運(yùn)輸收入進(jìn)款管理制度

第一條進(jìn)款管理總則

　　1、本制度所指的運(yùn)輸收入進(jìn)款是指車務(wù)段轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)站在辦理客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)中按有關(guān)規(guī)章向旅客、托運(yùn)人或收貨人核收的票款、運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)和其他客貨運(yùn)運(yùn)輸有關(guān)費(fèi)用的貨幣資金。

　　2、運(yùn)輸進(jìn)款必須按部、集團(tuán)規(guī)定的存繳辦法執(zhí)行，及時(shí)完成上級(jí)規(guī)定的在途天數(shù)。

　　3、每年年底(以12月31日為界)車站必須向車務(wù)段匯報(bào)，并協(xié)助車務(wù)段與欠繳運(yùn)雜費(fèi)單位(或個(gè)人)辦理欠款簽認(rèn)手續(xù)，上報(bào)上級(jí)收入管理部門，對(duì)欠款大戶還需簽訂還款計(jì)劃。

　　4、運(yùn)輸收入進(jìn)款在結(jié)賬錢必須做到總賬與明細(xì)賬及有關(guān)賬戶余額相符，銀行存款日記帳期末余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。

　　5、收入報(bào)表必須按部、集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的格式編報(bào)，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤、內(nèi)容完整、報(bào)表齊全、報(bào)送及時(shí)。

　　6、收入資料等裝訂應(yīng)保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完整性，并達(dá)到上級(jí)有關(guān)要求。各種原始憑證和有關(guān)報(bào)表按規(guī)定期限保管借閱和銷毀制度。

第二條賬款分管制度

　　1、各客貨運(yùn)站應(yīng)按照賬款分管的原則，分別設(shè)立進(jìn)款人員和結(jié)賬人員崗位。進(jìn)款人員負(fù)責(zé)運(yùn)輸進(jìn)款的存、匯繳工作，結(jié)賬人員負(fù)責(zé)收入進(jìn)款的結(jié)賬和收入帳表的編制工作。

　　2、結(jié)賬人員要逐日核對(duì)銀行進(jìn)賬單與銀行對(duì)賬單，檢查當(dāng)日運(yùn)輸收入進(jìn)款銀行是否當(dāng)日入賬，確保帳實(shí)相符。

第三條專戶管理制度

　　1、各站必須認(rèn)真執(zhí)行專戶專管的原則，專戶內(nèi)不得辦理與運(yùn)輸收入無(wú)關(guān)的金融業(yè)務(wù)。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行鐵道部有關(guān)動(dòng)支的規(guī)定，實(shí)行車務(wù)段主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任簽認(rèn)制度。

　　3、營(yíng)業(yè)站應(yīng)建立“運(yùn)輸收入進(jìn)款銀行日記賬”，并按月將銀行對(duì)賬單報(bào)上級(jí)部門審核;同時(shí)建立“運(yùn)輸進(jìn)款收支報(bào)告”，日清月結(jié)，做到收入正確，帳實(shí)相符。

第四條進(jìn)款交待制度

　　1、各站要嚴(yán)格執(zhí)行先交款后結(jié)賬的原則，未辦理交款手續(xù)前不準(zhǔn)辦理結(jié)賬工作。

　　2、各站必須由進(jìn)款會(huì)計(jì)人員或經(jīng)授權(quán)結(jié)賬人員辦結(jié)賬工作，在辦理交接款時(shí)，經(jīng)雙方共同確認(rèn)無(wú)誤后，雙方在交接記錄上簽字確認(rèn)。

第五條安全內(nèi)控制度

　　1、安全保證制度。運(yùn)輸進(jìn)款存放點(diǎn)必須有安全設(shè)備和防范措施，配備保險(xiǎn)柜存放資金和票據(jù)。

　　2、印鑒分管制度。銀行預(yù)留印鑒和個(gè)人印章必須由車站負(fù)責(zé)人保管，嚴(yán)禁印鑒和支票由同一人保管。

　　3、權(quán)限簽認(rèn)制度。車務(wù)段實(shí)行運(yùn)輸進(jìn)款動(dòng)支主管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限簽認(rèn)制度，沒(méi)有主管領(lǐng)導(dǎo)的簽字一律不準(zhǔn)動(dòng)支。出納員開(kāi)具支票時(shí)，車站負(fù)責(zé)人必須與經(jīng)主管站領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)后的《車站退款證明書(shū)》核對(duì)無(wú)誤后方可加蓋銀行預(yù)留印章。嚴(yán)格限制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票。

