關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

　　引言：近年來從藍(lán)田、銀廣夏、上海周正毅關(guān)聯(lián)企業(yè)、深圳彭海懷兄弟關(guān)聯(lián)企業(yè)到鐵本等企業(yè)集團(tuán)或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款相繼出現(xiàn)了問題。如何破解關(guān)聯(lián)企業(yè)信貨風(fēng)險(xiǎn)這一難題，使商業(yè)銀行不再因“鐵本”而“貼本”，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行的燃眉之急，也是各家銀行必須研完的重要課題。本文以鐵本為鑒，剖析了當(dāng)前我國商業(yè)銀行控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的“軟肋”，提出了防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貨風(fēng)險(xiǎn)的原則和對策。

　　一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的“軟肋”

　　1、風(fēng)險(xiǎn)意識的弱化放松了對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的管理。由于以集團(tuán)客戶為主的關(guān)聯(lián)企業(yè)因起經(jīng)營規(guī)模龐大、資金吞吐量多能為銀行帶來豐厚穩(wěn)定的收益成為各家銀行重點(diǎn)拓展的客戶群體，商業(yè)銀行除提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)外，在貸款的調(diào)查、審查及貸后管理方面相對其他企業(yè)明顯降低要求或放松警惕。按照有關(guān)規(guī)定，新建項(xiàng)目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策、用地、環(huán)保等要求取得立項(xiàng)和審批合法手續(xù)后，銀行才能給予授信支持。鐵本事件暴露了6家銀行風(fēng)險(xiǎn)意識太弱對鐵本公司的信用評級嚴(yán)重失誤在執(zhí)行政策上出現(xiàn)重大偏差。鐵本項(xiàng)目尚未取得合法批文，6家金融機(jī)構(gòu)就開始爭相發(fā)放貸款。而鐵本違規(guī)挪用，銀行貸后監(jiān)控未發(fā)現(xiàn)。

　　2、銀行、企業(yè)間存在信息的嚴(yán)重不對稱。一方面商業(yè)銀行很難判斷集團(tuán)客戶經(jīng)營與財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性;另一方面商業(yè)銀行很難充分掌握集團(tuán)客戶整體的授信情況及相互之間的擔(dān)保關(guān)系，很難全面控制集團(tuán)內(nèi)部資金使用情況。由于銀企之間信息嚴(yán)重不對稱，銀行之間信息交流不夠，各家銀行各行其是，給鐵本留下了很大的可乘之機(jī)。

　　3、社會(huì)信用記錄、公示制度的缺失，使銀行掉入“信用陷阱”。目前銀行能夠使用的社會(huì)征信系統(tǒng)主要是央行的信貸登記咨詢系統(tǒng)及工商部門的工商登記信息系統(tǒng)，但這兩個(gè)系統(tǒng)皆存在信息不全面，運(yùn)行不穩(wěn)定，信息錄入不及時(shí)，不能互聯(lián)互通的弱點(diǎn)，不能滿足銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)基本信息需求，而且以集團(tuán)客戶為主的關(guān)聯(lián)方數(shù)量眾多。很多是跨地區(qū)甚至跨國經(jīng)營商業(yè)銀行很難調(diào)查到企業(yè)的經(jīng)營與財(cái)務(wù)、對外擔(dān)保、不良記錄、重大訴訟等情況。如鐵本公司提供給稅務(wù)和銀行等部門的報(bào)表大不一樣，給銀行的數(shù)據(jù)顯然要樂觀得多，虛假財(cái)務(wù)報(bào)表成為銀行貸款的致命誘餌。

　　4、盲目崇拜的“羊群效益”誤區(qū)。一些關(guān)聯(lián)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、自我調(diào)控約束機(jī)制不健全，關(guān)聯(lián)企業(yè)間的投機(jī)意識、短期行為較重而商業(yè)銀行缺乏對關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)濟(jì)周期等非財(cái)務(wù)因素分析。容易造成貸款在一些區(qū)域、行業(yè)、客戶和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)過度集中。特別是現(xiàn)在效益好的行業(yè)、企業(yè)、項(xiàng)目不多，可選擇的貸款渠道越來越狹窄使得銀行在信貸營銷中“狹路相逢”盲目地競爭同一客戶(項(xiàng)目)無形中提高了企業(yè)的信用等級，使其成了眾星捧月的“優(yōu)質(zhì)客戶”，最后各家的

