條鋼廠原始記錄管理辦法

　　為規(guī)范原始記錄管理，加強對各類記錄的有效控制，特制定本管理辦法。

　　1、范圍：本辦法規(guī)定了原始記錄的分類、編號、編制、使用、保管等管理事項，包括電子版形式的記錄管理。

　　本管理辦法適用于條鋼廠各部門。

　　2、規(guī)范性引用文件

　　《質(zhì)量管理體系--要求》  GB/T19001-2000 《記錄管理規(guī)定》  WG00QGJC041

　　3、術(shù)語和定義

　　記錄：記錄是為已完成的生產(chǎn)、管理和作業(yè)活動或達(dá)到的結(jié)果提供客觀證據(jù)的書面(或電子版)文件。記錄由規(guī)定的記錄表式及記錄事項、圖表等組成。

　　4、職責(zé)

　　4.1生產(chǎn)技術(shù)室負(fù)責(zé)記錄的審核、編號、匯總等日常管理。

　　4.2  廠辦、生產(chǎn)技術(shù)室、設(shè)備管理室室及各分廠負(fù)責(zé)歸口記錄的日常管理。

　　4.3  廠辦(文印)負(fù)責(zé)記錄的委托印刷等日常管理。

　　4.4  生產(chǎn)分廠、點檢作業(yè)區(qū)、質(zhì)檢作業(yè)區(qū)負(fù)責(zé)各自的記錄填寫、貯存和保管。

　　5、管理內(nèi)容與方法

　　5.1  記錄的建立、更改、委托印刷

　　5.1.1 記錄的建立、更改由主管部門或使用部門提出， 委托印刷由使用部門提出。記錄的建立、更改、印刷量須經(jīng)主管部門對記錄的內(nèi)容、使用量等方面審核后執(zhí)行。

　　5.1.2   生產(chǎn)技術(shù)室負(fù)責(zé)對生產(chǎn)現(xiàn)場相關(guān)記錄表格的統(tǒng)一編號后再由所在部門委托印刷。

　　5.1.3 委托印刷至少在二個月前提出，原則上一次印刷量控制半年左右的使用量。

　　5.1.4廠辦(文印)在接受委托印刷時須憑有效《委托印刷審批單》方可實施印刷(包括外委托)。

　　5.2  記錄的分類及編號

　　5.2.1部門類別取其簡稱，如：線材、棒材、初軋等。

　　5.2.2記錄的專業(yè)類別，可根據(jù)各部門特點劃分，如生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、設(shè)備、文控等。

　　5.2.3記錄類別根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)分為原始記錄(記錄)、臺帳、報告、 圖表、照片，以及電子媒體的記錄等。

　　5.2.4編號設(shè)定：

　　**- **- **-**- *** -序號

　　記錄類別

　　專業(yè)類別(用簡稱表示)                                 部門類別(簡稱表示)或用各部門表示

　　條鋼廠(用簡稱表示) 示例：條鋼-熱軋-設(shè)備-記錄001 5.3記錄的設(shè)置

　　5.3.1各部門根據(jù)工作重要性和必要性設(shè)置記錄的類別，記錄文件要明確適用范圍，同一專業(yè)或部門記錄項目不重復(fù)、不交叉，有利于記錄信息共享，并減少作業(yè)部門負(fù)擔(dān)。

　　5.3.2記錄表式一般應(yīng)編入相關(guān)的管理文件(附錄)，并與管理文件的內(nèi)容相一致;設(shè)計記錄項目應(yīng)合理、簡單明確，具有期、質(zhì)、量要求，便于見證業(yè)務(wù)活動的痕跡，便于統(tǒng)計分析。

　　5.3.3記錄表式一般應(yīng)設(shè)置填表部門、填表人、審核人、日期等項欄目，使之具有可追溯性。

　　5.3.4記錄保存期可根據(jù)的用途及實際需要，規(guī)定其保存年限，一般規(guī)定為1~5年，特殊情況下可長期保存。

　　5.3.5 對于公司和國內(nèi)外行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的通用記錄表式，可直接使用，不再對其重新編制和編號。

　　5.4記錄的填寫

　　5.4.1記錄必須在規(guī)定期限填寫和上報，任何個人和部門不得延誤上報時間。遇有客觀原因不能按時上報，事先須征得主管部門同意。

　　5.4.2 記錄填寫須指定相應(yīng)崗位的技術(shù)、管理、操作及驗證人員負(fù)責(zé)，記錄中應(yīng)注明填寫時間，記錄人(全名)、審核人(全名)應(yīng)在記錄中簽字，必要時應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字。

　　5.4.3記錄填寫執(zhí)行國家法定或公司規(guī)定的計量單位和符號。

　　5.4.4記錄填寫必須及時、準(zhǔn)確、全面;用鋼筆、圓珠筆填寫，字跡清晰、整潔清晰，便于識別和保存。

　　5.4.5記錄數(shù)據(jù)填寫必須真實準(zhǔn)確、不得做假，對記錄造假、失實而造成后果的，按誰填寫誰負(fù)責(zé)原則，追究填寫人責(zé)任。