　　4、監(jiān)督檢查制度。車務(wù)段收入主管必須定期或不定期的對(duì)現(xiàn)金(含備用金)、銀行收付款憑證、銀行交款單、銀行對(duì)賬單、銀行日記賬、預(yù)付款明細(xì)賬、銀行流轉(zhuǎn)額表進(jìn)行核對(duì)，每月不少于2次。

　　5、稽核審批制度。各站明確進(jìn)款管理流程，并要有車務(wù)段收入主管人員的稽核簽認(rèn)。

　　6、現(xiàn)金管理制度

　　(1)各站不得從銀行運(yùn)輸收入專戶提取現(xiàn)金，辦理運(yùn)費(fèi)費(fèi)用退款時(shí)，按原交款方式辦理退款。

　　(2)設(shè)立進(jìn)款交接登記本，進(jìn)行現(xiàn)金交接時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，交接雙方簽字認(rèn)可;運(yùn)輸收入進(jìn)款存放地點(diǎn)必須有安全設(shè)備和防范措施。

　　(3)當(dāng)日所收現(xiàn)金，不得自留過(guò)夜，應(yīng)在銀行下班前及時(shí)繳存銀行;送繳款時(shí)必須由公安護(hù)送，并建立運(yùn)輸進(jìn)款押款登記薄

　　(4)銀行支票領(lǐng)回后，必須放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得鎖在抽屜里，并建立登記薄;人員調(diào)動(dòng)必須辦理交接手續(xù)，由車站負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

　　(5)各站應(yīng)積極辦理貨運(yùn)預(yù)付款業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金流量。

篇2：小區(qū)物業(yè)管理收入管理制度

　　小區(qū)物業(yè)管理收入管理制度

　　為規(guī)范小區(qū)物業(yè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)小區(qū)物業(yè)收入管理及預(yù)算監(jiān)控，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　一、項(xiàng)目承接

　　1、合同管理

　　1.1物業(yè)承接項(xiàng)目并簽訂合同后，應(yīng)及時(shí)將合同復(fù)印件交財(cái)務(wù)備案。

　　2、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)

　　2.1管理處主任接收小區(qū)項(xiàng)目后，整理小區(qū)檔案，將樓盤(pán)數(shù)量、面積、入住情況及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料報(bào)財(cái)務(wù)備案。

　　2.2管理處主任按合同約定確定本小區(qū)的收費(fèi)項(xiàng)目，包括：物業(yè)管理費(fèi)、車位費(fèi)、代收水電費(fèi)、裝修押金等，將收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)依據(jù)等情況報(bào)財(cái)務(wù)備案。

　　2.3管理處主任需結(jié)合小區(qū)特點(diǎn)，制定小區(qū)收費(fèi)管理辦法，明確收費(fèi)周期（按月、按季、半年或一年預(yù)收等），報(bào)財(cái)務(wù)備案。

　　二、小區(qū)物業(yè)管理費(fèi)

　　1、管理處主任職責(zé)

　　1.1應(yīng)收確認(rèn)

　　1.1.1按合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以戶為單位制作"業(yè)主收費(fèi)測(cè)算表"，匯總計(jì)算年度收入規(guī)模，經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)備案。

　　1.1.2管理處主任每月初提報(bào)業(yè)主收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)情況說(shuō)明，經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)備案。

　　1.2收費(fèi)

　　1.2.1安排專人負(fù)責(zé)小區(qū)收費(fèi)，并將收費(fèi)員名單報(bào)財(cái)務(wù)。

　　1.2.2每日檢查收費(fèi)員收費(fèi)及開(kāi)具收據(jù)情況，監(jiān)督收費(fèi)員將收取的現(xiàn)金交存銀行，妥善保管由收費(fèi)員交回的"現(xiàn)金交款單"及收據(jù)，核對(duì)交款數(shù)與收據(jù)開(kāi)具數(shù)及"現(xiàn)金日記賬"是否一致，并在"現(xiàn)金交款單"上簽字確認(rèn)。