　　貸款合并之后很可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過這家企業(yè)的還款能力。

　　5、對復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系鑒別不力。由于市場經(jīng)濟(jì)條件下投資主體的多元化，跨地區(qū)、跨行業(yè)和集團(tuán)化經(jīng)營的企業(yè)越來越多，企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨錯(cuò)綜復(fù)雜。首先，關(guān)聯(lián)關(guān)系類型多樣，納入集團(tuán)合并報(bào)表范圍內(nèi)的母子公司或子子公司僅為關(guān)聯(lián)客戶類型之一，除此以外關(guān)聯(lián)客戶類型還有總分公司、家族式、合營、聯(lián)營、擔(dān)保關(guān)聯(lián)、產(chǎn)品關(guān)聯(lián)、市場關(guān)聯(lián)客戶等，其中產(chǎn)品關(guān)聯(lián)和市場關(guān)聯(lián)屬于關(guān)聯(lián)交易范疇：此類關(guān)聯(lián)隱蔽性更強(qiáng)。目前我國商業(yè)銀行對母子公司類型、家族式企業(yè)比較重視，對擔(dān)保關(guān)聯(lián)、尤其是產(chǎn)品關(guān)聯(lián)、市場關(guān)聯(lián)客戶關(guān)注較少，但市場中大量存在著該類型客戶此類客戶關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)較高隱性風(fēng)險(xiǎn)較大一旦隱性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為顯性風(fēng)險(xiǎn)，較易形成多米諾骨牌效應(yīng)對銀行信貸資產(chǎn)安全構(gòu)成較大威脅。

　　6、對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀引導(dǎo)、全局監(jiān)管等環(huán)節(jié)比較薄弱。北京大學(xué)金融研究所曹鳳岐教授指出：“在市場經(jīng)濟(jì)條件下關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易是不可避免的關(guān)鍵是如何確保這些交易的合法性。”近年來國內(nèi)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易存在不少違規(guī)行為，“關(guān)聯(lián)交易”在幾乎成了“黑幕”交易的同義詞導(dǎo)致關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出系統(tǒng)性、整體性、連帶性、波動(dòng)性、多發(fā)性、嚴(yán)重性，暴露出有關(guān)部門對銀行業(yè)在關(guān)聯(lián)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的窗口指導(dǎo)、全局監(jiān)管等環(huán)節(jié)比較薄弱。

　　二、控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的原則

　　隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和投資主體多元化，跨地區(qū)、跨行業(yè)和集團(tuán)化經(jīng)營的企業(yè)越來越多，集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)間普遍存在關(guān)聯(lián)交易、資金串用和相互擔(dān)保等問題。前車之覆后車之鑒，吸取“鐵本”教訓(xùn)，商業(yè)銀行在加強(qiáng)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸管理、防止集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)過度融資，防范控制關(guān)聯(lián)信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程中。應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

　　1、適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團(tuán)客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度設(shè)置最高綜合授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行應(yīng)對集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中控制集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，防止多頭授信。一是授信主體統(tǒng)一即商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)只能由一個(gè)機(jī)構(gòu)按審批程序和授權(quán)權(quán)限對同屬一個(gè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)客戶核定最高綜合授信額度;二是授信形式統(tǒng)一，即將同屬一個(gè)集團(tuán)的各關(guān)聯(lián)客戶的所有融資業(yè)務(wù)都納入授信管理范圍;三是授信幣種統(tǒng)一，即將同屬一個(gè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的本外幣融資業(yè)務(wù)都納入授信管理范圍。

　　3、定性分析與定量分析相結(jié)合的原則。在控制集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的過程中首先依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量模型進(jìn)行定量計(jì)算，推算關(guān)聯(lián)企業(yè)融資總量。然后再對關(guān)聯(lián)客戶進(jìn)行定性分析，即對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素綜合進(jìn)行科學(xué)、客觀、合理地分析與評價(jià)。

