CM公司清產(chǎn)核資管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為摸清公司家底，防止財(cái)產(chǎn)流失，特制定本制度。

　　第二章管理原則

　　第二條公司定期或不定期清點(diǎn)公司財(cái)物。

　　第三條公司自查和上級(jí)抽查相結(jié)合，重點(diǎn)放在抽查上;賬內(nèi)、賬外一起查，重點(diǎn)放在賬外。

　　第四條公司所有財(cái)產(chǎn)均屬清點(diǎn)范圍，要求全面徹底，不留死角。

　　清產(chǎn)核資重點(diǎn)范圍：

　　1.原材料、半成品、成品;

　　2.房屋建筑物業(yè)、機(jī)器設(shè)備、工具、工裝、備品備件;

　　3.低值易耗品。

　　第五條公司設(shè)立財(cái)產(chǎn)賬簿，作為財(cái)物管理的依據(jù)。

　　第三章清點(diǎn)程序

　　第六條公司組成清點(diǎn)財(cái)產(chǎn)的臨時(shí)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，公司有關(guān)職能部門派員參加、專人負(fù)責(zé)。

　　第七條提出清點(diǎn)工作方案，包括從清點(diǎn)、登記、匯總、分類、詢價(jià)、建卡、設(shè)賬一整套核算、稽核管理工作。

　　第八條組織實(shí)施。

　　1.清點(diǎn)、登記：清點(diǎn)小組人員會(huì)同有關(guān)人員逐一登記公司所有財(cái)產(chǎn);

　　2.匯總、分類：按部門等類別匯總、分類;

　　3.建卡：按部門登入財(cái)產(chǎn)登記卡，一式份，分存使用部門、管理部門、財(cái)務(wù)部;

　　4.詢價(jià)、設(shè)賬：查詢無價(jià)者均由清點(diǎn)小組估價(jià)，固定資產(chǎn)、低值易耗品、建實(shí)物賬實(shí)行實(shí)物明細(xì)核算及管理。

　　第九條清產(chǎn)核資處置。

　　1.將發(fā)現(xiàn)的賬賬不符、賬實(shí)不符，按規(guī)定作盤盈、盤虧處理;

　　2.對(duì)超額部分限期辦理退庫(kù)手續(xù)，對(duì)不足部分增撥定額資金;

　　3.對(duì)各下屬單位推動(dòng)建立相應(yīng)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)賬簿。

　　第十條清點(diǎn)結(jié)果、報(bào)表交總經(jīng)理審批，行政部、財(cái)務(wù)部備案。

　　第四章財(cái)產(chǎn)日常管理

　　第十一條公司財(cái)產(chǎn)的添置應(yīng)及時(shí)登記入賬。

　　第十二條公司財(cái)產(chǎn)的損壞、變賣應(yīng)及時(shí)登記入賬。

　　第十三條公司財(cái)產(chǎn)的部門調(diào)配，應(yīng)及時(shí)在財(cái)產(chǎn)登記卡上變更。

　　第十四條員工調(diào)離公司時(shí)，應(yīng)做好其使用財(cái)產(chǎn)的交接工作。凡有損失的，均應(yīng)進(jìn)行賠償。

　　第十五條清產(chǎn)核資在開辦內(nèi)部銀行、政府國(guó)有資產(chǎn)普查、產(chǎn)權(quán)登記、核定資產(chǎn)、合資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)進(jìn)行，每個(gè)會(huì)計(jì)年度最好清查一次。

　　第五章附則

　　第十六條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

篇2：集團(tuán)企業(yè)清產(chǎn)核資制度(2)

　　集團(tuán)公司清產(chǎn)核資制度（二）

　　第一條 為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)清產(chǎn)核資工作；真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況；為建立集團(tuán)內(nèi)部資金進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作；準(zhǔn)確編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算；科學(xué)評(píng)價(jià)和規(guī)范考核企業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及為財(cái)務(wù)電算初始化提供依據(jù)，參照有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱清產(chǎn)核資，是指每個(gè)自然年度終了，按照規(guī)定的工作程序、方法，組織企業(yè)進(jìn)行帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值。

　　第三條 集團(tuán)及其各子（分）公司的清產(chǎn)核資，適用本制度。

　　第四條 企業(yè)清產(chǎn)核資包括帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損溢認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。

　　第五條 企業(yè)清產(chǎn)核資清出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失和資金掛帳，依據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及集團(tuán)批復(fù)意見處理。

　　第二章 清產(chǎn)核資的內(nèi)容

　　第六條 帳務(wù)清理是指對(duì)企業(yè)的各種銀行帳戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證卷等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以及對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部資金往來進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以保證企業(yè)帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)四相符，促進(jìn)企業(yè)帳務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。

