醫(yī)藥科技公司管理制度守則

　　為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂以下公司管理制度守則。

一、藥谷國(guó)際團(tuán)隊(duì)管理制度大綱

　　1、全體員工必須遵守部門(mén)各項(xiàng)章程、規(guī)章制度和決定。

　　2、公司倡導(dǎo)樹(shù)立“一盤(pán)棋”思想，禁止任何人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞工作部發(fā)展的事情。

　　3、公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、銷(xiāo)售水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種責(zé)任制不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　4、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)各個(gè)方面的知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)的員工隊(duì)伍。

　　5、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

　　6、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司同樣為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì);工作部推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者要予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。

　　7、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率;提倡厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi);倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。

　　8、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反章程部門(mén)和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

二、藥谷國(guó)際員工守則：

　　1、遵紀(jì)守法，堅(jiān)決服從上級(jí)的管理，杜絕與上級(jí)頂撞。嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

　　2、禁止對(duì)同仁品頭論足。禁止對(duì)公司的制度及處理問(wèn)題的方法和其它一切與辦事處有關(guān)的事宜進(jìn)行議論。

　　如對(duì)某些問(wèn)題不理解或不認(rèn)同可通過(guò)書(shū)面方式反映或直接與上級(jí)管理人員陳述，以便最終做出理解。

　　3、不得談?wù)撈渌麊T工的工作表現(xiàn)及自己對(duì)該職工的看法，更不得探聽(tīng)其他員工的報(bào)酬及隱私。

　　4、員工之間的關(guān)系要簡(jiǎn)單化，不得勾心斗角，互不買(mǎi)帳。如有此情況發(fā)生，只要影響到公司的利益，將受到嚴(yán)肅處理。

　　5、工作時(shí)間要衣冠整齊，不得打鬧、不得影響別人工作。

　　6、不得有意怠慢工作或工作不努力，及私自用辦公電話。

　　7、應(yīng)做到筆記本不離身，對(duì)客戶的疑問(wèn)、上級(jí)安排的任務(wù)及同事拜托的事情都應(yīng)做記錄，并盡快落實(shí)或一一答復(fù)(回話)。自己解答或解決不了的問(wèn)題應(yīng)立即解釋清楚并向有關(guān)人員匯報(bào)，任何事情都必須有個(gè)回話。杜絕石沉大海、有始無(wú)終。

　　8、對(duì)公司要忠實(shí)，不謊報(bào)情況，不散布流言蜚語(yǔ)及報(bào)喜不報(bào)憂。

　　9、講文明，懂禮貌，不說(shuō)臟話、粗話;真誠(chéng)待人，塌實(shí)做事。

　　10、豎立：比、學(xué)、趕、幫、超的快速學(xué)習(xí)方法：

　　(1)、層層簽訂軍令狀、層層進(jìn)行挑戰(zhàn);部與部之間，組與組之間，員工與員工之間開(kāi)展簽訂軍令狀和挑迎戰(zhàn)活動(dòng)，把軍令狀和挑迎戰(zhàn)書(shū)張貼上墻。

　　(2)、在評(píng)比中出競(jìng)爭(zhēng)，評(píng)比中出銷(xiāo)量，評(píng)比中出服務(wù);要灌輸評(píng)比競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)，比話術(shù)、比演練、比業(yè)績(jī)、比招商會(huì)到會(huì)人數(shù)、比招商會(huì)到會(huì)簽單數(shù)量、比電話量、比深度溝通、比回款、比客戶維護(hù)、比客戶轉(zhuǎn)介等。永立潮頭，爭(zhēng)做第一，打造優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，打造一支社會(huì)認(rèn)可、代理商依賴的會(huì)銷(xiāo)模式團(tuán)隊(duì)。