　　1.2.3經(jīng)物業(yè)總經(jīng)理授權(quán)，管理處主任有一定的物業(yè)費(fèi)打折權(quán)限，按規(guī)定由業(yè)主填寫(xiě)"物業(yè)費(fèi)打折申請(qǐng)表"，經(jīng)管理處主任簽字確認(rèn)后，交收費(fèi)員，由收費(fèi)員按打折后標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。（該表要存檔，以備核查）

　　1.2.4開(kāi)發(fā)商補(bǔ)貼及贈(zèng)送部分，管理處主任編制"開(kāi)發(fā)商補(bǔ)貼及贈(zèng)送物業(yè)費(fèi)測(cè)算表"，經(jīng)開(kāi)發(fā)商簽字確認(rèn)后，交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核簽字。

　　1.2.5管理處主任憑審核后的"開(kāi)發(fā)商補(bǔ)貼及贈(zèng)送物業(yè)費(fèi)測(cè)算表"填寫(xiě)"發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單"到財(cái)務(wù)開(kāi)具發(fā)票。管理處主任負(fù)責(zé)將發(fā)票轉(zhuǎn)交給開(kāi)發(fā)商，并及時(shí)向開(kāi)發(fā)商收取款項(xiàng)，直接由開(kāi)發(fā)商將款項(xiàng)電匯至公司賬戶。

　　1.2.6每月30日，管理處主任與收費(fèi)員對(duì)賬，核對(duì)交款金額與"現(xiàn)金交款單"、"現(xiàn)金日記賬"是否一致。并將"現(xiàn)金交款單"及收據(jù)交財(cái)務(wù)，填寫(xiě)"發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單"，經(jīng)財(cái)務(wù)核對(duì)后開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)收入。

　　1.2.7每月30日，管理處主任應(yīng)提報(bào)小區(qū)收費(fèi)月度說(shuō)明分析，對(duì)實(shí)收金額與收費(fèi)進(jìn)度應(yīng)收金額進(jìn)行分析。

　　1.2.8每季度末，管理處主任提報(bào)收費(fèi)情況說(shuō)明，對(duì)實(shí)收金額與收費(fèi)進(jìn)度應(yīng)收金額進(jìn)行分析，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理審批。

　　2、收費(fèi)員職責(zé)

　　2.1依據(jù)"業(yè)主收費(fèi)測(cè)算表"的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，制作"物業(yè)管理收費(fèi)明細(xì)表"。

　　2.2收費(fèi)員負(fù)責(zé)及時(shí)向業(yè)主收費(fèi)，按規(guī)定開(kāi)具收據(jù)，認(rèn)真逐筆登記"現(xiàn)金日記賬"，在摘要中注明房號(hào)、業(yè)主姓名、繳費(fèi)期間等。

　　2.3對(duì)符合物業(yè)費(fèi)打折條件的業(yè)主持經(jīng)管理處主任簽字的"物業(yè)費(fèi)打折申請(qǐng)表"，由收費(fèi)員核對(duì)后收費(fèi)，在"現(xiàn)金日記賬"及收據(jù)上注明打折優(yōu)惠金額，妥善保存"物業(yè)費(fèi)打折申請(qǐng)表"備查。

　　2.4每日終了，由收費(fèi)員將現(xiàn)金交存銀行，將"現(xiàn)金交款單"、所開(kāi)收據(jù)與"現(xiàn)金日記賬"交管理處主任，由管理處主任核對(duì)"現(xiàn)金交款單"、"現(xiàn)金日記賬"與所開(kāi)收據(jù)金額是否一致，核對(duì)后在"現(xiàn)金交款單"簽字確認(rèn)。

　　2.5每月30日，與管理處主任對(duì)賬，核對(duì)交款金額與"現(xiàn)金交款單"、"現(xiàn)金日記賬"是否一致。

　　三、其他收費(fèi)項(xiàng)目管理

　　1、車位費(fèi)

　　1.1管理處主任于年初初步預(yù)計(jì)車位費(fèi)收取規(guī)模，并于每月提報(bào)車位費(fèi)變動(dòng)情況，以此為依據(jù)確認(rèn)預(yù)算收入。