　　4、實(shí)行區(qū)別對待分類管理的原則。一是重點(diǎn)發(fā)展與有產(chǎn)業(yè)支撐且主營業(yè)務(wù)突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系穩(wěn)定明晰、無不良信用記錄、經(jīng)營穩(wěn)健、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的生產(chǎn)工具型集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸關(guān)系。二是審慎介入通過資本運(yùn)作快速擴(kuò)張、經(jīng)營領(lǐng)域多變且主營業(yè)務(wù)不突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)。三是從嚴(yán)控制主要從事資本運(yùn)作、對外股本權(quán)益性投資超過凈資產(chǎn)50%的企業(yè)以及家族式關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。四是禁止不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和市場準(zhǔn)入條件,從事低水平重復(fù)建設(shè)、效益差、負(fù)債水平高的集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資業(yè)務(wù)。

　　5、預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制高壓線。這個(gè)高壓線不能成為擺設(shè)必須是“通電”的。誰違規(guī)觸摸就向誰亮起懲罰的“紅燈”。同時(shí)，要像“天氣預(yù)報(bào)”那樣及時(shí)預(yù)報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)將集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶貸款、經(jīng)營、財(cái)務(wù)、關(guān)鍵管理人員的異常變化及其違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、提供虛假資料等重大事項(xiàng)必須及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行記錄、提示和公告。

　　三、防范和控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

　　(一)強(qiáng)化對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識

　　一是增強(qiáng)全局意識，各行應(yīng)站在全局的高度防范控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，步調(diào)一致，不各行其是，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)采取“各個(gè)擊破”，共筑防范控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的大堤。二是樹立銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的觀念真正認(rèn)識到防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，也是各相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)、相關(guān)人員的共同責(zé)任并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識自覺地落實(shí)到防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的工作中。三是樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念在拓展關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整效益的思想正確處理好發(fā)展業(yè)務(wù)與控制關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系將前臺與后臺、關(guān)聯(lián)企業(yè)各開戶行的局部利益統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。四是樹立正確的競爭觀念依靠提高工作效率和服務(wù)水平來爭取優(yōu)質(zhì)關(guān)聯(lián)客戶，主動(dòng)避免銀行間不惜一切代價(jià)，無原則的惡性競爭。五是樹立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析關(guān)聯(lián)系統(tǒng)企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)效益.考察關(guān)聯(lián)企業(yè)或其項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來源，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)“擔(dān)保圈”。

　　(二)建立關(guān)聯(lián)企業(yè)信息共享機(jī)制

　　針對關(guān)聯(lián)企業(yè)跨地區(qū)分布、跨銀行融資、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜等現(xiàn)象強(qiáng)化對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理.提高信貸信息的集成化和集約化。充分運(yùn)用大型計(jì)算機(jī)技術(shù)建立高效、快速的涵蓋全行所有信貸業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)的決策支持、客戶關(guān)系管理、信用評級、貸款評估、監(jiān)測分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等系統(tǒng)并將這些子系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)整合到統(tǒng)一的信息平臺;不斷刷新系統(tǒng)中的關(guān)聯(lián)客戶信息、市場信息、貸款信息等建立數(shù)據(jù)倉庫建立信息的挖掘、加工、分析、傳遞和利用的連續(xù)性機(jī)制。建立客戶經(jīng)理制度采取定期與不定期相結(jié)合方式保持經(jīng)常性信息溝通。建立銀行、證券、保險(xiǎn)、工商、財(cái)稅、海關(guān)等部門的信息通道，實(shí)、、

　　現(xiàn)信息共享，解決“信息不對稱”的問題。

　　(三)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)間的擔(dān)保管理嚴(yán)防陷入“擔(dān)保圈”

　　一是對照授信對象提供的資料認(rèn)真、全面、真實(shí)地調(diào)查集團(tuán)各關(guān)聯(lián)客的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等準(zhǔn)確鑒別關(guān)聯(lián)企業(yè)的“擔(dān)保圈”、“擔(dān)保鏈”。二是注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。對于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間的互相擔(dān)保嚴(yán)格審核其資信情況，確保擔(dān)保的合法性、有效性、可靠性。盡量采取資產(chǎn)抵押等方式杜絕關(guān)聯(lián)擔(dān)保、交叉互保帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。三是對跨國集團(tuán)客戶在境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理保證貸款時(shí)除了要對其境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財(cái)務(wù)、擔(dān)保等情況。四是既要分析研究關(guān)聯(lián)企業(yè)自己提供融資擔(dān)保情況，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)間隨意擔(dān)保、濫用擔(dān)保進(jìn)行惡意“圈錢”。五是加強(qiáng)對擔(dān)保企業(yè)報(bào)表的真實(shí)、合法、有效性的審核和分析既要關(guān)注合并報(bào)表反映的集團(tuán)整體實(shí)力更要研究分析擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況。

