建筑施工資金使用審批程序

　　1、總則

　　為進一步完善資金管理，嚴格執行財務制度，依據公司規范化管理實施大綱，對于資金使用的審批，特定本程序。

　　2、采購材料用款

　　(1)物資部統一對外結算的材料款：由物資部根據月度施工生產用料計劃、結合內部結算資金和財會部核定的往來資金定額，編制(閱讀材料采購用款計劃表)，每月30日前上報財會部。財會部依據以收定支、誰收款誰先用、優先組織材料供應的原則審簽撥付資金，由物資供應分公司統籌安排。加工訂貨的預付款，物資供應分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據建設單位付款情況撥付資金。

　　(2)公司所屬單位自行采購、自行結算的材料(非供應分公司統一結算的材料)：付款單位提供收據、點驗單、必要的經濟合同，經物資管理部領導審批后由財會部審簽付款。

　　(3)自行采購勞保用品的結算：付款單位提供收據、點驗單，經施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后，財會部審簽后付款。

　　3、設備購置、大修及租賃款項

　　(1)設備購置：內部銀行根據公司辦公會批準的年度設備購置計劃安排資金，分項實施。每次設備購置前由設備管理部門提出報告，由公司分管領導和總會計師審批。購置計劃之外的設備，須經公司經理審批。

　　(2)設備大修：因設備狀況及施工生產需要而大修設備的費用，必須由設備管理部門提出年度大修計劃，經理辦公會批注。每次大修經公司總會計師審批后，由內部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應由經理審批。

　　(3)日常中小型維修購置配件的結算：付款單位提供收據點驗單，經設備管理部領導審簽后付款。

　　(4)公司所屬單位自購不組固定資產的中小型機具：使用單位提出書面申請，經設備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設備應由經理審批。

　　(5)管理用車輛租賃：根據公司施工生產需要，由租車單位提出報告，經公司設備管理部、行政管理部同意，并經分管領導審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，并通過內部銀行按合同支付。

　　(6)施工生產用機械租賃：因施工生產需要租賃的施工機械、運輸設備由承租單位寫出書面申請，經設備管理部和施工管理部門批準簽訂有關協議，財會部根據相關協議和機械設備使用單，經設備管理部門簽認后據實支付。

　　4、工資及勞務費開支

　　(1)職工工資：由經營管理部門依據工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數額經分管領導審批后，財會部依據各單位存款及收款情況核發。

　　(2)兌現獎：超額盈利的兌現獎，經營部門根據審計報告計算兌現額，及時上報辦公會審批，由財務部門掛賬反映，財會部依據工程款收取情況核發。

　　(3)工期獎：項目經理部收取的工程獎在財務成果不虧損的情況下，按規定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報經營部門核報經理批準后財會部核發。項目經理部虧損不準發放工期獎。

　　(4)工程質量獎：由質量管理部門根據工程質量獎罰辦法，寫出書面申請，經總工程師、總會計師、經理審批后，由財會部核發。

　　(5)公司職能部門依據公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、?？顚Ｓ?，寫出書面申請報告，經分管業務部門的公司領導和總會計師審批，5000元以上報請公司經理審批，財會部依據審批報告及獎罰通知單劃撥。

　　(6)外包勞務費：財會部依據經濟合同，分包工程款(預)結算賬單，經施工、質量、經營、勞務、財務管理部門簽認后支付。

　　5、管理性費用開支審批程序

　　(1)業務招待費：各單位(部門)確因生產經營需要需招待工程甲方、監理單位、質量管理單位、市有關職能管理部門的人員，由單位歸口業務人員出具書面報告，寫明招待事務情況，單位(部門)主管領導在書面報告上簽批?；鶎訂挝簧暾堈写M支票，依據審批權限。機關部室借取招待費支票，要求報請公司分管業務部門的公司領導審批。一次招待金額在2000元以內的，由財會部領導審批。2000~3000元之間的需報請公司總會計師批準;重大經營活動，3000元以上或需到城區以外的費用，必須報請公司經理批準。