　　第七條 資產(chǎn)清查是指對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。在資產(chǎn)清查中把實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)帳務(wù)結(jié)合起來；把清理資產(chǎn)同核查負(fù)債結(jié)合起來；重點(diǎn)做好各類應(yīng)收及予付帳款、各項(xiàng)對(duì)外投資、帳外資產(chǎn)的清理以及做好企業(yè)有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的清理。

　　企業(yè)對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢及壞帳等損失按照清產(chǎn)核資要求進(jìn)行分類排隊(duì)，提出相關(guān)處理意見。

　　第八條 損溢認(rèn)定是指依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛帳進(jìn)行認(rèn)證。

　　企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定的具體辦法另行通知。

　　第九條 資金核實(shí)是指根據(jù)企業(yè)上報(bào)的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛帳等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予帳務(wù)處理，重新核定企業(yè)實(shí)際占用的資金數(shù)額。

　　第十條 企業(yè)占用的資金數(shù)額經(jīng)重新核定后，應(yīng)當(dāng)作為評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效及考核資產(chǎn)保值增值的基數(shù)。

　　第三章 清產(chǎn)核資的程序

　　第十一條 各子（分）公司清產(chǎn)核資應(yīng)當(dāng)按照下列程序進(jìn)行：

　　（一）各子（分）公司制定工作方案，并組織帳務(wù)清理、資產(chǎn)清查等項(xiàng)工作；

　　（二）各子（分）公司上報(bào)集團(tuán)清產(chǎn)核資工作結(jié)果報(bào)告；

　　（三）集團(tuán)對(duì)資產(chǎn)損溢進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行批復(fù)；

　　（四）各子（分）公司根據(jù)集團(tuán)對(duì)清產(chǎn)核資核實(shí)結(jié)果的批復(fù)進(jìn)行調(diào)帳；

　　（五）各子（分）公司根據(jù)清產(chǎn)核資工作完善各項(xiàng)規(guī)章 制度。

　　第十二條 各子（分）公司清產(chǎn)核資工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明清產(chǎn)核資的范圍、組織步驟及工作基準(zhǔn)日。

　　第十三條 各子（分）公司實(shí)施清產(chǎn)核資按下列步驟進(jìn)行：

　　（一）由多個(gè)部門組成的清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，統(tǒng)稱為清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)組，負(fù)責(zé)本企業(yè)具體組織清產(chǎn)核資工作；

　　（二）制定本企業(yè)清產(chǎn)核資的實(shí)施方案；

　　（三）按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作；

　　（四）向集團(tuán)報(bào)送由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字、加蓋公章 的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料。

　　第十四條 各子（分）公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料主要包括下列內(nèi)容：

　　（一）清產(chǎn)核資工作報(bào)告，主要反映本企業(yè)的清產(chǎn)核資工作基本情況，包括：企業(yè)清產(chǎn)核資的工作基準(zhǔn)日、范圍、內(nèi)容、結(jié)果，以及基準(zhǔn)日資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況；

　　（二）填報(bào)清產(chǎn)核資報(bào)表及相關(guān)材料；

　　（三）需申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢和資金掛帳等情況，相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)匯編成冊(cè)，并附有關(guān)原始憑證資料和有效證明材料；

　　（四）編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表；

　　（五）其他需提供的備查材料（椐集團(tuán)要求）。

　　第十五條 集團(tuán)收到企業(yè)報(bào)送的清產(chǎn)核資工作結(jié)果申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)出具清產(chǎn)核資資金核實(shí)的批復(fù)文件。

　　第十六條 各子（分）公司應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)的清產(chǎn)核資批復(fù)文件，對(duì)企業(yè)進(jìn)行帳務(wù)處理，并將帳務(wù)處理結(jié)果報(bào)集團(tuán)備案。

　　第四章 清產(chǎn)核資的組織

　　第十七條 各子（分）公司清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則，由集團(tuán)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

　　第十八條 集團(tuán)在各子（分）公司清產(chǎn)核資中履行下列職責(zé)：

　　（一）制定集團(tuán)公司清產(chǎn)核資規(guī)章 、制度和辦法；

　　（二）負(fù)責(zé)對(duì)各子公司清產(chǎn)核資工作的組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查；

　　（三）負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢進(jìn)行認(rèn)定，并對(duì)企業(yè)占用的資金進(jìn)行核實(shí)。

　　第十九條 各子（分）公司經(jīng)理為本單位清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人，組織本企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，根據(jù)集團(tuán)清產(chǎn)核資批復(fù)文件，組織本企業(yè)及所屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)帳。

　　第五章 清產(chǎn)核資的要求

　　第二十條 各子（分）公司進(jìn)行清產(chǎn)核資應(yīng)當(dāng)做到全面徹底、不重不漏、帳實(shí)相符，通過核實(shí)“家底”，找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的矛盾和問題，以便完善制度、加強(qiáng)管理、堵塞漏洞。