　　(四)嚴(yán)格集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的統(tǒng)一授信

　　鎖定集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等并將其全部納入統(tǒng)一授信管理范圍。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)信貸政策，優(yōu)化信貸的品種、客戶、行業(yè)、區(qū)域、期限結(jié)構(gòu)嚴(yán)格貸款的準(zhǔn)入“門檻”。加強(qiáng)對集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)客戶的識別和分析根據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)、現(xiàn)金流量等信息采取分戶測算各成員企業(yè)的授信額度J通過定量與定性分析，嚴(yán)格對集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)授信審查，嚴(yán)格控制融資總額。實(shí)行主辦銀行制度，由主辦銀行負(fù)責(zé)確定對集團(tuán)的最高綜合授信額度嚴(yán)防關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款、交叉貸款，過度融資。嚴(yán)格審查借款用途確保貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營和確定的用途。

　　(五)嚴(yán)格限制有明顯缺陷關(guān)聯(lián)客戶的融資，避免“先天不足”

　　對承貸主體不提供自身的財(cái)務(wù)報(bào)表無主營業(yè)務(wù)收入完全依靠投資收益維持生存的集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)不進(jìn)行融資：對提供虛假材料隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)不進(jìn)行融資;對通過關(guān)聯(lián)交易惡意逃廢銀行債務(wù)的集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)不進(jìn)行融資。為防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)在借款合同協(xié)議中應(yīng)增加以下保護(hù)性條款：客戶關(guān)聯(lián)信息的告知義務(wù)以違約責(zé)任;重大關(guān)聯(lián)交易事先必須征得銀行同意：未經(jīng)貸款人同意不得改變貸款用途：企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)保持在一定范圍之內(nèi)等。如違反銀行可以提前收回貸款或要求企業(yè)提供新的擔(dān)保。

　　(六)切實(shí)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸后管理

　　定期或不定期開展針對整個(gè)集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)的聯(lián)合調(diào)查、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)控掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況。一是嚴(yán)密監(jiān)控信貸資金流向尤其是集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流向，防止貸款被挪用他用或資金串用;二是嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的異常動(dòng)態(tài);三是嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)投資人和主要管理人員的誠

　　信狀況、管理能力及其對集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響，盡早發(fā)現(xiàn)上述人員的個(gè)人行為帶

　　來的風(fēng)險(xiǎn)隱患;四是嚴(yán)密監(jiān)控關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易行為，防止資產(chǎn)、利潤的非正常轉(zhuǎn)移。

　　(七)加大對違規(guī)行為的約束和懲罰力度

　　按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)定”的要求建立健全規(guī)章制度并以此為依據(jù)分清關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任，加大對行為的約束和懲罰力度，讓廣大信貸人員認(rèn)識到，只有依法合規(guī)，按程序操作才能受到程序和制度的“保護(hù)”，否則會(huì)受到約束和懲罰;對于因違規(guī)操作造成嚴(yán)重?fù)p失的按有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)處罰，取消從業(yè)資格或任職資格增加其違規(guī)的機(jī)會(huì)成本。在加大行為約束和懲罰力度的同時(shí)，重視高層管理人員行為的引導(dǎo)作用使信貸人員不斷地判斷銀行高層管理者真正關(guān)心什么。高層管理者通過他們的行為、態(tài)度、反應(yīng)、語言及非語言信號，包括獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)施和典型的樹立引導(dǎo)員工的行為。

　　(八)尋求金融同業(yè)合作，協(xié)調(diào)經(jīng)營行為共同防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　一是各商業(yè)銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作、信息共享，使競爭建立在有序的市場秩序上，謀求共同發(fā)展。二是在對大的集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶服務(wù)中，努力發(fā)展銀團(tuán)貸款，以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)知己知彼。三是充分發(fā)揮金融同業(yè)協(xié)會(huì)和銀行監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與監(jiān)管作用，建立大額集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)分析制度，建立關(guān)聯(lián)企業(yè)不良行為的通報(bào)制度：制定失信企業(yè)“黑名單”加大銀行對不良關(guān)聯(lián)企業(yè)聯(lián)合制裁的力度。四是由監(jiān)管機(jī)構(gòu)牽頭聘請社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對有必要的集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)審計(jì)，中介費(fèi)用由各受益行或集團(tuán)共擔(dān)，相關(guān)審計(jì)結(jié)論由出資銀行共享。