一、衛(wèi)生管理規(guī)定：

　　目的：為創(chuàng)造一個(gè)舒適、優(yōu)美、整潔的工作環(huán)境，樹(shù)立公司的良好形象，制定本制度。

　　1、公司環(huán)境衛(wèi)生管理的范圍為公司辦公區(qū)域、生活區(qū)域和公共區(qū)域的衛(wèi)生.保持干凈整潔，如：辦公桌椅、照明燈、門(mén)窗、四壁、電腦、及其附屬等物品，要求物品擺放整齊，室內(nèi)外環(huán)境衛(wèi)生清潔干凈、無(wú)蛛網(wǎng)、無(wú)灰塵，干凈整潔;電腦、打印機(jī)等設(shè)備保養(yǎng)良好，地上無(wú)雜物。

　　2、衛(wèi)生清潔實(shí)行值日輪班責(zé)任制，每日環(huán)境衛(wèi)生以值日表為準(zhǔn),各辦公室的衛(wèi)生，公共區(qū)域衛(wèi)生實(shí)行區(qū)域劃分并責(zé)任到人。

　　4、公司整體衛(wèi)生清理分組進(jìn)行清理，日常保潔由行政辦公室隨時(shí)進(jìn)行衛(wèi)生檢查。發(fā)現(xiàn)當(dāng)日不做衛(wèi)生者，連續(xù)一個(gè)星期做值日。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

　　目的：為了加強(qiáng)企業(yè)公司內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以公司整體為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

　　1、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及企業(yè)公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

　　2、本制度適用企業(yè)公司全體員工。

　　3、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程日常費(fèi)用主要包括因公產(chǎn)生的一切的相關(guān)費(fèi)用，交通費(fèi)，水電費(fèi)，物業(yè)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

　　3.1辦公室日常費(fèi)用申請(qǐng)流程

　　3.11金額低于或等于1000元時(shí)，需要填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”(財(cái)務(wù)部門(mén)管理)，按照自己的用途、預(yù)借款數(shù)額如實(shí)填寫(xiě)，然后找上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后交由財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)款。如果上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不在辦公室時(shí)需要打電話或發(fā)QQ與之確認(rèn)后備注確認(rèn)時(shí)間，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)根據(jù)付款申請(qǐng)單再次與領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后劃款(財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)備用金流程同上)。金額高于1000元時(shí)，在以上基礎(chǔ)上需要告知總經(jīng)理，簽字同意后方可請(qǐng)款。

　　3.2差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

　　3.2 1差旅費(fèi)泛指員工出差期間所有公司規(guī)定的可報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用支出。首先報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的發(fā)票或票據(jù)證明,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名，從財(cái)務(wù)領(lǐng)取“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，背面貼上相關(guān)的發(fā)票和收據(jù)。應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，同時(shí)票據(jù)上需要注明時(shí)間及用途、行程表以方便財(cái)務(wù)人員審核。如：車(chē)票上需要注明買(mǎi)票原因、對(duì)象(公司訂購(gòu)車(chē)票后不再報(bào)銷(xiāo)車(chē)票，車(chē)票原件使用后不得丟失，必須交還公司已備檔做賬使用);用餐發(fā)票上需要注明用餐原因、用餐人數(shù)及姓名;住宿需要注明住宿人員明細(xì)及原因等。填寫(xiě)整理無(wú)誤后交給財(cái)務(wù)審核，待審核之后交由人力資源部總監(jiān)審核、再到總經(jīng)理終審，確認(rèn)無(wú)誤后發(fā)放。

　　3.22差旅費(fèi)預(yù)借款，僅限公司員工按照公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排出差學(xué)習(xí)的情況下申請(qǐng)。

　　3.221往返路費(fèi)在無(wú)特殊通知的情況下由公司統(tǒng)一訂購(gòu)，員工出差前必須將往返時(shí)間、訂票人相關(guān)信息、車(chē)票類(lèi)型、出差天數(shù)等發(fā)放給財(cái)務(wù)通知訂票，未通知者或通知不全者后果自行處理。