　　1.2車位費(fèi)收取期間與物業(yè)費(fèi)保存一致，收費(fèi)管理按物業(yè)費(fèi)管理辦法執(zhí)行。

　　1.3車位費(fèi)的開(kāi)票項(xiàng)目于物業(yè)費(fèi)分開(kāi)。

　　2、裝修押金

　　2.1業(yè)主需裝修時(shí)，按規(guī)定交納裝修押金。

　　2.2管理處收取裝修押金后開(kāi)具收據(jù)，按規(guī)定及時(shí)將款項(xiàng)存入公司賬戶。

　　2.3退裝修押金時(shí)，需填寫(xiě)"退還押金申請(qǐng)單"，經(jīng)管理處主任簽字后憑收據(jù)退回裝修押金。

　　四、財(cái)務(wù)監(jiān)控

　　1、收入確認(rèn)

　　1.1財(cái)務(wù)依據(jù)合同，審核"業(yè)主收費(fèi)測(cè)算表"收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及年度收入規(guī)模。

　　1.2對(duì)向小業(yè)主收取的物業(yè)費(fèi)，每月30日與管理處主任對(duì)賬后，由管理處主任填寫(xiě)"發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單"，及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)收入。

　　1.3對(duì)開(kāi)發(fā)商補(bǔ)貼的物業(yè)費(fèi)，由管理處主任憑審核后的"開(kāi)發(fā)商補(bǔ)貼及贈(zèng)送物業(yè)費(fèi)測(cè)算表"填寫(xiě)"發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單"到財(cái)務(wù)開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)收入。

　　1.4對(duì)收取的車位費(fèi)，按規(guī)定以"特約服務(wù)費(fèi)"形式開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)收入。

　　1.5對(duì)收取的裝修押金，以押金形式入賬管理，退還押金時(shí)由交款人填寫(xiě)"退還押金申請(qǐng)書(shū)"，經(jīng)管理處主任簽字后支取。

　　2、收據(jù)管理

　　2.1每月審核由管理處主任交回的收據(jù)，查看編號(hào)是否連續(xù)，金額是否正確，開(kāi)具是否準(zhǔn)確規(guī)范。

　　2.2不定期抽查收費(fèi)員收據(jù)開(kāi)具情況，檢查其是否準(zhǔn)確規(guī)范開(kāi)具收據(jù)，是否逐筆開(kāi)具收據(jù)。

　　3、現(xiàn)金管理

　　3.1財(cái)務(wù)加強(qiáng)對(duì)小區(qū)物業(yè)收費(fèi)現(xiàn)金的管理，要求管理處主任及時(shí)督促收費(fèi)員將收取的現(xiàn)金交存銀行。

　　3.2要求管理處主任每日、每月定期與收費(fèi)員對(duì)賬。

　　3.3不定期抽查收費(fèi)員現(xiàn)金收費(fèi)操作流程是否規(guī)范，現(xiàn)金是否及時(shí)交存銀行，是否逐筆登記"現(xiàn)金日記賬"，收取款項(xiàng)是否與"現(xiàn)金日記賬"一致。

　　4、對(duì)賬

　　4.1財(cái)務(wù)每月與管理處對(duì)賬，截止日為每月30日。與管理處主任核對(duì)實(shí)際交款數(shù)與"現(xiàn)金日記賬"、所開(kāi)收據(jù)金額是否一致。

　　4.2財(cái)務(wù)每季度末對(duì)賬后，要求管理處主任提報(bào)季度費(fèi)用收取情況說(shuō)明，分析費(fèi)用收取情況、預(yù)算完成情況、差異因素分析及整改措施等。

篇3：大區(qū)內(nèi)部（代理）收入、成本的核算制度

　　**國(guó)際南方大區(qū)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則

　　--關(guān)于內(nèi)部(代理)收入、成本的核算制度

　　總則

　　1、對(duì)象：本制度適用于**國(guó)際南方大區(qū)各商務(wù)網(wǎng)在集團(tuán)內(nèi)部互相代理業(yè)務(wù)的收入、成本的結(jié)算 確認(rèn);

　　2、目的： 基于各分子公司在業(yè)務(wù)上互相依存、互利互惠的需要，為更有效地規(guī)范各公司關(guān)于內(nèi)部收入、 成 本的日常財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理行為，以更好的發(fā)揮集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)

　　3、釋義：內(nèi)部收入：是指**集團(tuán)總部或其他分公司受客戶的委托在我公司的網(wǎng)刊上刊登廣告而產(chǎn)生的收 入，核心在于廣告刊登在我公司的網(wǎng)刊上，集團(tuán)總部或其他分公司是我們的客戶;