　　(2)辦公用品：因生產管理需要，一次支付金額在1000元以內的開支，單位提出計劃，由財會部審核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經經理審批后，內部銀行按照審批的意見支付。

　　(3)出差：因生產經營管理需要的出差人員，由單位(或個人)提出申請報告，經公司相關業務部門領導同意后，報公司主管領導審批。乘飛機的，須經公司主管領導批準，財會部門按規定的標準報銷，凡超規定報銷的，需由經理批示。

　　6、專項費用開支

　　(1)職工教育經費：日常職工教育經費開支，由人事管理部門領導審批;到外培訓或學習的有關人員，個人寫出書面申請，經系統領導同意，報分管職工教育的公司領導和總會計師審批，同時必須嚴格控制。

　　(2)黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經分管部門的公司領導和總會計師審批。

　　(3)工會經費：由工會按有關規定審批

　　(4)勞務管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務部門的公司領導審批。

　　(5)科技獎勵、竣工圖編制的獎勵：由部門寫出書面申請，報總工會、總會、經理審批。

　　(6)檢驗試驗費：由總工、總會審批。

　　7、其他費用

　　(1)投資、借款：公司因經營需要投資和借款項目的支出，需相關協議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關文件，經公司法人代表審批后支付。

　　(2)投標保函、中標：由分管投標工作的公司領導和總會計師審批。

　　(3)福利費、住院費及門診費用支付按公司規定執行。困難救濟按工會文件及審批執行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內經總會計師審批，5~10萬元報經理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。

　　(4)內部貸款：根據內部銀行貸款的有關規定，由貸款單位提出申請，經總會計師審批后，內部銀行按照有關貸款手續辦理貸款業務。

篇2：房地產公司資金使用審批程序

　　房地產公司資金使用審批程序

　　1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權限應成立書面文件，形同合同或協議。

　　2、財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。

　　3、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。

　　4、所有原始單據上業務經辦人必須簽字。

　　5、會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　6、工程款支付

　　1)、工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批準，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。

　　2)、工程款報銷單據：建筑筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。

　　3)、工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批并報雙方董事長或總經理確認批準，留檔財務室，財務室準備資金。

　　4)、工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預算部(財務部)、統計部共同審核，填寫"工程付款申請單"，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。

　　5)、根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位(人)

　　7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。

　　8、其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在"借款單"上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批準，會計復核后，出納方可付款，借款人應在業務結束后及時報帳。

　　9、其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。

　　10、工資單由項目負責人簽字后才能發放。

　　11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備)的購置應遵從"保證供應、方便工作、節省開支"的原則，由項目部統籌計劃，編制"采購計劃"，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報項目負責人審批報銷

　　12、通訊費

　　固定辦公電話費用采取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。

　　移動電話費采取電話補貼形式在工資中發放，具體標準由項目負責人制定。

　　13、車輛維修、使用費

　　由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發放。

　　14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

篇3：房地產財務管理細則:資金使用審批程序

　　房地產財務管理細則：資金使用審批程序

　　五、資金使用審批程序

　　1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權限應成立書面文件，形同合同或協議。

　　2、財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。

　　3、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。

　　4、所有原始單據上業務經辦人必須簽字。

　　5、會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　6、工程款支付

　　1）工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批準，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。

　　2）工程款報銷單據：建筑筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。

　　3）工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批并報雙方董事長或總經理確認批準，留檔財務室，財務室準備資金。

　　4）工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。

　　5）根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）

　　7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。

　　8、其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批準，會計復核后，出納方可付款，借款人應在業務結束后及時報帳。

　　9、其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。

　　10、工資單由項目負責人簽字后才能發放。

　　11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由項目部統籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報項目負責人審批報銷

　　12、通訊費

　　固定辦公電話費用采取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。

　　移動電話費采取電話補貼形式在工資中發放，具體標準由項目負責人制定。

　　13、車輛維修、使用費

　　由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發放。

　　14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

　　六、報表及審計

　　1、報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。

　　2、報表時間：每月20日前

　　3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。

　　4、報表審核：項目財務部負責人。

　　5、除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。

　　6、內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。