程序審批完成后，方可實施。

　　4.3費用報銷標準和程序

　　4.3.1交際應酬費

　　4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經理審批、財務管理部審核后據實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經理簽字、財務管理部審核、報公司總經理審批后據實報銷。

　　4.3.1.2分管經理本人的交際費用報公司總經理領導審批;總經理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

　　4.3.1.3財務管理部分別設置各部門、單位及經理級以上人員的交際應酬費臺帳，逐筆記錄交際時間、地點和具體內容。

　　4.3.2差旅費

　　4.3.2.1差旅費按以下程序審批確認，并經財務管理部復核無誤后據實報銷：

　　職員的差旅費由分管經理審批;

　　分管經理本人發生的差旅費由公司總經理審批;

　　公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

　　4.3.2.3外埠差旅費

　　A.往返交通費：公司職員公務出差可乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具，憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。

　　B.住宿費在下列規定的標準內或規定星級酒店標準房內實報實銷：

　　職 別最高住宿標準

　　總經理按實報銷

　　公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館

　　部門經理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館

　　其他職員300元/晚/人或三星級賓館

　　兩人以上同行出差，可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統一安排住宿或為了工作便利就近住宿的，按實報銷。超出規定金額的，應提供酒店星級證明。

　　C.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的，不計發補貼。

　　D.出差補助費不分職級，在同一地逗留十日內，按100元/天的標準計付，自十一天起減半計付。

　　E.出差地市內交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內交通費的，請列專項說明，并經部門經理簽批、財務管理部經理審核后方可報銷。

　　F.因公行李費、票務費等實報實銷。

　　G.事前經人事部門批準, 出差期間就近返家探親的，個人承擔其繞道交通費，不發繞道及在家期間的出差補助費。

　　4.3.2.4 市內交通費

　　A.職員需要自行乘車上下班的，在月定額150元內憑交通費票據據實報銷。有效的交通費票據為大巴票、小巴票、IC卡發票。

　　B.確因工作需要乘坐出租車，須于下一個工作日填寫費用報銷單，經部門經理批準、財務管理部審核后于當月報銷。

　　C.乘坐公司班車的職員可按公司規定交通費一半的標準報銷上下班交通費。

　　D.市內上下班交通費用每月報銷一次，報銷時間為每月的25日。

　　4.3.2.5職員休假

　　A. 職員根據公司人事管理規定享受帶薪年休假的。

　　B. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

　　4.3.3機動車費

　　4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經手人填制"付款申請書"，經行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務管理部審核后實報實銷。

　　4.3.3.2司機違犯交通規則或工作失職而發生的修理費扣除應由保險公司賠償的部分后由司機本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。

　　4.3.3.3司機長途行車，視同出差，住宿費在規定的標準內實報實銷，行車補助按出差補助費的標準計付。

　　4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的，費用歸屬于各用車部門、單位，非公司內單位使用公司車輛，應即時進行款項結算。

　　4.3.4職員培訓費用

　　4.3.4.1職員脫產培訓(含到專門機構作短期培訓)、業余進修、出國考察所發生的有關費用按公司和集團有關規定執行。

　　4.3.4.2培訓費用按"受益者承擔費用"的原則進行管理，費用歸屬在申請部門、單位項下。

　　4.3.5書報資料費用

　　4.3.5.1書報資料費按部門發生額進行核算。由于工作需要購置的專業用書，經本部門經理批準后購買，憑發票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續，并經資料管理員在發票后簽字確認后據實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經理審批。

　　4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統一辦理訂閱，費用按部門核算。

　　4.3.6通訊費用

　　4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經理級以上(含)人員及經批準的客服人員和外勤人員，通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表：

　　職 級報銷標準(月)范 圍

　　公司總經理按實報銷手機

　　副總級以上(含)300元手機

　　部門經理級以上(含)100元手機

　　客服人員50元手機

　　外勤人員50元手機

　　4.3.6.2通訊費用每月憑發票報銷一次，超過標準部分由個人承擔，低于標準按實際發生額報銷;通訊費用標準額度當月有效，不能累積。

　　4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員，因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準，應作專項說明，并經部門經理確認。