　　3.222關(guān)于出差期間費(fèi)用問(wèn)題：如果組織學(xué)習(xí)方包管吃住的情況下，費(fèi)用公司不予報(bào)銷(xiāo)，申請(qǐng)預(yù)借款無(wú)效;如果組織學(xué)習(xí)方不包吃住的情況下，公司給予相關(guān)補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)：餐補(bǔ)80元/天、住房補(bǔ)助120元/天，共計(jì)200元/天。按照相應(yīng)出差天數(shù)自行從財(cái)務(wù)部拿“借支單”

篇2：物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則

　　物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)守則

　　一、有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定

　　核算規(guī)定：

　　會(huì)計(jì)核算工作必須做到如實(shí)、正確、及時(shí)、系統(tǒng)地反映公司的財(cái)務(wù)情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供決策依據(jù)。

　　實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用按實(shí)際發(fā)生之日國(guó)家外匯單價(jià)作為折合匯率，月末調(diào)整差價(jià)，作為匯兌損益。

　　公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)截止日為每月30日，年末截止日為12月31日，對(duì)外報(bào)告一律按日歷天數(shù)。

　　實(shí)行付款前審核制度，杜絕不合理的憑證和不合理的開(kāi)支。

　　嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結(jié)算制度》。

　　按時(shí)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)清點(diǎn)，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證貨幣資金帳帳相符。

　　執(zhí)行記帳規(guī)定，做到先復(fù)核，后記明細(xì)帳、總分類(lèi)帳，做到帳帳、帳表相符。

　　及時(shí)清理并結(jié)清往來(lái)款項(xiàng)，按時(shí)交納應(yīng)繳的稅金。

　　正確、及時(shí)、完整地編制報(bào)表和報(bào)送報(bào)表。

　　按照檔案制度管理會(huì)計(jì)資料檔案，達(dá)到報(bào)表完整、帳冊(cè)齊全，憑證編號(hào)裝匣，出納人員不得保管會(huì)計(jì)檔案。

　　會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)應(yīng)辦理交接手續(xù)，一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交；財(cái)務(wù)經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交，交接清冊(cè)應(yīng)存檔。

　　資金結(jié)算規(guī)定：

　　公司月度資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各項(xiàng)目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后追加計(jì)劃。

　　預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“付款申請(qǐng)表”，詳細(xì)填寫(xiě)收款人（全稱(chēng)）、金額、付款事由（預(yù)算總額、已付金額等）、收款人開(kāi)戶行、收款人帳號(hào)、申請(qǐng)人，按用款審批權(quán)限獲批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部依照用款計(jì)劃支付款項(xiàng)。

　　領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫(xiě)轉(zhuǎn)帳領(lǐng)用單，領(lǐng)用單上應(yīng)列明領(lǐng)用人、用途、金額，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一簽發(fā)，支票上必須寫(xiě)明收款單位、日期、金額（或限額），不得簽發(fā)空白支票。

　　經(jīng)辦人員對(duì)轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，支付后一周內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)，如逾期應(yīng)說(shuō)明情況，轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)按申領(lǐng)的用途使用，嚴(yán)禁挪作他用。若有遺失，造成損失的，責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

　　公司對(duì)外所簽訂的銷(xiāo)售、工程及其他合同，應(yīng)將正本及時(shí)送交財(cái)務(wù)部編入合同目錄以備查考，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒付無(wú)合同的用款。

　　財(cái)產(chǎn)損失報(bào)審規(guī)定：

　　凡自然災(zāi)害、意外事故或責(zé)任事故造成的物資、現(xiàn)金、設(shè)備及發(fā)生壞帳，均為財(cái)產(chǎn)損失。

　　屬于自然災(zāi)害和意外事故的非常損失，每筆損失金額在0.5萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理審批核銷(xiāo)，每筆損失超過(guò)0.5萬(wàn)元的報(bào)公司總經(jīng)理審批核銷(xiāo)。

