某集團(tuán)公司財務(wù)檔案管理制度

　　第一條 財務(wù)檔案是記錄和反映公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，應(yīng)切實加強(qiáng)對財務(wù)檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度;財務(wù)檔案管理工作依《湖南明仁芙蓉國實業(yè)發(fā)展有限公司檔案管理制度》執(zhí)行。

　　第二條 財務(wù)檔案主要包括：

　　1. 會計憑證(原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等)。

　　2. 會計賬簿(含現(xiàn)金和銀行存款日記賬、明細(xì)賬、總賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等)。

　　3. 會計報表(含月、季會計報表、年度會計報表等)。

　　4. 電腦磁盤(含儲存會計核算資料、電腦核算程序等的磁盤)。

　　5. 其他會計資料(含賬單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟(jì)合同、會計移交清冊等)。

　　第三條 建立財務(wù)檔案室。指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理工作。

　　第四條 公司對每年形成的財務(wù)檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。各分(子)公司年度終了后30日內(nèi)將所有不再使用的財務(wù)檔案移送公司，不便移送的應(yīng)經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。

　　第五條 入庫的財務(wù)檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由財務(wù)檔案管理人員處理。財務(wù)檔案的保管，必須存放有序，查找方便;同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　第六條 財務(wù)檔案的保管期限根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。分為永久保管和定期保管兩類;定期保管分為五年、十年、二十五年。各類財務(wù)檔案的保管期限為

　　一、永久保管的財務(wù)檔案

　　1. 年度會計決算資料。

　　2. 財務(wù)部門認(rèn)為需要永久保管的其他財務(wù)檔案和資料。

　　二、定期保管的會計檔案

　　1、保管期限二十五年的財務(wù)檔案：

　　(1)會計憑證及附件;

　　(2)總賬和明細(xì)分類核算賬、簿、卡;

　　(3)財務(wù)檔案保管清冊;

　　(4)財務(wù)檔案銷毀清冊;

　　(5)計算機(jī)備份的軟盤及磁帶;

　　(6)財務(wù)部門認(rèn)為需要保管二十五年的其他財務(wù)檔案和資料。

　　2、保管期限十年的財務(wù)檔案：

　　(1)財務(wù)檔案保管登記簿;

　　(2)財務(wù)移交清冊;

　　(3)財務(wù)部門認(rèn)為需要保管十年的其他財務(wù)檔案和資料。

　　3、保管期限五年的財務(wù)檔案：

　　(1)會計月、季報表;

　　(2)計算機(jī)運(yùn)行日志;

　　(3)科目余額表;

　　(4)財務(wù)部門認(rèn)為需要保管五年的其他財務(wù)檔案和資料。

　　第七條 公司保存的財務(wù)檔案應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。

　　第八條 公司其他部門或分(子)公司查閱檔案，須經(jīng)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，向保管人說明查閱原因與范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時歸檔。

　　第九條 外單位查閱財務(wù)檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱原因與范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　第十條 查閱財務(wù)檔案必須由保管人員陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場;查閱時檔案需保持原樣，不得拆抽、涂改;如需復(fù)制，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

　　第十一條 財務(wù)檔案保管期滿銷毀時，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司總經(jīng)理同意，報主管部門批準(zhǔn)后進(jìn)行;對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到結(jié)清為止;建設(shè)單位在建設(shè)期間的財務(wù)檔案，不得銷毀。

　　第十二條 公司在銷毀財務(wù)檔案時，應(yīng)由公司派員監(jiān)督;監(jiān)督人在銷毀會計檔案時，要認(rèn)真核對銷毀清冊;銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，公司存檔。

篇2：物業(yè)財務(wù)專項制度之財務(wù)檔案管理

　　物業(yè)財務(wù)管理專項制度之財務(wù)檔案管理

　　1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

　　1.1會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　1.2會計帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿。

　　1.3財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務(wù)報告。

　　1.4其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　2、管理處每年形成的會計檔案，必須由財務(wù)部按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　3、財務(wù)出納人員不得兼管會計檔案。

　　4、各管理處的會計檔案不得借出。如有特殊需要，需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　5、財務(wù)部必須建立健全會計檔案查閱、復(fù)制登記制度。

　　6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。各管理處的會計檔案按照《會計檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。

　　7、會計檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，必須單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計檔案，必須在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　9、采用電子計算機(jī)進(jìn)行會計核算的，必須保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。