雅信物業(yè)財務(wù)報銷制度

　　(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù)，具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)

　　1.目的

　　為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強成本控制，提高審批效率，適應(yīng)管理需要。

　　2.職責(zé)

　　2.1費用經(jīng)辦人：應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責(zé)。

　　2.2部門負責(zé)人：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責(zé)，對本部門總體費用水平的合理性負責(zé)。

　　2.3財務(wù)管理部會計：負責(zé)審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

　　2.4財務(wù)管理部出納：負責(zé)審查付款手續(xù)的完備性，并正確付款，對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。

　　2.5財務(wù)管理部負責(zé)人：維護本規(guī)定的正常執(zhí)行，對重大開支發(fā)表意見，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作。

　　2.6分管經(jīng)理：審批非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性。

　　2.7總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。

　　2.8公司財務(wù)管理部負責(zé)對本制度的解釋。

　　3.范圍

　　本制度適用于**市雅信物業(yè)管理有限公司。

　　4.方法和過程控制

　　4.1總則

　　4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理：

　　4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭取費用最低。

　　4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門第一負責(zé)人是部門費用的決策者和責(zé)任人，對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責(zé)，部門第一負責(zé)人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

　　4.1.1.3受益者承擔(dān)費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。

　　4.2費用管理方式

　　4.2.1分項核算、總體考核

　　4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。

　　4.2.1.2各部門的直接行政費用包括：薪酬及補貼、社會保險費、交際應(yīng)酬費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓(xùn)費、報刊資料費、其他。公司財務(wù)管理部在該等費用發(fā)生時，即直接歸屬在受益部門名下。

　　4.2.3費用控制方法

　　4.2.3.1限額控制：確定明確的單項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、通訊費，單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

　　4.2.3.2程序控制：根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額，確定相應(yīng)的審批程序。

　　4.2.3.3非例常控制：非例常費用應(yīng)具專題報告，按審批程序?qū)徟瓿珊螅娇蓪嵤?/p>

　　4.3費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序

　　4.3.1交際應(yīng)酬費

　　4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務(wù)管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務(wù)管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。

　　4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責(zé)人簽字確認。

　　4.3.1.3財務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應(yīng)酬費臺帳，逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。

　　4.3.2差旅費

　　4.3.2.1差旅費按以下程序?qū)徟_認，并經(jīng)財務(wù)管理部復(fù)核無誤后據(jù)實報銷：

　　職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;

　　分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;

　　公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責(zé)人簽字確認。

　　4.3.2.3外埠差旅費

　　A.往返交通費：公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具，憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。

　　B.住宿費在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或規(guī)定星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房內(nèi)實報實銷：

　　職 別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)

　　總經(jīng)理按實報銷

　　公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館

　　部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館

　　其他職員300元/晚/人或三星級賓館

　　兩人以上同行出差，可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的，按實報銷。超出規(guī)定金額的，應(yīng)提供酒店星級證明。

　　C.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的，不計發(fā)補貼。

　　D.出差補助費不分職級，在同一地逗留十日內(nèi)，按100元/天的標(biāo)準(zhǔn)計付，自十一天起減半計付。

　　E.出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的，請列專項說明，并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報銷。

　　F.因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。

　　G.事前經(jīng)人事部門批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的，個人承擔(dān)其繞道交通費，不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。

　　4.3.2.4 市內(nèi)交通費

　　A.職員需要自行乘車上下班的，在月定額150元內(nèi)憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、IC卡發(fā)票。

　　B.確因工作需要乘坐出租車，須于下一個工作日填寫費用報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)管理部審核后于當(dāng)月報銷。

　　C.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標(biāo)準(zhǔn)報銷上下班交通費。

　　D.市內(nèi)上下班交通費用每月報銷一次，報銷時間為每月的25日。

　　4.3.2.5職員休假

　　A. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。

　　B. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

　　4.3.3機動車費

　　4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經(jīng)手人填制"付款申請書"，經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后實報實銷。

　　4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔(dān);因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔(dān)。