　　屬于責(zé)任事故發(fā)生的損失，責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

　　二、辦公用品及費(fèi)用支出管理辦法

　　辦公用品及辦公費(fèi)用：

　　辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關(guān)的低值易耗品。

　　辦公費(fèi)用、電報(bào)電話、報(bào)刊書(shū)刊等支出。

　　管理職能：

　　行政部負(fù)責(zé)對(duì)辦公用品的采購(gòu)、驗(yàn)收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則，嚴(yán)格控制，杜絕浪費(fèi)。

　　購(gòu)置規(guī)定范圍內(nèi)的專(zhuān)控物品，必須嚴(yán)格審批手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。

　　管理方法及要求：

　　各項(xiàng)目所需與辦公有關(guān)的低值易耗品，由行政統(tǒng)一購(gòu)置（實(shí)行三家詢價(jià)對(duì)比）或內(nèi)部調(diào)劑 ，任何項(xiàng)目或個(gè)人不得擅自購(gòu)買(mǎi)，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

　　辦公用品、辦公費(fèi)的支出報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)由經(jīng)辦人，驗(yàn)收人、審批人三者在原始發(fā)票和報(bào)銷(xiāo)審批單上簽字，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。

　　對(duì)于領(lǐng)用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞，應(yīng)查明原因，經(jīng)行政部核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報(bào)銷(xiāo)。如有丟失和人為故意損壞，應(yīng)照價(jià)賠償。

　　員工調(diào)離本公司，必須交回由個(gè)人保管、使用、借用的辦公用品。

　　員工或各項(xiàng)目不需用的辦公用具、低值易耗品等，行政有權(quán)收回。

　　三、低值易耗品、物料用品管理辦法

　　低值易耗品的管理：

　　公司的低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以下的物品。

　　低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理、購(gòu)置、領(lǐng)用應(yīng)及時(shí)建立臺(tái)帳；財(cái)務(wù)部依據(jù)有關(guān)發(fā)票及時(shí)記入低值易耗品明細(xì)帳，定期進(jìn)行實(shí)物清查，保持帳、卡、物相一致，如有缺少，必須查明原因。

　　低值易耗品的購(gòu)置須行政部編計(jì)劃，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理購(gòu)買(mǎi)。

　　轉(zhuǎn)讓調(diào)給其他單位的低值易耗品，應(yīng)按質(zhì)論價(jià)，收取價(jià)款，由行政經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　低值易耗品攤銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)法。

　　低值易耗品如發(fā)生損壞、報(bào)廢要分析原因，屬使用人過(guò)失，人為損壞的，應(yīng)追究責(zé)任人，并要賠償；屬自然損壞，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能銷(xiāo)帳。

　　物料用品的管理：

　　公司所用的汽車(chē)配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，合理購(gòu)置，防止積壓。

　　維修部門(mén)根據(jù)維修需要填寫(xiě)購(gòu)物申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目主任/站長(zhǎng)審核、分管經(jīng)理審批。

　　采購(gòu)材料后，應(yīng)對(duì)材料的有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等進(jìn)行核對(duì)，并按照發(fā)票填寫(xiě)“材料入庫(kù)單”，辦理入庫(kù)手續(xù)，并建立數(shù)量收付臺(tái)帳，隨后將發(fā)票及材料入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部入帳。

　　公司提供給外單位的材料，必須有材料交接單，注明材料的名稱(chēng)、數(shù)量、工程名稱(chēng)、施工單位，雙方經(jīng)手人簽名，交接單一式三份，工程部、財(cái)務(wù)部、外單位各執(zhí)一份。

　　財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)材料、設(shè)備的采購(gòu)、庫(kù)存及供應(yīng)情況，做到公司與外單位帳帳相符，公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。

　　四、固定資產(chǎn)管理辦法

　　固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)二年、單位價(jià)值在2000元以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具設(shè)備、電子通訊設(shè)備等。

　　管理機(jī)構(gòu)：

　　行政部負(fù)責(zé)全公司的固定資產(chǎn)管理工作，并建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳（或卡片）。

　　財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)總帳與明細(xì)帳，并每季與行政部實(shí)物臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，保證帳、卡，物一致。

