甲方土建代表的前期工作--項(xiàng)目部管理設(shè)想

　　一、 前期手續(xù)主要

　　1. 辦理計(jì)委批復(fù)手續(xù)

　　2. 辦理用地許可手續(xù)

　　3. 設(shè)計(jì)方案的確定;

　　4. 辦理地名命名手續(xù)

　　5. 可行性報(bào)告的編制;

　　6. 辦理初步設(shè)計(jì)方案批復(fù);

　　7. 地質(zhì)勘察招標(biāo)及編制勘察報(bào)告

　　8. 辦理投資額核定審批表手續(xù);

　　9. 施工圖設(shè)計(jì)

　　10. 辦理施工圖審查、人防審核、消防審核、環(huán)評批復(fù)、林水等手續(xù)

　　11. 辦理排污納管申請、檔案承諾、白蟻防治、環(huán)境評估手續(xù)

　　12. 辦理規(guī)劃許可證手續(xù)

　　13. 監(jiān)理單位招標(biāo)并確定

　　14. 辦理項(xiàng)目報(bào)建及招標(biāo)手續(xù)

　　15. 辦理質(zhì)監(jiān)、施工許可證手續(xù)

　　1-15條為確保開工前各項(xiàng)手續(xù)齊全，確保項(xiàng)目的合法性，確定項(xiàng)目的定位和規(guī)模；

　　二、 施工圖設(shè)計(jì)階段

　　16. 車庫布置一次成型(與電信.廣電. 物業(yè)單位確定機(jī)房和物業(yè)倉庫及設(shè)施);

　　17. 戶型布置一次成型(與設(shè)計(jì)和公司各部統(tǒng)一意見);

　　18. 立面裝飾一次成型(與設(shè)計(jì)和公司各部統(tǒng)一意見);

　　19. 屋面防水做法一次成型(與設(shè)計(jì)和公司各部統(tǒng)一意見);

　　20. 樓梯欄桿及面層和樓梯入口做法一次成型(與設(shè)計(jì)和公司各部統(tǒng)一意見);

　　21. 室內(nèi)裝飾做法一次成型(與設(shè)計(jì)和公司各部統(tǒng)一意見);

　　1-6條為確保招標(biāo)工程清單與結(jié)算工程清單基本一致

　　三、施工圖圖紙會審階段

　　1. 確定每套住宅內(nèi)水電設(shè)施到位要求;

　　2. 確定甲供材料的品種及專業(yè)分包的項(xiàng)目;

　　3. 與施工.監(jiān)理共同審查設(shè)計(jì)圖紙存在的問題;

　　4. 解決圖紙審查中心提出的問題;

　　5. 按項(xiàng)目工程實(shí)際情況制定本項(xiàng)目的《工作制度》;

　　6. 編制項(xiàng)目工程質(zhì)量控制點(diǎn)和控制質(zhì)量.進(jìn)度.安全.投資目標(biāo);

　　7. 按確定的《工作制度》擬定施工.監(jiān)理合同補(bǔ)充條款;

　　1-7條并結(jié)合第一條為確定分包價(jià)格提供依據(jù)和項(xiàng)目實(shí)施提供技術(shù)保障；

　　四、開工前的準(zhǔn)備階段

　　1. 施工現(xiàn)場土方回填、施工道路、圍墻，施工用通水通電;

　　2. 落實(shí)工程定位測量及規(guī)劃驗(yàn)線工作；

　　3. 繪制車庫平面布置(含水電)并進(jìn)行編號(工程部負(fù)責(zé));

　　4. 繪制每套住宅平面布置(含水電),并按民政批準(zhǔn)文件進(jìn)行編號(工程部負(fù)責(zé));

　　5. 計(jì)算住宅.車庫和營業(yè)房套內(nèi)和銷售面積; (工程部及預(yù)算部、銷售部負(fù)責(zé));

　　6. 編制項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和人員配備要求;。

　　1-4條為公司上層領(lǐng)導(dǎo).銷售.財(cái)務(wù)及物業(yè)的決策和各部門的工作展開提供基礎(chǔ)性資料

　　五、項(xiàng)目實(shí)施階段

　　1. 明確項(xiàng)目部的職責(zé)的分工;

　　2. 配合公司其他部門各項(xiàng)工作的展開;