　　5.4.6各項工藝操作、監(jiān)視和測量等作業(yè)崗位應(yīng)作實時記錄和整理，不得在事前填好或事后補記。

　　5.4.7已填寫的記錄不得隨意更改。若由于筆誤造成差錯需要更改，修改人應(yīng)在更改處加蓋“更改”章并簽字，同時寫明更改時間。

　　5.4.8記錄設(shè)置的項目應(yīng)逐項填寫，若某些項目不需填寫時可空缺 。

　　5.5記錄的保管與處置

　　5.5.1 各類記錄文件應(yīng)明確專門的保管人，按規(guī)定的期限保管、處置，超過保存期限的記錄，應(yīng)列出銷毀清單，經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀。

　　5.5.2 對已上帳、匯總、整理后的記錄，要按月、季、年進(jìn)行編目保管，便于檢索查尋。

　　5.5.3 記錄文件的保存應(yīng)選擇適宜的環(huán)境，防止損壞、變質(zhì)和丟失，確保字跡能正確辨認(rèn)。

　　5.5.4列入歸檔范圍的記錄文件，按檔案管理規(guī)定，報送設(shè)備管理室(檔案)歸檔和處理。

　　5.5.5凡屬新試、科研、軍工、核電等重點項目和產(chǎn)品的記錄按特鋼公司檔案保密管理規(guī)定，明確專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管和處置。

　　5.6記錄的查閱

　　5.6.1記錄使用部門和規(guī)定人員應(yīng)及時查閱、分析和處理記錄文件，并做好上帳、匯總工作。

　　5.6.2各部門記錄文件原則上只供條鋼廠內(nèi)部使用，外部查閱須得到主管專業(yè)部門同意，涉及保密的記錄文件須報請主管廠長審批同意。

　　5.6.3查閱或借閱人員應(yīng)保持記錄的完整和清潔，不得在記錄上私自涂改或撕毀，借閱部門應(yīng)對歸還的記錄進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)折頁、更改等情況，要追究其查閱或借閱者的責(zé)任。

　　5.6.4主管部門結(jié)合制度檢查，可直接查閱相關(guān)部門的記錄文件，并對記錄文件的編制、使用、保管的規(guī)范性和記錄事項的準(zhǔn)確性、完整性作出評價。

　　6、附加說明

　　6.1本管理辦法由生產(chǎn)技術(shù)室負(fù)責(zé)實施檢查和考核并向廠辦提供考核依據(jù)。

　　6.2 本管理辦法附錄為記錄表式，記錄保存期三年 附錄A：《條鋼廠記錄目錄清單》AGZ01002-001A

　　附錄B：《條鋼廠原始記錄委托印刷審批單》AGZ01002-002A 6.3 本管理辦法起草歸口部門：生產(chǎn)技術(shù)室 6.4 本管理辦法起草人：李雪梅 6.5本管理辦法審核人：趙衛(wèi)忠 6.6本管理辦法會審人：

篇2：天安地產(chǎn)原始記錄管理制度

　　安永地產(chǎn)原始記錄管理制度

　　為了規(guī)范會計核算工作，強化內(nèi)部會計管理，提高會計工作質(zhì)量水平。根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及本公司的具體情況，特制定本制度。

　　1.原始記錄的內(nèi)容主要包括原始憑證和記賬憑證

　　原始憑證包括憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名，經(jīng)辦人的簽名或蓋章，接受憑證單位的名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價和金額等基本要素。

　　記賬憑證包括填制憑證的日期，憑證的名稱和編號，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要應(yīng)記會計科目、方向及金額，記賬符號，所附原始憑證的張數(shù)、填制，人員、稽核人員、記賬人員和會計主管人員的簽名或印章。

　　2.原始記錄填制方法的基本要求

　　真實可靠、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚、順序使用、審核無誤、分類正確、連續(xù)編號。

　　原始憑證填制的具體要求：從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章；凡有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；購買實物的原始憑證，必須有驗收證明；一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)用作報銷憑證；一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫，或本身具備復(fù)寫功能，并連續(xù)編號，作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記。，連同存根一起保存；職工公出借款的收據(jù)，必須附記賬憑證之后；經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件；發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正。

　　記賬憑證填制的具體要求?除結(jié)賬和更正錯誤，記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證的張數(shù)；一張原始憑證所列的支出需要有兩個以上的單位共同負(fù)擔(dān)時，應(yīng)當(dāng)由保存該原始憑證的單位開給其他應(yīng)負(fù)擔(dān)單位原始憑證分割單；記賬憑證需順序編號；填制記賬憑證時如果發(fā)生錯誤，應(yīng)當(dāng)重新填制；實行會計電算化的機制記賬憑證應(yīng)當(dāng)符合對記賬憑證的一般要求，并認(rèn)真審核，做到會計科目使用正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤；準(zhǔn)確編制會計分錄并保證借貸平衡；摘要應(yīng)與原始憑證內(nèi)容一致，能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容，表述簡短精練。