　　行政部正確及時(shí)地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)手續(xù)，財(cái)務(wù)部正確及時(shí)進(jìn)行核算并按月計(jì)提折舊。

　　固定資產(chǎn)設(shè)備未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得隨意拆毀或處理。

　　行政部負(fù)責(zé)會(huì)同財(cái)務(wù)部及其他部門(mén)抽出專(zhuān)人每季組織固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。

　　財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)管理的職責(zé)：

　　負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理辦法，并督促檢查各項(xiàng)目貫徹執(zhí)行。

　　對(duì)公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤(pán)盈、盤(pán)虧都有應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)，并按直線法按月計(jì)提折舊。

　　固定資產(chǎn)的管理：

　　凡購(gòu)置固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)申請(qǐng)采購(gòu)單，詳細(xì)填明申請(qǐng)人、申請(qǐng)項(xiàng)目、固定資產(chǎn)種類(lèi)、預(yù)計(jì)費(fèi)用、申請(qǐng)理由，并按管理權(quán)限報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)、檢查、驗(yàn)收，并及時(shí)對(duì)新增固定資產(chǎn)辦理建卡入帳；財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)購(gòu)置發(fā)票及時(shí)辦理登記入帳，計(jì)提折舊。

　　對(duì)于固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、變賣(mài)應(yīng)由行政部核實(shí)，查明原因，提出書(shū)面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部予以帳務(wù)處理。

　　固定資產(chǎn)失去使用價(jià)值，需要報(bào)廢或殘值變賣(mài)時(shí)，由行政部鑒定或確認(rèn)，報(bào)廢金額在1千元以下的，由總經(jīng)理審批；1千元以上報(bào)公司總經(jīng)理審批；由財(cái)務(wù)部辦理帳務(wù)處理。

　　固定資產(chǎn)的核算：

　　按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)應(yīng)按類(lèi)別建立明細(xì)帳和總帳。

　　財(cái)務(wù)部每月按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，按直線法。

　　當(dāng)月新增固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊；當(dāng)月減少固定資產(chǎn)仍計(jì)提折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊。

　　按照有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理下列費(fèi)用手續(xù)：

　　機(jī)動(dòng)車(chē)輛的車(chē)船使用稅。

　　房屋、設(shè)備、機(jī)器、機(jī)動(dòng)車(chē)輛的保險(xiǎn)。

　　辦理由于自然災(zāi)害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險(xiǎn)賠償手續(xù)。

　　固定資產(chǎn)添置審批及購(gòu)置程序：

　　各項(xiàng)目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審定，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　固定資產(chǎn)購(gòu)置由公司行政部統(tǒng)一安排，購(gòu)置后由固定資產(chǎn)專(zhuān)營(yíng)。

　　五、交際應(yīng)酬費(fèi)管理辦法

　　交際應(yīng)酬費(fèi)是公司在對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、正常往來(lái)中所需要而發(fā)生的費(fèi)用，該支出應(yīng)貫徹合理、節(jié)約的原則。

　　一般客戶來(lái)公司工作需就餐的，原則上安排在公司的餐廳就餐，需外出招待應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　會(huì)議、節(jié)日活動(dòng)用于交際應(yīng)酬的物品，由行政部編計(jì)劃填寫(xiě)“請(qǐng)客送禮審批單”經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后按審批權(quán)限報(bào)總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批批準(zhǔn)后統(tǒng)一安排置辦、采購(gòu)和保管，并做好物品的領(lǐng)用手續(xù)。各項(xiàng)目不得擅自購(gòu)置交際應(yīng)酬物品和請(qǐng)客招待，特殊情況應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)施（屬總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)手的禮品物品購(gòu)置由公司總經(jīng)理簽批）。

　　交際應(yīng)酬物品、應(yīng)酬費(fèi)用的支出憑證，應(yīng)由經(jīng)辦人、審批人在原始發(fā)票和報(bào)銷(xiāo)審批單上簽字后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。