　　3. 配合政府職能部門的各項(xiàng)工作;

　　4. 辦理項(xiàng)目所需的各項(xiàng)手續(xù)（）

　　5. 根據(jù)確定的銷售平面圖,結(jié)合工程質(zhì)量控制點(diǎn)和控制質(zhì)量.進(jìn)度.安全.投資目標(biāo)和相應(yīng)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)制定的

　　《工作制度》. 合同條款,按每一銷售單元建立質(zhì)量跟蹤卡;

　　1-5條確保項(xiàng)目的順利實(shí)施,達(dá)到確定的各項(xiàng)預(yù)期目標(biāo);

　　六、物業(yè)移交

　　1. 經(jīng)物業(yè)驗(yàn)房合格并簽收接收書;

　　2. 向物業(yè)移交《保修合同》及結(jié)算憑證;

　　3. 向物業(yè)移交物業(yè)應(yīng)提交的其他資料;

　　4. 向物業(yè)提供技術(shù)咨詢;

　　1-4條確保順利交房

　　甲方做好施工準(zhǔn)備工作，是確保工程按期開工的關(guān)鍵，施工準(zhǔn)備工作做得不好，會產(chǎn)生多方面的索賠，主要包括以下幾個(gè)方面：甲方未按合同約定的日期和份數(shù)，在開工前向乙方提供施工圖紙；

　　甲方未在合同約定的期限內(nèi)，辦理土地征用、青苗樹木賠償、房屋拆遷、清除障礙等工作，施工場地沒有或沒有完全具備施工條件；

　　甲方未按合同規(guī)定將施工所需水、電、電訊線路從施工場地外部接至協(xié)議條款約定地點(diǎn)，沒有保證施工期間需要；

　　甲方?jīng)]有按合同規(guī)定開通通向施工場地的道路，以及協(xié)議條款約定的施工場地內(nèi)的主要交通干道，沒有滿足施工運(yùn)輸?shù)男枰?/p>

　　甲方?jīng)]有按合同約定及時(shí)向承包商提供施工場地的工程地質(zhì)和地下管網(wǎng)線路資料，或者是提供的數(shù)據(jù)不符合真實(shí)準(zhǔn)確的要求；

　　甲方未及時(shí)辦理施工所需各種證件、批件和臨時(shí)用地、占道及鐵路專用線的申報(bào)批準(zhǔn)手續(xù)，影響施工；

　　甲方未及時(shí)將水準(zhǔn)點(diǎn)與坐標(biāo)控制點(diǎn)以書面形式交給承包商；

　　甲方未及時(shí)組織有關(guān)單位和承包商進(jìn)行圖紙會審，未及時(shí)向承包商進(jìn)行設(shè)計(jì)交底；

　　甲方?jīng)]有妥善處理好施工現(xiàn)場周圍地下管線和鄰近建筑物、構(gòu)筑物的保護(hù)；

　　在有毒有害環(huán)境中施工，甲方未按有關(guān)規(guī)定提供相應(yīng)的防護(hù)措施。

　　以上10個(gè)方面的原因，由于不具備或不完全具備開工條件而導(dǎo)致不能按合同約定的開工日期開工，從而產(chǎn)生工期

　　索賠；或者雖然按期開工，但開工后為處理以上遺留問題給承包商增加了額外的工作，引起費(fèi)用和工期的索賠。

　　進(jìn)度控制中的索賠誘因甲方以書面形式通知乙方推遲開工日期，或者乙方不能按時(shí)開工，但已在合同協(xié)議條款約定的時(shí)間內(nèi)，向甲方提出延期開工的理由和要求，得到甲方批準(zhǔn)或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未予答復(fù)；

　　甲方要求乙方暫停施工，后經(jīng)查實(shí)停工責(zé)任在甲方；

　　由于以下原因?qū)е鹿て谘诱`：

　　（1）工程量變化和設(shè)計(jì)變更。（2）一周內(nèi)，非乙方原因停水、停電、停氣造成停工累計(jì)超過8小時(shí)。

　　以上原因可能會導(dǎo)致工期的延長和停工費(fèi)用損失，從而引起工期和費(fèi)用索賠。

　　質(zhì)量控制中的索賠誘因甲方負(fù)責(zé)供應(yīng)的材料設(shè)備的種類、規(guī)格型號、質(zhì)量等級和供應(yīng)時(shí)間方面與合同清單和約定的供應(yīng)時(shí)間不符，導(dǎo)致額外的處理費(fèi)用和時(shí)間；