　　(九)提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)為控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供智力保障

　　關(guān)聯(lián)企業(yè)授信業(yè)務(wù)涉及到信貸、財(cái)務(wù)、法律、稅收及社會(huì)行業(yè)相關(guān)知識等，同時(shí)授信業(yè)務(wù)知識更新較快。為有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，必須培養(yǎng)一大批從事信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專家，實(shí)現(xiàn)由感性、經(jīng)驗(yàn)型、關(guān)系型的信貸從業(yè)人員結(jié)構(gòu)向理性、知識型、專家型的機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變，一是利用好現(xiàn)有的人力資源，對內(nèi)部的信貸人員進(jìn)行梳理，妥善轉(zhuǎn)移一批知識老化、業(yè)務(wù)水平低的人員。與此同時(shí)，優(yōu)化勞動(dòng)組合，對信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的人員進(jìn)行重新興產(chǎn)業(yè)“洗牌”，充實(shí)一批年輕有為的業(yè)務(wù)骨干，以不斷滿足防范控制關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)對人才素質(zhì)的需求。二是加強(qiáng)培訓(xùn)完善人才培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)。特別是盡快培訓(xùn)一批掌握宏觀分析、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、金融理財(cái)、法律法規(guī)的復(fù)合型人才。三是健全人才激勵(lì)機(jī)制。通過績效掛鉤、干部競聘、員工競爭上崗等機(jī)制，不斷發(fā)展員工積極拓展信貸業(yè)務(wù)、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。四是大膽引進(jìn)行外、業(yè)外、國外的優(yōu)秀人才借助“外腦”提升防范控制風(fēng)險(xiǎn)的水平。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　[2]《在挑戰(zhàn)中不斷提升信貨管理水平》，《中國城市金融》，20**年2月

篇2：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理路徑研究

　　商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理路徑研究

　　摘要：商業(yè)銀行是國家經(jīng)濟(jì)金融體系的總樞紐和信貸中心，為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)籌集和分配資金、調(diào)節(jié)社會(huì)供需平衡。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)，也是制約商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。如何準(zhǔn)確把握和有效防化信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全，是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程和長期任務(wù)。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理路徑

　　信貸業(yè)務(wù)作為銀行的核心業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行收入的主要來源。隨著利率市場化、人民幣國際化的加快推進(jìn)，銀行潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)。截至20**年末，全國商業(yè)銀行不良貸款率連續(xù)10個(gè)季度上升，年末不良貸款水平達(dá)1.67%，信用風(fēng)險(xiǎn)管控壓力加大。

　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

　　(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏創(chuàng)新

　　利率市場化使我國金融機(jī)構(gòu)之間的競爭加劇，銀行的發(fā)展和盈利模式隨之發(fā)生質(zhì)的改變，綜合化經(jīng)營和產(chǎn)品創(chuàng)新加快，信貸風(fēng)險(xiǎn)隨之而來;人民幣國際化使我國匯率加快了改革的步伐，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增長壓力加劇、金融形勢愈發(fā)嚴(yán)峻的情況下，要求商業(yè)銀行具有較強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力。但由于銀行自身約束，信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、預(yù)警、化解等方面還依舊處于傳統(tǒng)方式，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏創(chuàng)新。

　　(二)未制定合理風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　從部分形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的銀行經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況來看，這些銀行為了追求短期利益而忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)，使得業(yè)務(wù)在短時(shí)間內(nèi)取得快速發(fā)展，收益明顯提高。但隨著時(shí)間的推移，原來忽略掉的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)出來，并形成了大量不良貸款。商業(yè)銀行為了處置信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要投入大量時(shí)間、人力以及財(cái)力等成本，導(dǎo)致后續(xù)待發(fā)展業(yè)務(wù)的發(fā)展空間被擠占，業(yè)務(wù)進(jìn)一步萎縮，員工缺乏工作積極性，使得銀行的效益下降、自身發(fā)展受阻。