　　六、帳戶及印鑒管理

　　帳戶管理

　　設(shè)定一個(gè)“指定帳戶”即基本帳戶，公司所有開(kāi)支從“指定帳戶”中列支。

　　設(shè)立一個(gè)“任意帳戶”即非基本帳戶，以便業(yè)主繳納物業(yè)費(fèi)，帳戶不能列支且一有存款及時(shí)劃入“指定帳戶”。

　　帳戶的開(kāi)、撤戶須書(shū)面報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。

　　每周五須編制周報(bào)表上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，以便總部及時(shí)了解公司資金流量、結(jié)存情況。

　　財(cái)務(wù)印鑒管理

　　指定帳戶、任意帳戶：

　　印鑒：公司總經(jīng)理+總經(jīng)理+財(cái)務(wù)章

　　職責(zé)：印鑒保管實(shí)行分管制，私章自行保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章及審核費(fèi)用開(kāi)支的原始依據(jù)，按照付款審批權(quán)限，經(jīng)有權(quán)簽署人簽批，三枚圖章方可合蓋，出票付款。

　　七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理辦法及審批權(quán)限

　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法：

　　為了加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督，保護(hù)公司的利益，根據(jù)國(guó)家關(guān)于經(jīng)營(yíng)企業(yè)的法律、法規(guī)，并結(jié)合公司的具體情況，制定本辦法。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)和會(huì)計(jì)人員必須依法對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，履行會(huì)計(jì)的職責(zé)。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)為更好地做好會(huì)計(jì)監(jiān)督，應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)收支稽核崗位，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。稽核人員對(duì)財(cái)務(wù)現(xiàn)金的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，采用事先審核辦法，即先審核簽章，再報(bào)銷(xiāo)結(jié)算。對(duì)采購(gòu)的物資結(jié)算，先審查價(jià)格簽章，再予以報(bào)帳結(jié)算。出納人員在辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)，有權(quán)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審，發(fā)現(xiàn)不符合財(cái)務(wù)制度的，有權(quán)拒付。

　　財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)行管錢(qián)不管帳，管帳不管錢(qián)的內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金、出納不得承擔(dān)稽核、檔案保管和收入費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)退回，并要求更正，補(bǔ)充至符合財(cái)務(wù)制度要求止。

　　對(duì)于各種費(fèi)用性報(bào)銷(xiāo)，實(shí)行財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核各費(fèi)用的合理、合法、真實(shí)性及是否超預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。每張報(bào)銷(xiāo)憑證，至少應(yīng)經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽批。

　　會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，應(yīng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)向總經(jīng)理報(bào)告，查明原因，作出處理。

　　對(duì)于違法的收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)、會(huì)計(jì)人員不予辦理。如果會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；如果會(huì)計(jì)人員已向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面報(bào)告，單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)在接到書(shū)面報(bào)告之日起五天內(nèi)作出書(shū)面決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。

　　資金使用實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)目必須按年、按季、按月提出資金使用計(jì)劃，計(jì)財(cái)部根據(jù)實(shí)際預(yù)算需要編制計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批，嚴(yán)格控制執(zhí)行。

　　借款規(guī)定：

　　因公出差、學(xué)習(xí)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。

　　借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”，再由總經(jīng)理審核簽字；由會(huì)計(jì)審核后交出納付款。非公務(wù)活動(dòng)、非本公司職工原則上不予借款。

　　借款必須及時(shí)報(bào)帳，一般在一周內(nèi)辦理還款結(jié)帳手續(xù)。財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則，無(wú)正當(dāng)理由拖欠超過(guò)一個(gè)月以上者，財(cái)務(wù)人員有權(quán)從其本人工資中扣還。

　　各類(lèi)物品采購(gòu)必須有書(shū)面申請(qǐng)，項(xiàng)目經(jīng)理審批，按規(guī)定驗(yàn)貨入庫(kù)后由經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)部審核，須財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　固定資產(chǎn)的購(gòu)置、預(yù)算外的開(kāi)支及大額費(fèi)用的開(kāi)支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價(jià)后出具報(bào)告闡明原因并報(bào)劉總審批同意后方可實(shí)施，其費(fèi)用的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報(bào)、財(cái)務(wù)審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　費(fèi)用審批權(quán)限