　　4.3.3.3司機長途行車，視同出差，住宿費在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，行車補助按出差補助費的標(biāo)準(zhǔn)計付。

　　4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的，費用歸屬于各用車部門、單位，非公司內(nèi)單位使用公司車輛，應(yīng)即時進行款項結(jié)算。

　　4.3.4職員培訓(xùn)費用

　　4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)(含到專門機構(gòu)作短期培訓(xùn))、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按公司和集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4.3.4.2培訓(xùn)費用按"受益者承擔(dān)費用"的原則進行管理，費用歸屬在申請部門、單位項下。

　　4.3.5書報資料費用

　　4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書，經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后購買，憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù)，并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。

　　4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱，費用按部門核算。

　　4.3.6通訊費用

　　4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準(zhǔn)的客服人員和外勤人員，通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷范圍見下表：

　　職 級報銷標(biāo)準(zhǔn)(月)范 圍

　　公司總經(jīng)理按實報銷手機

　　副總級以上(含)300元手機

　　部門經(jīng)理級以上(含)100元手機

　　客服人員50元手機

　　外勤人員50元手機

　　4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效，不能累積。

　　4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員，因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)作專項說明，并經(jīng)部門經(jīng)理確認。

　　公司有關(guān)人員的通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由所在部門經(jīng)理簽署意見后，報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時，應(yīng)報綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后支付。

　　4.3.7加班餐費

　　經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費按10元/餐的標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入"交際應(yīng)酬費"作為直接費用考核。

　　4.3.8醫(yī)藥費

　　4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報銷醫(yī)藥費用。

　　4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員，其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元，限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復(fù)印件

　　4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4.3.9其他福利補貼

　　4.3.9.1職員子女入學(xué)、升學(xué)，公司一次性發(fā)放賀禮。小學(xué)、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

　　4.3.9.2職員晚婚，公司贈新婚賀禮200元。

　　4.3.9.3領(lǐng)取《獨生子女證》的職員，公司致賀禮100元。

　　4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。

　　4.3.10行政后勤費用

　　4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等，由綜合辦公室負責(zé)人審批后,經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。

　　4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。

　　4.3.11其他費用

　　其他費用如公司活動費等，分別由歸口部門管理。由公司負擔(dān)費用的每次公司活動，承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算，報公司分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。

　　4.4資產(chǎn)及物料用品購置

　　4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn))，應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

　　4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn)，應(yīng)具專題 報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意，報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

　　如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn)，還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。

　　4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn)，其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

　　4.5日常經(jīng)營費用及采購支出

　　4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)

　　最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費

　　公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下

　　公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下

　　職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下

　　管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下

　　4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序，采購物資完畢，采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫，憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務(wù)部門核算，報帳。

　　4.5 .3定期按合同付款，指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同，包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。

　　4.6非例常費用

　　各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用，不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算，均應(yīng)事先具專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。

　　4.7借款

　　4.7.1備用金借支：借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的，部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報分管副總審批;如超出10,000元時，報公司總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款須先經(jīng)綜合辦公室負責(zé)人簽批。

　　4.7.2差旅費借款：填寫"差旅費借款單"，金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費，如辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。

　　4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者，不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款，通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

　　4.8費用報銷付款

　　為提高工作效率，減少公司現(xiàn)金流通量，以保障資金安全，公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務(wù)人員，以便財務(wù)部門準(zhǔn)備資金。

　　4.9每月報銷時間。每月28日前，各部門應(yīng)將已發(fā)生費用報送財務(wù)部。

　　4.10本制度由公司財務(wù)管理部負責(zé)解釋。

篇2：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)部主管負責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。

　　2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責(zé)人依權(quán)限簽字確認。

　　(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴(yán)格認真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人

篇3：公司財務(wù)報銷制度

　　公司財務(wù)報銷制度

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預(yù)付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”， 向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、 報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　(1)住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。

　　(2)乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　　(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　　(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。

　　(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　　(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　　(4)趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　　(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　　(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。

　　(9)出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；

　　(10)實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。

　　(11)外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。

　　四、其他有關(guān)規(guī)定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。

　　以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

　　未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。