　　(三)缺乏專業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的從業(yè)素質(zhì)提出了很高的要求，需要復(fù)合的專業(yè)型人才。近年來銀行大量從業(yè)人員，大部分從高校應(yīng)屆畢業(yè)生中招聘，從業(yè)人員大多缺乏工作經(jīng)驗(yàn)。一方面信貸調(diào)查崗人員實(shí)務(wù)操作不熟悉，貸前調(diào)查和貸后管理流于形式，不能真實(shí)反映信貸風(fēng)險(xiǎn)，隱性信貸風(fēng)險(xiǎn)大;另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸管理部和信用審查崗從業(yè)人員流動(dòng)快，隊(duì)伍不穩(wěn)定，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏創(chuàng)新性和連續(xù)性，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不足。目前我國商業(yè)銀行專業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍還很弱小，尤其是既精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論又能熟練運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才匱乏。

　　(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念缺失

　　商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念缺失主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是大部分人在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，存在重貸輕管的思想，信貸資金發(fā)放后，銀行極少會(huì)對客戶的資金使用情況及重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行檢查、監(jiān)督，這就必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，造成不良貸款的增加;二是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理僅停留在貸前對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測，忽視貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，從銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理只停留在口頭和制定制度層面上，形式大于實(shí)質(zhì)，落實(shí)少;制度規(guī)定多，執(zhí)行少。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理沒有入心、入腦，員工被動(dòng)接受信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒有真正形成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念。

　　二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理路徑

　　(一)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

　　商業(yè)銀行應(yīng)該完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制，組織實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

　　一是進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。結(jié)合銀行實(shí)際情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保政策體系科學(xué)、有效。加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)管理工作，聽取高級管理層風(fēng)險(xiǎn)管理專題報(bào)告，組織內(nèi)部審計(jì)部門對本銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評估，有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制并及時(shí)處理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

　　二是進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。做到分工明確、職責(zé)清晰，充分體現(xiàn)分層管理原則。對全面風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行差異化管理，針對不同風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測、評估的程序和方法。

　　三是建立健全內(nèi)部控制責(zé)任制。建立健全充分而有效的內(nèi)部控制體系，落實(shí)內(nèi)部控制責(zé)任，促進(jìn)制度的有效落實(shí)。實(shí)施經(jīng)營業(yè)績與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的雙重考核，加強(qiáng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)建設(shè)等方面的考核與問責(zé)。

　　(二)合理確定風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　商業(yè)銀行應(yīng)該主動(dòng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，妥善處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系。將有效控制風(fēng)險(xiǎn)作為一道紅線，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在支持業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下合理控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)前、中、后臺統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好，密切配合、加強(qiáng)互動(dòng)，做到科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)、積極緩釋風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)合型人才

　　銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才，如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行應(yīng)通過建立企業(yè)內(nèi)部人才市場，靈活采用輪崗交流、組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)等辦法，讓?shí)徫徽业阶詈线m的人，讓人找到最合適他的位置，更多地為員工提供自我實(shí)現(xiàn)的機(jī)會(huì)。

　　(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

　　銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，強(qiáng)化底線思維，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理因素在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中的約束和傳導(dǎo)。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的整體意識，統(tǒng)籌兼顧，既注重防范自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又嚴(yán)密關(guān)注外部風(fēng)險(xiǎn)傳染;既積極處理局部風(fēng)險(xiǎn)，又高度重視整體風(fēng)險(xiǎn)。做到信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)兼顧，表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)并重。(作者單位：吉林工商學(xué)院金融學(xué)院)

　　參考文獻(xiàn)：

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　　郭志宏.淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].長沙大學(xué)學(xué)報(bào)，20**.(1).

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篇3：銀行信貸管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制分析

　　銀行信貸管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制分析

　　隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行作為我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系中較為大型的一個(gè)綜合性系統(tǒng)，其在資源優(yōu)化和資金流動(dòng)上起到的作用不容忽視。在銀行信貸活動(dòng)當(dāng)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種普遍存在的客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。有信貸活動(dòng)的領(lǐng)域在一定范圍內(nèi)存在信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以針對銀行信貸管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制展開深入分析，是新時(shí)代經(jīng)濟(jì)背景下，金融領(lǐng)域中銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)該重視的關(guān)鍵。