　　預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營(yíng)等小額其他費(fèi)用的簽批規(guī)定：

　　每次支付金額簽批人

　　200元以下項(xiàng)目經(jīng)理+財(cái)務(wù)分管經(jīng)理

　　200元以上財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

　　未列入預(yù)算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營(yíng)等小額其他費(fèi)用的簽批規(guī)定：

　　每次支付金額簽批人

　　500元以下財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

　　500元以上公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

　　總經(jīng)理個(gè)人經(jīng)手的費(fèi)用由公司總經(jīng)理簽批。

　　八、經(jīng)濟(jì)合同的管理辦法及審批權(quán)限

　　合同的訂立

　　凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)的所有業(yè)務(wù)（除即時(shí)結(jié)清者外），都應(yīng)訂立書(shū)面形式的經(jīng)濟(jì)合同，并符合《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》規(guī)定。

　　曾接受經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)培訓(xùn)并經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)者，方能代表公司簽署合同。

　　合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。

　　合同的簽署權(quán)限

　　合同的審批權(quán)限

　　董事會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)的合同（或變更）簽批：

　　合同總價(jià)簽批人

　　1萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)分管經(jīng)理+總經(jīng)理

　　1萬(wàn)元以上公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署

　　未列入預(yù)算范圍內(nèi)的合同（或變更）簽批：公司總經(jīng)理或授權(quán)由總經(jīng)理簽署。

　　貸款合同：

　　國(guó)家法定利率貸款，由總經(jīng)理簽署。

　　超過(guò)國(guó)家法定利率的貸款由董事會(huì)授權(quán)后，由總經(jīng)理簽署。

　　公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，確需提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　合同的管理

　　公司的經(jīng)濟(jì)合同由財(cái)務(wù)部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。

　　公司各項(xiàng)目簽署的各類(lèi)合同原始件（包括附件、資料等）應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，項(xiàng)目留存復(fù)印件。

　　財(cái)務(wù)部對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、履行及管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。建立臺(tái)帳，及時(shí)登記各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的訂立、履約、變更、解除等動(dòng)態(tài)情況。

　　財(cái)務(wù)部會(huì)同協(xié)助有關(guān)項(xiàng)目處理合同糾紛。

　　對(duì)合同簽訂及履行中因營(yíng)私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人按公司《員工章程》中有關(guān)規(guī)定予以處理。

　　合同履行的監(jiān)督：

　　財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的履行進(jìn)行具體監(jiān)督：

　　審核公司經(jīng)濟(jì)合同手續(xù)是否完備、價(jià)格是否合理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知有關(guān)部門(mén)及承辦人進(jìn)行補(bǔ)充或更正。

　　隨時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，建立“經(jīng)濟(jì)合同履約情況”臺(tái)帳。

　　嚴(yán)格按照合同的條款支付款項(xiàng)和回籠應(yīng)收款項(xiàng)，逐筆進(jìn)行登記。

　　九、預(yù)算/控制執(zhí)行程序

　　資金流量計(jì)劃和分析

　　目的：為了更有效地掌握公司的資金流向及運(yùn)作情況，以利于公司對(duì)資金的調(diào)度和有效利用。

　　程序：

　　根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報(bào)表及月報(bào)表，參照每月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表填制“資金流量表”（月報(bào)表），并與“資金流量計(jì)劃表”做差異性分析，每月3日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

　　根據(jù)現(xiàn)實(shí)的資金流動(dòng)情況，參照本年度預(yù)算和下年度的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，編制“資金流量計(jì)劃表（月報(bào)表）”，此表格為每月編制一次，編制期為從下一個(gè)月開(kāi)始后的12個(gè)月（計(jì)）1個(gè)年度，每月3日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