　　公司有關人員的通訊費用報銷標準，由所在部門經理簽署意見后，報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時，應報綜合辦公室審批、財務管理部審核后支付。

　　4.3.7加班餐費

　　經部門經理批準需要加班的職員，加班餐費按10元/餐的標準，憑據經總經理審批后辦理報銷。加班餐費并入"交際應酬費"作為直接費用考核。

　　4.3.8醫藥費

　　4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫療保險的，可憑醫療卡到醫院就醫，不再報銷醫藥費用。

　　4.3.8.2未購買醫療保險的職員，其門診就醫費用憑區一級以上醫院發票每月限額報銷100元，限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件

　　4.3.8.3獨生子女醫療費用按公司有關規定執行。

　　4.3.9其他福利補貼

　　4.3.9.1職員子女入學、升學，公司一次性發放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

　　4.3.9.2職員晚婚，公司贈新婚賀禮200元。

　　4.3.9.3領取《獨生子女證》的職員，公司致賀禮100元。

　　4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領取。

　　4.3.10行政后勤費用

　　4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等，由綜合辦公室負責人審批后,經財務管理部審核后憑據報銷。

　　4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環保性質的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執行;超出5,000元(含)另報總經理審批。

　　4.3.11其他費用

　　其他費用如公司活動費等，分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動，承辦者均應事先列示預算，報公司分管副總批準后執行。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。

　　4.4資產及物料用品購置

　　4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(固定資產指單價在1000元(含)以上的資產)，應具專題報告由部門經理、綜合辦公室、財務管理部同意，報總經理核準后辦理。

　　4.4.2各部門如需購置物業管理用固定資產，應具專題 報告由部門經理、綜合辦公室、財務管理部同意，報總經理核準后辦理。

　　如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產，還須按地產的規定上報地產審批。

　　4.4.3能明確使用部門的固定資產，其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

　　4.5日常經營費用及采購支出

　　4.5.1日常經營支出審批權限(金額均不含上限)

　　最高限額(元)日常經營費用工程物資辦公/水電/管理費

　　公司總經理3000元以上10000元以下5000元以下

　　公司副總經理3000元以下5000元以下3000元以下

　　職能部門經理2000元以下3000元以下2000元以下

　　管理處經理1000元以下2000元以下1000元以下

　　4.5.2采購物資之前必須經過申請及審批程序，采購物資完畢，采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫，憑完整的入庫手續及發票到財務部門核算，報帳。

　　4.5 .3定期按合同付款，指已經評估過的且周期性按月按季付款的合同，包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。

　　4.6非例常費用

　　各部門對于在正常費用項目之外、非經常性發生、或雖經常發生但個性差異很大的非例常費用，不論該項費用是否已經列入年度預算，均應事先具專題報告，經批準同意后方可執行。

　　4.7借款

　　4.7.1備用金借支：借支金額在5,000元(含)以內的，部門經理批準后，經財務管理部經理審批后辦理付款手續;5,000元以上至10,000元(含)以內的需報分管副總審批;如超出10,000元時，報公司總經理審批。學習及培訓借款須先經綜合辦公室負責人簽批。

　　4.7.2差旅費借款：填寫"差旅費借款單"，金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費，如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。

　　4.7.3任務完成后應在一周內到財務部門辦理報銷還款手續。對借款未還清者，不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款，通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

　　4.8費用報銷付款

　　為提高工作效率，減少公司現金流通量，以保障資金安全，公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務人員，以便財務部門準備資金。

　　4.9每月報銷時間。每月28日前，各部門應將已發生費用報送財務部。

　　4.10本制度由公司財務管理部負責解釋。

篇2：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人

篇3：公司財務報銷制度

　　公司財務報銷制度

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、 報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、報銷標準：

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　(1)住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　(2)乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

　　(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規定

　　(1)隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

　　(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

　　(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

　　(4)趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　　(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

　　(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　(7)凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　(9)出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算；

　　(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

　　(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發放時間：每月五日的下午。

　　以上規定的時間，若遇節假日順延。

　　3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

　　未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。