　　一、銀行信貸管理概述

　　從根本上來講，信貸也屬于經(jīng)濟(jì)范疇，其在經(jīng)濟(jì)理論上就是以“信用─銀行信用─銀行貸款”包含的形態(tài)存在。其中，信用就是指開展借貸資金的主要行為，信用的范圍較寬;銀行信用主要針對銀行存、貸等類似的信用活動(dòng)，銀行信用的范圍較寬;而銀行貸款就是針對銀行是主要信貸主體，進(jìn)行貨幣資金放貸的主要行為，?y行貸款的范圍較為狹義。在信貸活動(dòng)中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生這種風(fēng)險(xiǎn)的原因較多。從宏觀的角度來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與經(jīng)營的實(shí)際環(huán)境都會(huì)對信貸風(fēng)險(xiǎn)造成影響;從微觀的角度來看，信貸風(fēng)險(xiǎn)也和決策、約束、激勵(lì)、信息缺乏和內(nèi)部管理不善等諸多方面有關(guān)。而再究其根本，商業(yè)銀行在開展信貸管理工作時(shí)，由于存在很多委托代理機(jī)構(gòu)，所以信息不匹配造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)也是不能避免的。從信貸管理工作的內(nèi)容來看，主要指銀行利用合理的方法預(yù)測、分析、防范、控制與處理那些可能造成貸款出現(xiàn)損失的要素，來有效降低貸款風(fēng)險(xiǎn)和提高貸款質(zhì)量，并且這也是銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平與補(bǔ)償損失的管理活動(dòng)。

　　二、銀行信貸管理的內(nèi)容與目標(biāo)

　　銀行信貸管理工作的內(nèi)容，主要包含信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別、信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制這三個(gè)重要環(huán)節(jié)。及時(shí)有效地識別貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素是信貸管理工作的首要任務(wù)，其也是開展信貸管理工作的基本要求。針對風(fēng)險(xiǎn)因素開展的分析越全面，風(fēng)險(xiǎn)識別就更加準(zhǔn)確與深入。在信貸風(fēng)險(xiǎn)判斷識別環(huán)節(jié)中，一般包含風(fēng)險(xiǎn)感知與分析這兩個(gè)具有絕對關(guān)鍵地位的步驟。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行通常都是采用制作風(fēng)險(xiǎn)清單的做法。另外，比較常用的方法還有專家列舉、情景分析、財(cái)產(chǎn)分析等。信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量就是把識別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化處理，其根本目的是估計(jì)貸款風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，并且計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)帶來的資金損失。信貸風(fēng)險(xiǎn)識別和計(jì)量形成了較為完整的一套預(yù)警體系。而信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，就是利用風(fēng)險(xiǎn)識別與計(jì)量環(huán)節(jié)來選擇具有一定針對性的分散、對沖、規(guī)避與補(bǔ)償?shù)纫幌盗写胧脕韺︼L(fēng)險(xiǎn)開展較為有效的控制和管理。信貸管理的主要目標(biāo)是讓信貸業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)有方法或模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后使收益達(dá)到最大化，把定性與定量進(jìn)行分析并且相互結(jié)合等管理方式。將重視信貸風(fēng)險(xiǎn)和分散管理作為主要基礎(chǔ)，提高信貸業(yè)務(wù)的綜合管理水平。利用信貸管理工作，商業(yè)銀行能夠有效識別風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量信貸風(fēng)險(xiǎn)中擁有的成本與水平。基于此，讓風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和收益相互匹配，增強(qiáng)銀行自身的競爭與盈利兩種關(guān)鍵能力。

　　三、增強(qiáng)銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的有效途徑

　　(一)提高銀行信貸人員的綜合素質(zhì)和入職標(biāo)準(zhǔn)

　　從銀行信貸管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作上來看，信貸專員自身擁有的風(fēng)險(xiǎn)敏感度是重要因素。完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系一定要依賴環(huán)境、過程、組織結(jié)構(gòu)等所擁有的反應(yīng)能力和敏感性。在這樣的情況下，銀行部門就應(yīng)該在銀行從業(yè)人員入職前對其綜合素質(zhì)進(jìn)行把關(guān)，提高對應(yīng)的入職標(biāo)準(zhǔn)，在應(yīng)聘人員中選擇那些高素質(zhì)、能力強(qiáng)和知識比較豐富的專業(yè)型人才。同時(shí)，還可以通過對銀行在職人員的定期培訓(xùn)，利用專業(yè)化教育來加強(qiáng)銀行從業(yè)人員自身的風(fēng)險(xiǎn)敏感性與風(fēng)險(xiǎn)識別能力，從而讓銀行內(nèi)的全部工作人員都能在實(shí)際的工作中總結(jié)問題和經(jīng)驗(yàn)，化被動(dòng)為主動(dòng)，積極思考和解決工作中存在的問題。