　　代理收入(類似內(nèi)部收入)：是指集團(tuán)內(nèi)部各分公司之間簽定協(xié)議委托對(duì)方代理招商，取得收入后以一定比例分成;

　　各地版收入(其實(shí)是外部收入)：是指受客戶的委托在集團(tuán)內(nèi)部其他分子公司的網(wǎng)刊上刊登廣告而產(chǎn)生的收入，核心在于廣告刊登在外地公司的網(wǎng)刊上 ;

　　內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：是指受本公司所在地客戶的委托在集團(tuán)內(nèi)部其他分子公司的網(wǎng)刊上刊登廣告而需要付給其他分公司的成本，核心在于廣告刊登在外地公司的網(wǎng)刊上

　　4、附則：本制度應(yīng)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中不斷補(bǔ)充并完善，實(shí)際執(zhí)行中遇有規(guī)定不到之處，相關(guān)人員應(yīng)本著盡職盡則的精神予以彌補(bǔ)

　　5、解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)及修改權(quán)在**國(guó)際南方大區(qū)財(cái)務(wù)中心

　　細(xì)則

　　1、流水核定依據(jù)

　　內(nèi)部收入：以分子公司相互之間簽定的《**集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)定單》為依據(jù)確認(rèn)部門收入，此部分收入在部門流水表中體現(xiàn)并備注內(nèi)部收入，為避免重復(fù)納稅此部分收入不在上刊地公司的會(huì)計(jì)帳上核算而在招商地公司的會(huì)計(jì)帳上核算，此部分收入同時(shí)單獨(dú)在《內(nèi)部收入、成本明細(xì)表》中體現(xiàn)。

　　代理收入(類似內(nèi)部收入)：以分子公司相互之間簽定的《**集團(tuán)內(nèi)部代理收入成本結(jié)轉(zhuǎn)表》為依據(jù)確認(rèn)部門收入，此部分收入不在部門流水表中體現(xiàn)，為避免重復(fù)納稅，發(fā)票由招商地公司全額開(kāi)具，亦不在上刊地公司的會(huì)計(jì)帳上核算而在招商地公司的會(huì)計(jì)帳上核算，此部分收入單獨(dú)報(bào)送《代理收入明細(xì)表》并在備注欄內(nèi)標(biāo)明"代理收入"字樣。

　　各地版收入(其實(shí)是外部收入)：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)確認(rèn)收入，此部分收入應(yīng)在流水報(bào)表中報(bào)送，報(bào)流水時(shí)應(yīng)在流水表備注欄內(nèi)標(biāo)明"各地版收入"字樣。

　　注：作為內(nèi)部收入和各地版收入的差別在于，內(nèi)部收入的客戶為**集團(tuán)內(nèi)部的其他分公司，而各地版收入的客戶是外部客戶

　　內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：依據(jù)分子公司相互之間簽定的《**集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)定單》為依據(jù)確認(rèn)部門內(nèi)部成本，此部分成本應(yīng)單獨(dú)報(bào)送《內(nèi)部收入、成本明細(xì)表》并在備注欄內(nèi)標(biāo)明"內(nèi)部成本"字樣，此部分成本亦不記入本地會(huì)計(jì)帳而只記入《成本核算表》中。

　　2、發(fā)票管理

　　內(nèi)部收入：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)在招商地公司開(kāi)具發(fā)票，上刊地公司不再開(kāi)具發(fā)票。

　　代理收入(類似內(nèi)部收入)：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)在招商地公司開(kāi)具發(fā)票，上刊地公司不再開(kāi)具發(fā)票。

　　各地版收入(其實(shí)是外部收入)：依據(jù)合同上刊等相關(guān)手續(xù)在招商地公司開(kāi)具發(fā)票，上刊地公司不再開(kāi)具發(fā)票。

　　內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：分公司之間不再開(kāi)具發(fā)票。

　　3、業(yè)務(wù)回款管理

　　內(nèi)部收入：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來(lái)款的形式結(jié)算。

　　代理收入(類似內(nèi)部收入)：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來(lái)款的形式結(jié)算。

　　各地版收入(其實(shí)是外部收入)：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來(lái)款的形式結(jié)算。

　　內(nèi)部成本(外地網(wǎng)刊成本)：此部分業(yè)務(wù)款項(xiàng)在每季度末，分部門互抵后以往來(lái)款的形式結(jié)算。