建筑施工資金使用審批程序
1、總則
為進一步完善資金管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實施大綱，對于資金使用的審批，特定本程序。
2、采購材料用款
(1)物資部統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款：由物資部根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財會部核定的往來資金定額，編制(閱讀材料采購用款計劃表)，每月30日前上報財會部。財會部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，由物資供應(yīng)分公司統(tǒng)籌安排。加工訂貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。
(2)公司所屬單位自行采購、自行結(jié)算的材料(非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料)：付款單位提供收據(jù)、點驗單、必要的經(jīng)濟合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導審批后由財會部審簽付款。
(3)自行采購勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點驗單，經(jīng)施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后，財會部審簽后付款。
3、設(shè)備購置、大修及租賃款項
(1)設(shè)備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會批準的年度設(shè)備購置計劃安排資金，分項實施。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報告，由公司分管領(lǐng)導和總會計師審批。購置計劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。
(2)設(shè)備大修：因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費用，必須由設(shè)備管理部門提出年度大修計劃，經(jīng)理辦公會批注。每次大修經(jīng)公司總會計師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。
(3)日常中小型維修購置配件的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)點驗單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導審簽后付款。
(4)公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機具：使用單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設(shè)備應(yīng)由經(jīng)理審批。
(5)管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，并通過內(nèi)部銀行按合同支付。
(6)施工生產(chǎn)用機械租賃：因施工生產(chǎn)需要租賃的施工機械、運輸設(shè)備由承租單位寫出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和施工管理部門批準簽訂有關(guān)協(xié)議，財會部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機械設(shè)備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認后據(jù)實支付。
4、工資及勞務(wù)費開支
(1)職工工資：由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，財會部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。
(2)兌現(xiàn)獎：超額盈利的兌現(xiàn)獎，經(jīng)營部門根據(jù)審計報告計算兌現(xiàn)額，及時上報辦公會審批，由財務(wù)部門掛賬反映，財會部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。
(3)工期獎：項目經(jīng)理部收取的工程獎在財務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報經(jīng)營部門核報經(jīng)理批準后財會部核發(fā)。項目經(jīng)理部虧損不準發(fā)放工期獎。
(4)工程質(zhì)量獎：由質(zhì)量管理部門根據(jù)工程質(zhì)量獎罰辦法，寫出書面申請，經(jīng)總工程師、總會計師、經(jīng)理審批后，由財會部核發(fā)。
(5)公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、專款專用，寫出書面申請報告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導和總會計師審批，5000元以上報請公司經(jīng)理審批，財會部依據(jù)審批報告及獎罰通知單劃撥。
(6)外包勞務(wù)費：財會部依據(jù)經(jīng)濟合同，分包工程款(預(yù))結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財務(wù)管理部門簽認后支付。
5、管理性費用開支審批程序
(1)業(yè)務(wù)招待費：各單位(部門)確因生產(chǎn)經(jīng)營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書面報告，寫明招待事務(wù)情況，單位(部門)主管領(lǐng)導在書面報告上簽批。基層單位申請招待費支票，依據(jù)審批權(quán)限。機關(guān)部室借取招待費支票，要求報請公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導審批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財會部領(lǐng)導審批。2000~3000元之間的需報請公司總會計師批準;重大經(jīng)營活動，3000元以上或需到城區(qū)以外的費用，必須報請公司經(jīng)理批準。
(2)辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開支，單位提出計劃，由財會部審核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經(jīng)總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。
(3)出差：因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要的出差人員，由單位(或個人)提出申請報告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導同意后，報公司主管領(lǐng)導審批。乘飛機的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準，財會部門按規(guī)定的標準報銷，凡超規(guī)定報銷的，需由經(jīng)理批示。
6、專項費用開支
(1)職工教育經(jīng)費：日常職工教育經(jīng)費開支，由人事管理部門領(lǐng)導審批;到外培訓或?qū)W習的有關(guān)人員，個人寫出書面申請，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導同意，報分管職工教育的公司領(lǐng)導和總會計師審批，同時必須嚴格控制。
(2)黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導和總會計師審批。
(3)工會經(jīng)費：由工會按有關(guān)規(guī)定審批
(4)勞務(wù)管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導審批。
(5)科技獎勵、竣工圖編制的獎勵：由部門寫出書面申請，報總工會、總會、經(jīng)理審批。
(6)檢驗試驗費：由總工、總會審批。
7、其他費用
(1)投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。
(2)投標保函、中標：由分管投標工作的公司領(lǐng)導和總會計師審批。
(3)福利費、住院費及門診費用支付按公司規(guī)定執(zhí)行。困難救濟按工會文件及審批執(zhí)行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內(nèi)經(jīng)總會計師審批，5~10萬元報經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。