　　年度預(yù)算

　　預(yù)算乃公司目標(biāo)管理的手段。此外，預(yù)算亦是各附屬公司與總部之間的承諾，每年的預(yù)算管理過(guò)程分為：A、概算；B、預(yù)算；C、季度預(yù)測(cè)；D、每月分析。有關(guān)的預(yù)算/預(yù)測(cè)工作時(shí)間表如下：

　　概算每年八月中至九月

　　全年預(yù)算每年十月至十一月

　　季度預(yù)測(cè)每年四月、七月、十月

　　每月分析每月月底

　　總的來(lái)說(shuō)，概算是一個(gè)粗略的預(yù)算，以簡(jiǎn)單的方式對(duì)未來(lái)的一至二年作整體性的規(guī)劃，而全年預(yù)算是在概算的基礎(chǔ)上，作詳細(xì)每月預(yù)算，基本的預(yù)算項(xiàng)目包括：①經(jīng)營(yíng)收入；②管理支出；③評(píng)定支出；④人員計(jì)劃；⑤固定資產(chǎn)；⑥損益表；⑦資金計(jì)劃。各項(xiàng)目須配合財(cái)務(wù)部，結(jié)合實(shí)際，參照以前年度的標(biāo)準(zhǔn)共同完成每年的預(yù)算計(jì)劃。

篇3：（中學(xué)）考試制度--考生守則

>　　中學(xué)(學(xué)校)考試制度--考生守則

　　一、按規(guī)定時(shí)間參加考試。

　　二、每科考前十五分鐘進(jìn)入試場(chǎng);終考前五分鐘方可交卷。

　　三、考生入場(chǎng)，只準(zhǔn)帶中性筆、2B鉛筆、塑料橡皮、墊紙板及有關(guān)科目必備的直尺、三角板、圓規(guī)等文具，傳呼機(jī)、無(wú)線通訊工具等影響考試的物品不得帶入試場(chǎng)。

　　四、考生對(duì)號(hào)入座，將自己的《準(zhǔn)考證》放在桌子的左上角。

　　五、答題卡要求用2B鉛筆涂黑信息點(diǎn);第二卷用中性筆答題(作圖除外)。只能在規(guī)定的地方填寫(xiě)或涂黑自己的姓名、準(zhǔn)考證號(hào)、科目、試卷類(lèi)型等，不得在其他地方作任何標(biāo)記。

　　六、開(kāi)考信號(hào)發(fā)出后方可開(kāi)始答題。

　　七、在試卷和答題卡規(guī)定的地方答題。

　　八、在試場(chǎng)內(nèi)必須保持安靜，不得吸煙，不準(zhǔn)喧嘩，考試結(jié)束之前不準(zhǔn)在試場(chǎng)外逗留。

　　九、考試中，不準(zhǔn)交頭接耳、左顧右盼、打手勢(shì)、做暗號(hào)，不準(zhǔn)夾帶、偷看、抄襲或有意讓他人抄襲，不準(zhǔn)傳抄答案或交換試卷、答題卡。

　　十、考生提問(wèn)，先舉手，得到允許后，可提問(wèn)有關(guān)試卷不清、卷面缺損、污染等問(wèn)題。

　　十一、考試期間，交卷之前不準(zhǔn)離開(kāi)座位，離開(kāi)試場(chǎng)如確因身體不適必須去廁所者，需有縣級(jí)以上醫(yī)院證明，并在開(kāi)考前主動(dòng)向監(jiān)考人員出示，去廁所時(shí)應(yīng)經(jīng)監(jiān)考人員同意后，由監(jiān)考人員陪同前往。

　　十二、考試終了信號(hào)發(fā)出后，考生應(yīng)立即停筆、起立，將答卷分別整理，答題卡和第二卷放在桌子中央，第一卷和草稿紙放在桌子右上角，反扣于桌面，有秩序地到試場(chǎng)外等候，試卷驗(yàn)收完畢，再離開(kāi)考點(diǎn)。