　　3.原始記錄的格式

　　原始記錄的格式應(yīng)盡量采用通用格式，對于本單位的專用憑證，應(yīng)根據(jù)實際需要確定。原始憑證的格式：根據(jù)內(nèi)部需要，自制有費用報銷單、工程付款進(jìn)度表、辦公用品領(lǐng)用表、工資結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表、短期借款利息預(yù)提明細(xì)表等。

　　4.原始記錄的審核

　　由會計審核人員按原始記錄填制要求進(jìn)行審核。

　　5.原始記錄填制人的責(zé)任

　　對原始記錄中原始憑證、記賬憑證的真實性、合法性、公允性負(fù)會計責(zé)任。

　　6.原始記錄的管理、傳遞、匯集

　　第一，會計憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，不得積壓；

　　第二，會計憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失；

　　第三，記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽名或蓋章。對于數(shù)量過多的原m.dewk.cn始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)當(dāng)另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

　　第四，原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)本單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外單位提供原始憑證復(fù)制件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。

　　第五，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會計結(jié)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

篇3：醫(yī)院原始記錄管理制度

　　醫(yī)院原始記錄管理制度

　　原始記錄是用以記載和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生執(zhí)行和完成情況的書面證明，是作為檢查和考核經(jīng)濟(jì)活動和重要依據(jù)，也是進(jìn)行會計核算的基礎(chǔ)，為了正確地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確各方面及個人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，特制定本制度：

　　一、原始記錄的內(nèi)容

　　1、材料物資方面的原始記錄

　　醫(yī)用衛(wèi)生材料及低值易耗品的驗收領(lǐng)用單；

　　總務(wù)倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領(lǐng)用單；

　　藥庫藥品的領(lǐng)用單；

　　藥房消耗日報表；

　　各類材料，藥品盤點報告單

　　2、勞動方面的原始記錄

　　職工人數(shù)的記錄；

　　職工調(diào)動、考勤的記錄；

　　工資結(jié)算的記錄；

　　獎金測算的記錄。

　　3、設(shè)備使用方面的原始記錄

　　醫(yī)療儀器設(shè)備的固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單；

　　圖書及其他設(shè)備的固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單；

　　房屋建筑物固定資產(chǎn)驗收單、領(lǐng)用單；

　　各類固定資產(chǎn)登記卡，設(shè)備報廢單，調(diào)撥單；

　　固定資產(chǎn)盤點報告單；

　　固定資產(chǎn)報損報廢審批單。

　　4、費用開支的原始記錄

　　水、電費結(jié)算單；

　　領(lǐng)款收據(jù)；

　　勞務(wù)以及辦公費開支；

　　零星維修結(jié)算表。

　　5、財務(wù)管理方面的原始記錄

　　借款借據(jù)。

　　收款收據(jù)

　　二、原始記錄的填制方法、格式

　　序號　項目內(nèi)容　管理部門　記錄格式　應(yīng)具備內(nèi)容

　　1　醫(yī)用衛(wèi)生材料

　　藥劑科

　　單據(jù)式記錄單

　　日期、品種、

　　規(guī)格、數(shù)量、

　　單價、總金額、經(jīng)辦人、驗收人、審批人

　　2　低值易耗品

　　藥劑科

　　信息科

　　總務(wù)科

　　單據(jù)式記錄單

　　3　醫(yī)療藥品

　　藥劑科

　　日報表式記錄單

　　4　專業(yè)圖書資料

　　圖書室

　　單據(jù)式記錄單

　　5　借款借據(jù)

　　借款人

　　單據(jù)式記錄單

　　6　收款收據(jù)工資計算表

　　收款人

　　制表人

　　單據(jù)式記錄單

　　7　行政家具設(shè)備

　　總務(wù)科

　　單據(jù)式記錄單

　　始憑證的審核

　　原始記錄是財務(wù)科最基礎(chǔ)的核算資料，財務(wù)科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核，稽核員每月進(jìn)行抽查，每月與各管理部門進(jìn)行帳實核對。

　　原始記錄填制人的責(zé)任

　　各管理部門的專職原始記錄員，應(yīng)按原始記錄的格式的各項內(nèi)容如實填寫，不能遺漏，對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況及時做好記錄工作，所有記錄的數(shù)據(jù)必須如實反映，計算準(zhǔn)確，不得弄虛作假，原始記錄填制人對填制的業(yè)務(wù)內(nèi)容負(fù)責(zé)。

　　原始記錄簽署、傳遞匯集

　　衛(wèi)生材料領(lǐng)用單，圖書設(shè)備等固定資產(chǎn)單據(jù)，一般由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，專職記錄簽章后及時送財務(wù)科審核，然后入帳。

　　藥品的入庫、領(lǐng)用，由藥庫會計，根據(jù)發(fā)票驗收，及領(lǐng)料單，單據(jù)送財務(wù)科審核，無誤后，登記入帳。

　　總務(wù)材料的領(lǐng)用，由經(jīng)辦人填寫后，科主任簽署意見，經(jīng)專職記錄員匯總后每月交財務(wù)科審核，審核無誤后列報支出。

　　借款單和領(lǐng)款單的填制，一般由經(jīng)辦人填寫，經(jīng)院長審批后，報財務(wù)科審核，無誤后付款。