(4)內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請，經(jīng)總會計師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。
篇2：房地產(chǎn)公司資金使用審批程序
房地產(chǎn)公司資金使用審批程序
1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件，形同合同或協(xié)議。
2、財務(wù)報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。
3、所有發(fā)票或收據(jù)的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、工程款支付
1)、工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2)、工程款報銷單據(jù)：建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報銷或結(jié)算。
3)、工程進度款計劃:由工程部、財務(wù)部按合同規(guī)定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準，留檔財務(wù)室，財務(wù)室準備資金。
4)、工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預(yù)算部(財務(wù)部)、統(tǒng)計部共同審核，填寫"工程付款申請單"，經(jīng)各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部，由財務(wù)負責人根據(jù)合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。
5)、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位(人)
7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務(wù)人員復(fù)核，出納付款。
8、其他暫借款，因工作需要暫借現(xiàn)金，由借款人按規(guī)定在"借款單"上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期，經(jīng)項目負責人確認批準，會計復(fù)核后，出納方可付款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時報帳。
9、其他個人或公司借支，均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。
10、工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。
11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購置應(yīng)遵從"保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支"的原則，由項目部統(tǒng)籌計劃，編制"采購計劃"，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務(wù)部或辦公室驗收確認，并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后，報項目負責人審批報銷
12、通訊費
固定辦公電話費用采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。
移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放，具體標準由項目負責人制定。
13、車輛維修、使用費
由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。
14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。
篇3：房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:資金使用審批程序
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：資金使用審批程序
五、資金使用審批程序
1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件，形同合同或協(xié)議。
2、財務(wù)報銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。
3、所有發(fā)票或收據(jù)的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、工程款支付
1）工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認批準，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2）工程款報銷單據(jù)：建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報銷或結(jié)算。
3）工程進度款計劃:由工程部、財務(wù)部按合同規(guī)定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經(jīng)項目負責人審批并報雙方董事長或總經(jīng)理確認批準，留檔財務(wù)室，財務(wù)室準備資金。
4）工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預(yù)算部（財務(wù)部）、統(tǒng)計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經(jīng)各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財務(wù)部，由財務(wù)負責人根據(jù)合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。
5）根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）
7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務(wù)人員復(fù)核，出納付款。
8、其他暫借款，因工作需要暫借現(xiàn)金，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報帳日期，經(jīng)項目負責人確認批準，會計復(fù)核后，出納方可付款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時報帳。
9、其他個人或公司借支，均須經(jīng)過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。
10、工資單由項目負責人簽字后才能發(fā)放。
11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則，由項目部統(tǒng)籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務(wù)部或辦公室驗收確認，并將相關(guān)憑證由財務(wù)部審核后，報項目負責人審批報銷
12、通訊費
固定辦公電話費用采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。
移動電話費采取電話補貼形式在工資中發(fā)放，具體標準由項目負責人制定。
13、車輛維修、使用費
由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發(fā)放。
14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。
六、報表及審計
1、報表內(nèi)容：現(xiàn)金月報表，現(xiàn)金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統(tǒng)計表、資產(chǎn)負債表，損益表，現(xiàn)金流量表（簡易）。
2、報表時間：每月20日前
3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經(jīng)理。
4、報表審核：項目財務(wù)部負責人。
5、除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。
6、內(nèi)部審計：本項目必須每年對財務(wù)資料進行一次審計，審計機構(gòu)或?qū)徲嬋藛T由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。