　　(二)推動(dòng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的法律建設(shè)

　　建立較為完善的信用制度，針對違反信貸規(guī)定的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行一定程度的懲戒。從外界環(huán)境來看，政府部門要完善與信用管理有關(guān)的法律條例或規(guī)范，在法律上嚴(yán)格限制銀行、企業(yè)、中介或個(gè)人出現(xiàn)的信用活動(dòng)，并且優(yōu)化現(xiàn)有的征信系統(tǒng)，讓其中擁有的數(shù)據(jù)信息能保持較大的準(zhǔn)確性與實(shí)時(shí)性。嚴(yán)懲那些出現(xiàn)嚴(yán)重信用問題的企業(yè)或個(gè)人，從而保證企業(yè)與個(gè)人能夠維護(hù)自身的合法權(quán)益。利用宣傳和監(jiān)督，增強(qiáng)我國公眾基本的守信意識，并且提倡誠實(shí)守信等社會(huì)責(zé)任與道德。另外，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制及評價(jià)的體系或模型，在指標(biāo)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)可以選擇定量和定性融合的主要方法。在定量分析層面主要對企業(yè)或個(gè)人的償還能力、財(cái)務(wù)、發(fā)展水平與資產(chǎn)運(yùn)營等諸多方面考慮。而在定性分析層面就是在經(jīng)營情況、信譽(yù)狀態(tài)、市場競爭能力和管理水平等方面進(jìn)行綜合評價(jià)。

　　(三)加強(qiáng)信貸完成后的相關(guān)管理工作

　　銀行信貸問題不僅僅存在于貸款前期，其貫穿了整個(gè)過程，包括前期的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、評估和貸款后的跟蹤、分析與管理。從我國目前的銀行信貸的基本情況來看，損失的貸款部分是信貸前信息不全面和風(fēng)險(xiǎn)評估不客觀導(dǎo)致的，而且很多貸款出現(xiàn)損失的根本原因就是后期管理工作沒有深入開展，沒能完全了解和掌握風(fēng)險(xiǎn)因素的主要變化方向，對存在的風(fēng)險(xiǎn)因素沒有在第一時(shí)間予以處理。在這樣的情況下，銀行就應(yīng)該做好防范措施，杜絕遭受損失的情況，在科學(xué)合理的范圍內(nèi)構(gòu)建貸后管理制度，加強(qiáng)信貸完成后的相關(guān)管理工作。

　　(四)在銀行內(nèi)部樹立信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的重要理念

　　首先，樹立較為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，銀行工作人員除了對信用風(fēng)險(xiǎn)有足夠的重視外，還應(yīng)該關(guān)注操作與市場兩種風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資金、表外和綜合等類型業(yè)務(wù)，并且把其納入風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系當(dāng)中。其次，樹立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)成本意識。銀行要全面落實(shí)成本管理工作，除了運(yùn)行和管理兩項(xiàng)成本之外，還一定要利用較為先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論或技巧，進(jìn)一步量化風(fēng)險(xiǎn)和模型，從而核算風(fēng)險(xiǎn)與資本雙項(xiàng)成本。只有把資本限制作為基礎(chǔ)，對風(fēng)險(xiǎn)成本足夠重視，才能有效保障銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)經(jīng)營。

　　四、結(jié)語

　　隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行也受到了較大影響。盡管銀行在長期的經(jīng)營活動(dòng)中，已最大限度地實(shí)現(xiàn)了轉(zhuǎn)型升級，但是從盈利的角度來看，銀行的主要盈利還是依靠信貸業(yè)務(wù)。在這樣的背景下，如何保證銀行信貸能夠發(fā)生較少的損失，進(jìn)而獲得效益，就是所有從業(yè)人員關(guān)注的重點(diǎn)問題。因此，針對銀行信貸管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行分析就有很大意義。

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