　　第二十一條 各子（分）公司在清產(chǎn)核資工作中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在的問題，清查出來的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)申報(bào)，不得瞞報(bào)虛報(bào)。

　　企業(yè)清產(chǎn)核資申報(bào)處理的各項(xiàng)資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)提供有效的證明材料。

　　第二

十二條 各子（分）公司在清產(chǎn)核資中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真清理各項(xiàng)長(zhǎng)期積壓的存貨、以及各種未使用、剩余、閑置或因技術(shù)落后淘汰的固定資產(chǎn)、工程物質(zhì)，并組織力量進(jìn)行處置，積極變現(xiàn)或收回殘值。

　　第二十三條 各子（分）公司在完成清產(chǎn)核資后，應(yīng)當(dāng)全面總結(jié)，認(rèn)真分析在資產(chǎn)及日常管理中存在的問題，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，建立相關(guān)的資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，以及進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和企業(yè)負(fù)責(zé)人離任審計(jì)制度。

　　第二十四條 各子（分）公司清產(chǎn)核資中產(chǎn)權(quán)歸屬不清或有爭(zhēng)儀的資產(chǎn)，可以在清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，向集團(tuán)另行申報(bào)產(chǎn)權(quán)界定。

　　第二十五條 各子（分）公司對(duì)經(jīng)批復(fù)同意核銷的各項(xiàng)不良債權(quán)、不良投資及實(shí)物資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，建立帳銷案存管理制度，組織力量或成立專門機(jī)構(gòu)積極清理和追索，避免資產(chǎn)流失。

　　第二十六條 各子（分）公司應(yīng)當(dāng)在清產(chǎn)核資中認(rèn)真清理各項(xiàng)帳外資產(chǎn)、負(fù)債，對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)同意入帳的各項(xiàng)盤盈資產(chǎn)及同意帳務(wù)處理的有關(guān)負(fù)債，應(yīng)當(dāng)及時(shí)納人企業(yè)日常資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理的范圍。

　　第二十七條 各子（分）公司對(duì)清產(chǎn)核資中反映出的各項(xiàng)管理問題應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分清工作責(zé)任，建立各項(xiàng)管理制度，并嚴(yán)格落實(shí)。應(yīng)當(dāng)建立健全不良資產(chǎn)管理機(jī)制，鞏固清產(chǎn)核資成果。

　　第二十八條 各子（分）公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理的要求，妥善保管有關(guān)清產(chǎn)核資各項(xiàng)工作的底稿，以備檢查。

　　第六章 責(zé)任

　　第二十九條 各子（分）公司在清產(chǎn)核資中違反本辦法所規(guī)定程序的，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部責(zé)令其限期改正；各子公司清產(chǎn)核資工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部責(zé)令其重新開展清產(chǎn)核資。

　　第三十條 各子（分）公司在清產(chǎn)核資中有意瞞報(bào)情況，或者弄虛作假，提供虛假會(huì)計(jì)資料的，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部責(zé)令其改正，根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處罰；對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員給以行政和紀(jì)律處分。

　　第三十一條 各子（分）公司負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在清產(chǎn)核資中，采取隱瞞不報(bào)、低價(jià)變賣、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部責(zé)令其改正，并依法給予行政和紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十二條 各子（分）公司負(fù)責(zé)人對(duì)申報(bào)的清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

　　第三十三條 各子（分）公司清產(chǎn)核資的工作人員在對(duì)企業(yè)清產(chǎn)核資工作過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定給以行政和紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第七章 附則

　　第三十四條 各子（分）公司的清產(chǎn)核資工作參照本制度執(zhí)行。

　　第三十五條 本制度實(shí)施前的有關(guān)企業(yè)清產(chǎn)核資工作的規(guī)章 制度與本制度不一致的，依照本制度的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十六條 本制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本制度自發(fā)布之日起施行。

篇3：成立集團(tuán)企業(yè)清產(chǎn)核資工作組通知

　　**建〔20**〕142號(hào)

　　關(guān)于成立集團(tuán)公司清產(chǎn)核資工作組的通知

　　司屬相關(guān)單位：

　　為了進(jìn)一步摸清集團(tuán)公司家底，全面真實(shí)的反映集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)20**年8月29日集團(tuán)公司黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)席會(huì)議研究決定，成立甘肅**建設(shè)集團(tuán)公司清產(chǎn)核資工作組，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行一次清產(chǎn)核資活動(dòng)。工作組成員名單如下：

　　組長(zhǎng)：zz

　　副組長(zhǎng)：**

　　成員：**

　　清產(chǎn)核資工作組辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，**任辦公室主任，馮**專職督導(dǎo)。

　　二O**年八月三十日