某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)檔案管理制度

　　第一條 財(cái)務(wù)檔案是記錄和反映公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)檔案的管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度;財(cái)務(wù)檔案管理工作依《湖南明仁芙蓉國實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司檔案管理制度》執(zhí)行。

　　第二條 財(cái)務(wù)檔案主要包括：

　　1. 會(huì)計(jì)憑證(原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等)。

　　2. 會(huì)計(jì)賬簿(含現(xiàn)金和銀行存款日記賬、明細(xì)賬、總賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等)。

　　3. 會(huì)計(jì)報(bào)表(含月、季會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等)。

　　4. 電腦磁盤(含儲(chǔ)存會(huì)計(jì)核算資料、電腦核算程序等的磁盤)。

　　5. 其他會(huì)計(jì)資料(含賬單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)移交清冊等)。

　　第三條 建立財(cái)務(wù)檔案室。指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理工作。

　　第四條 公司對每年形成的財(cái)務(wù)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。各分(子)公司年度終了后30日內(nèi)將所有不再使用的財(cái)務(wù)檔案移送公司，不便移送的應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　第五條 入庫的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由財(cái)務(wù)檔案管理人員處理。財(cái)務(wù)檔案的保管，必須存放有序，查找方便;同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　第六條 財(cái)務(wù)檔案的保管期限根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。分為永久保管和定期保管兩類;定期保管分為五年、十年、二十五年。各類財(cái)務(wù)檔案的保管期限為

　　一、永久保管的財(cái)務(wù)檔案

　　1. 年度會(huì)計(jì)決算資料。

　　2. 財(cái)務(wù)部門認(rèn)為需要永久保管的其他財(cái)務(wù)檔案和資料。

　　二、定期保管的會(huì)計(jì)檔案

　　1、保管期限二十五年的財(cái)務(wù)檔案：

　　(1)會(huì)計(jì)憑證及附件;

　　(2)總賬和明細(xì)分類核算賬、簿、卡;

　　(3)財(cái)務(wù)檔案保管清冊;

　　(4)財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊;

　　(5)計(jì)算機(jī)備份的軟盤及磁帶;

　　(6)財(cái)務(wù)部門認(rèn)為需要保管二十五年的其他財(cái)務(wù)檔案和資料。

　　2、保管期限十年的財(cái)務(wù)檔案：

　　(1)財(cái)務(wù)檔案保管登記簿;

　　(2)財(cái)務(wù)移交清冊;

　　(3)財(cái)務(wù)部門認(rèn)為需要保管十年的其他財(cái)務(wù)檔案和資料。

　　3、保管期限五年的財(cái)務(wù)檔案：

　　(1)會(huì)計(jì)月、季報(bào)表;

　　(2)計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志;

　　(3)科目余額表;

　　(4)財(cái)務(wù)部門認(rèn)為需要保管五年的其他財(cái)務(wù)檔案和資料。

　　第七條 公司保存的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。

　　第八條 公司其他部門或分(子)公司查閱檔案，須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，向保管人說明查閱原因與范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。

　　第九條 外單位查閱財(cái)務(wù)檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱原因與范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　第十條 查閱財(cái)務(wù)檔案必須由保管人員陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場;查閱時(shí)檔案需保持原樣，不得拆抽、涂改;如需復(fù)制，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

　　第十一條 財(cái)務(wù)檔案保管期滿銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)公司總經(jīng)理同意，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后進(jìn)行;對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到結(jié)清為止;建設(shè)單位在建設(shè)期間的財(cái)務(wù)檔案，不得銷毀。

　　第十二條 公司在銷毀財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)由公司派員監(jiān)督;監(jiān)督人在銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，要認(rèn)真核對銷毀清冊;銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，公司存檔。

篇2：物業(yè)財(cái)務(wù)專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理

　　物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理

　　1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

　　1.1會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。

　　1.2會(huì)計(jì)帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿。

　　1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　1.4其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。

　　2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案，必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。

　　3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

　　4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。

　　6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。

　　7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，必須單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，必須在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。

　　9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。