PM學(xué)校票據(jù)管理制度

　　為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的財(cái)務(wù)管理政策，杜絕部門亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫(kù)”等現(xiàn)象，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，特制訂我校財(cái)務(wù)票據(jù)使用管理辦法。

　　第一條 財(cái)務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、票據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)證券及在校內(nèi)用于收費(fèi)的各種票證。

　　第二條 收據(jù)是指在學(xué)校內(nèi)部結(jié)算使用的票據(jù)又稱單位內(nèi)部往來(lái)結(jié)算票據(jù)，使用范圍為：各種學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)，學(xué)校組織召開(kāi)的會(huì)議的會(huì)費(fèi)，代收代墊的水電費(fèi)、取暖費(fèi)，學(xué)校內(nèi)部單位之間的業(yè)務(wù)往來(lái)等。

　　第三條 票據(jù)是指用于行政性、事業(yè)性收費(fèi)的專用票據(jù)，使用范圍為：經(jīng)批準(zhǔn)的學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、進(jìn)修生培養(yǎng)費(fèi)，短訓(xùn)班培訓(xùn)及各種學(xué)雜費(fèi)等。行政性、事業(yè)性收費(fèi)的專用票據(jù)(除個(gè)別批準(zhǔn)的項(xiàng)目外)均由校財(cái)務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買，統(tǒng)一管理。

　　第四條 發(fā)票是指由學(xué)校及有關(guān)經(jīng)濟(jì)實(shí)體通過(guò)在省、市稅務(wù)部門登記和購(gòu)買后取得并用于特定用途的財(cái)務(wù)票據(jù)。

　　第五條 出納員在領(lǐng)用財(cái)務(wù)票據(jù)時(shí)，填寫領(lǐng)用單并簽字后領(lǐng)取，管理人員要按編號(hào)登記領(lǐng)用數(shù)量，票據(jù)用完后存根交回，經(jīng)審查編號(hào)無(wú)誤和開(kāi)列的資金入賬后予以注銷，不經(jīng)注銷不得領(lǐng)用新的票據(jù)。

　　第六條 學(xué)校各系、部、處及其他有關(guān)部門，因工作需要領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，需報(bào)財(cái)務(wù)處審批同意后領(lǐng)取，收據(jù)由財(cái)務(wù)處加蓋財(cái)務(wù)專用章后方可使用。工作結(jié)束應(yīng)及時(shí)將所收款項(xiàng)、現(xiàn)金和收據(jù)交財(cái)務(wù)處，經(jīng)審核無(wú)誤后，方可辦理收據(jù)注銷手續(xù)。

　　第七條 學(xué)校內(nèi)部使用的各種有價(jià)證券，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)處印制，并按印刷交付使用的有價(jià)證券的數(shù)量、單價(jià)、類別建立收支數(shù)量、金額明細(xì)賬，并設(shè)專人管理。校內(nèi)有關(guān)單位需印制專用有價(jià)證券時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的格式、數(shù)量由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制后，由單位按需領(lǐng)用。

　　第八條 使用單位領(lǐng)取有價(jià)證券時(shí)，必須指定專人領(lǐng)用，并簽名登記，財(cái)務(wù)處要設(shè)賬登記支付數(shù)量和金額，交款時(shí)登記收回金額并對(duì)相關(guān)證券預(yù)以沖銷。

　　第九條 財(cái)務(wù)處應(yīng)對(duì)有價(jià)證券妥善保管，定期清理，并將收支情況同庫(kù)存數(shù)量核對(duì)。使用單位對(duì)領(lǐng)取的有價(jià)證券應(yīng)指定專人妥善保管，定期清理，并將收支情況同庫(kù)存數(shù)量核對(duì)，使用時(shí)作好簽名登記。

　　第十條 各單位必須嚴(yán)格按照學(xué)校財(cái)務(wù)票據(jù)使用管理辦法執(zhí)行，不得私自印刷和購(gòu)買收款收據(jù)和各種有價(jià)證券，如有發(fā)生，要追究單位領(lǐng)導(dǎo)人和當(dāng)事人的責(zé)任，并按其性質(zhì)進(jìn)行行政處理和經(jīng)濟(jì)處罰。

　　第十一條 會(huì)計(jì)和經(jīng)辦人在填寫各種票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理，做到簽章齊全，收取款項(xiàng)清楚，大小寫金額相符，若有作廢， “三聯(lián)”同時(shí)留存票據(jù)本內(nèi)，并加蓋“作廢”章，不得撕毀，涂改，更不能用藥水涂掉。

　　第十二條 對(duì)使用收據(jù)和有價(jià)證券的單位，收取的現(xiàn)金隨時(shí)交入財(cái)務(wù)處，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，更不能私人挪用或以私人名義存入銀行。否則以違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處。

篇2：物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)服務(wù)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對(duì)公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價(jià)證券進(jìn)行管理。并制定本制度。

　　一、適用范圍:

　　公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。

　　二、票據(jù)管理:

　　所有票卡一律由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購(gòu)買或印刷并統(tǒng)一編號(hào)，并由會(huì)計(jì)人員造冊(cè)登記。發(fā)放票據(jù)時(shí)，加蓋金額印章和財(cái)務(wù)專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。

　　三、票據(jù)領(lǐng)用

　　1、各類票據(jù)，由各管理處收款室在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)用，對(duì)交由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過(guò)二天使用量的票據(jù)，并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;

　　2、對(duì)交由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過(guò)十五日使用量的票據(jù)，并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度，按月上報(bào)。

　　3、對(duì)由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時(shí)應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號(hào)后發(fā)放使用。對(duì)非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。

　　四、票據(jù)注銷:

　　1、對(duì)由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號(hào)碼。

　　2、對(duì)由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表，交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。

　　3、對(duì)各類非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)部以便核對(duì)。

　　五、票據(jù)結(jié)存檢查:

　　1、每月末，由會(huì)計(jì)人員在審核當(dāng)月月報(bào)表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫(kù)存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。

　　2、公司財(cái)務(wù)部將不定期檢查由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報(bào)帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。

篇3：M公司大區(qū)票據(jù)管理制度

　　M公司大區(qū)票據(jù)管理制度

　　一、發(fā)票管理

　　(一)申領(lǐng)

　　1、由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。

　　2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

　　3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。

　　4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個(gè)字。

　　5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

　　6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

　　7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

　　8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。

　　(二)具體規(guī)定

　　1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

　　2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開(kāi)票通知單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

　　3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

　　4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

　　5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理專門說(shuō)明。

　　(三)回收

　　1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開(kāi)除。

　　2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開(kāi)具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

　　3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

　　(四)填寫

　　公司統(tǒng)計(jì)(或會(huì)計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明"作廢"字樣，以備查驗(yàn)。

　　(五)監(jiān)督

　　會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 "支票回收單"核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

　　(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理

　　支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。

　　二、收據(jù)管理

　　1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

　　2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

　　3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

　　三、支票管理

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

　　3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有"支票收訖"章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián);

　　4、支票的使用必須填寫"支票領(lǐng)用單" ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計(jì)外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

　　5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱;

　　6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　四、票據(jù)管理原則

　　1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%)。

　　2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。