某公司財務(wù)核算部職能
部門名稱：財務(wù)核算部
上級部門：會計部
下屬崗位：會計員
部門本職：財務(wù)核算工作
主要職能：
(1)會計憑證的審核、編制、核簽。
(2)材料、成本、費用項目的分攤、記錄、復(fù)核及核算。
(3)有關(guān)財務(wù)核算報表的審核、匯總。
(4)固定資產(chǎn)及其他財產(chǎn)的核算。
(5)往來帳項的核算與管理。
(6)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算。
(7)登記各項賬簿，及時與相關(guān)部門對帳。
(8)定期編制、呈報會計報表。
(9)各項稅金的計算與報繳。
(10)財產(chǎn)臺帳的登記、核對、保管。
(11)財產(chǎn)的清查、盤點。
(12)會計資料、憑證、賬簿的保管與定期歸檔。
(13)做好保密工作。
管轄范圍：
(1)財務(wù)核算部所屬員工。
(2)財務(wù)核算部辦公場所及衛(wèi)生責任區(qū)。
(3)財務(wù)核算部辦公用具、設(shè)施、設(shè)備。
篇2：寫字樓、大廈物業(yè)管理財務(wù)核算
寫字樓、大廈物業(yè)管理財務(wù)核算
財務(wù)核算是企業(yè)經(jīng)濟核算的重要內(nèi)容。它是反映和監(jiān)督企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各核算單位生產(chǎn)經(jīng)營過程的活勞動消耗、物資消耗和資金占用及其經(jīng)濟效果的方法。財務(wù)核算是根據(jù)審核后的原始憑證，運用會計科目，填制記帳憑證，登記會計帳簿，以貨幣為計算尺度，連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記錄、計算各核算項目的經(jīng)濟活動過程。
1）主要作用如下：
A）為考核和評定企業(yè)及企業(yè)內(nèi)部各核算單位經(jīng)營管理成果提供西、完整的資料。
B）通過財務(wù)核算程序?qū)ζ髽I(yè)及企業(yè)內(nèi)部各核算單位的生產(chǎn)經(jīng)營過程的活勞動消耗、物資消耗和資金占用實施有效的監(jiān)督。
2）會計核算
A）核算時間月度從上月26日至本月25日為當月核算期，年度從上月12日26日至本年12月25日為年度核算期。
B）會計帳務(wù)以人民幣為記帳單位，有外幣計算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當折合人民幣記帳，同時登記外國貨幣金額和折合率，規(guī)定以季初一日的匯率作為記帳率。當季末掉正其發(fā)生的差額作為外幣兌換損益處理。
C）公司采用借貸復(fù)式記帳法。
D）會計科目使用和核算以財政廳制定的《企業(yè)會計制度》為主，結(jié)合公司的實際，設(shè)置總帳、銀行現(xiàn)金日記帳，各類債權(quán)債務(wù)往來和費用的二級科目明細帳等，進行會計核算。
E）原始憑證是記帳的依據(jù)，要求一切原始憑證具有手續(xù)完備、完整、合法、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、清楚、日期和印章齊全，大、小寫相符等的法定憑證，不得用白條子報帳。
3）會計憑證和會計帳冊
A）公司的會計憑證、帳冊、報表等會計記錄資料，必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實，準確完整、及時完善，并符合會計制度的規(guī)定。
B）財務(wù)會計人員必須認真審核各種原始憑證，遇有偽造或涂改情況，虛報冒領(lǐng)款等行為，應(yīng)拒絕受理，并及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，對內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予退回、補填或更正，一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，方能填寫記帳憑證以記帳。
C）收款憑證、付款憑證，必須按照發(fā)生事項內(nèi)容填制清楚，并經(jīng)出納人員簽章后方能生效。轉(zhuǎn)帳憑證要經(jīng)管會計填制，并健全會計核算，一切記帳憑證必須經(jīng)指定的審核人員審定簽章后，方可記帳。
D）公司及其下屬的主管會計，應(yīng)對一切原始憑證記帳帳冊負責，指定專人列冊登記，妥善保管，絕不丟失。有關(guān)會計報表帳冊和會計憑證的保存年限，均按上級規(guī)定辦理。
E）一切未使用的重要空白憑證，如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)發(fā)貨票據(jù)、定額票據(jù)應(yīng)指定專人保管，啟用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)取手續(xù)，每年終了后的第一個月內(nèi)由主管會計清查、核實，上報有關(guān)部門。
F）工程部、綜合部所承接的工程項目必須按正常的手續(xù)程序辦理工程預(yù)付款，進度款和結(jié)算。
篇3：分公司(管理處)財務(wù)核算問題統(tǒng)一規(guī)定
關(guān)于分公司（管理處）財務(wù)核算有關(guān)問題統(tǒng)一規(guī)定
a.隨著公司業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，一個分公司（管理處）管理兩個及兩個以上物業(yè)項目的情況（簡稱"1+N"）逐漸增多。由于物業(yè)管理行業(yè)的特點是委托管理，各物業(yè)項目分屬不同的利益主體，且管理時間上都有一定的期限。因此，財務(wù)核算上要求必須每個項目獨立建帳。費用劃分、結(jié)算必須手續(xù)清楚，資金原則上不許互相挪用。根據(jù)上述原則對一個分公司（管理處）管理兩個和兩個以上物業(yè)項目財務(wù)核算的有關(guān)問題統(tǒng)一規(guī)定如下：
b.銀行存款、現(xiàn)金帳必須按項目分設(shè)。
分公司（管理處）原有銀行帳號較多，每個項目能分配一個結(jié)算帳戶的，可分配給每個項目一個專用帳戶；帳戶不夠分配每個項目一個的，可書面申請經(jīng)公司財務(wù)總裁批準后開設(shè)物業(yè)項目結(jié)算專用帳戶。
各項目使用自己獨立的帳戶進行收付結(jié)算，項目之間資金原則上不準互相挪用。各項目之間往來統(tǒng)一在"其他應(yīng)收款"科目核算，月末必須用貨幣資金結(jié)清往來。
各物業(yè)項目現(xiàn)金帳分開設(shè)立，庫存現(xiàn)金統(tǒng)一保管，現(xiàn)金帳必須及時登記，及時盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金帳核對，注意避免因庫存現(xiàn)金互相挪用，造成某一項目現(xiàn)金帳出現(xiàn)貸方余額。
c.共同費用和統(tǒng)一付款劃分、結(jié)算問題。
分公司（管理處）對共同費用能夠按受益項目劃分開的要嚴格分開，統(tǒng)一付款的業(yè)務(wù)（如外購物品）各物業(yè)項目能夠事先分開的要分開發(fā)票，確實無法劃分的可采用某一固定分配方法分配。如：按項目收入、成本、建筑面積等方法，方法一經(jīng)確定年度內(nèi)不得隨意變更。
共同費用、統(tǒng)一付款發(fā)生的原始憑證、分配計算資料作為項目間結(jié)算憑證的附件，各物業(yè)項目之間現(xiàn)金、銀行結(jié)算的必須使用收據(jù)或發(fā)票結(jié)算，各項目之間轉(zhuǎn)帳結(jié)算的要填制內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算單。