　　由于甲方不能正確糾正或其它非乙方原因引起工程質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和設(shè)計(jì)的要求，導(dǎo)致返工、修改；

　　甲方要求部分或全部工程質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)，由此增加工程費(fèi)用，影響工期；

　　甲方指示乙方

對已覆蓋的工程剝落或鑿開檢查；

　　由于設(shè)計(jì)原因或甲方負(fù)責(zé)采購的設(shè)備由于制造原因試車達(dá)不到驗(yàn)收要求，需重新設(shè)計(jì)、拆除及重新安裝。

　　以上原因主要是由于甲方或非乙方的原因?qū)е虏牧?、設(shè)備和工程的質(zhì)量達(dá)不到要求，從而增加費(fèi)用、影響工期。

　　投資控制中的索賠誘因這主要是指合同價(jià)款的調(diào)整、支付、竣工結(jié)算和保修款退還中的索賠原因。

　　由于甲方確認(rèn)的工程量增減、設(shè)計(jì)變更或工程洽商，工程造價(jià)管理部門公布的價(jià)格調(diào)整以及合同約定的其它增減或調(diào)整導(dǎo)致的合同價(jià)款調(diào)整；

　　甲方未按合同約定的時(shí)間按時(shí)預(yù)付工程款；

　　甲方完成工程計(jì)量后，不按時(shí)支付工程進(jìn)度款；

　　甲方不按合同約定日期組織竣工驗(yàn)收；

　　甲方無正當(dāng)理由在收到竣工報(bào)告后的合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)不辦理結(jié)算；

　　工程保修期滿，甲方不按協(xié)議約定的時(shí)間退還剩余保修金。

　　以上原因中，拖期付款主要是導(dǎo)致利息索賠。

　　管理中的索賠誘因管理中的索賠，主要是指由于甲方的管理行為不當(dāng)引起的索賠，甲方代表或監(jiān)理工程師的不當(dāng)行為給承包商造成的損失應(yīng)由甲方承擔(dān)。甲方承擔(dān)損失后，再如何與監(jiān)理工程師進(jìn)行分擔(dān)，則由監(jiān)理委托合同決定。

　　甲方委派具體管理人員沒有按合同程序、時(shí)間通知承包商；

　　甲方發(fā)出的指令、通知有誤；

　　甲方未按合同規(guī)定及時(shí)向承包商提供指令、批準(zhǔn)、圖紙等；

　　甲方對承包商的施工組織進(jìn)行不合理干預(yù)。

　　以上原因可能導(dǎo)致費(fèi)用、工期索賠。

　　其它索賠誘因除了上面提到的索賠誘因外，還有一些索賠誘因是不容忽視的。

　　施工中發(fā)現(xiàn)文物、古墓、古建筑基礎(chǔ)和結(jié)構(gòu)、化石、錢幣等有考古、地質(zhì)研究等價(jià)值的物品以及其它影響施工的地下障礙物；

　　由于自然災(zāi)害、社會*、暴亂等不可抗力因素給承包商造成損失；

　　由于政策變化，不可抗力以及甲乙雙方之外原因?qū)е鹿こ掏＝ɑ蚓徑ǎ?/p>

　　由于貨幣貶值，外匯匯率變化等。

　　以上原因會引起承包商的停工、窩工或降效損失，影響工期，從而引起費(fèi)用和工期索賠，但要注意，由災(zāi)害發(fā)生損失，費(fèi)用一般由雙方分別承擔(dān)。

　　以上分析了施工中產(chǎn)生索賠基本原因，這些原因通常表現(xiàn)為影響工程正常施工的各種干擾事件，各種干擾事件是承包商的索賠機(jī)會，但承包商能否進(jìn)行成功的索賠，還要看這些索賠是否符合合同的規(guī)定。另外，有的事件單純引起期索賠，有的事件單純引起費(fèi)用索賠，這完全是由合同條件決定的。索賠的成敗常常不僅在于事件本身的實(shí)情，而且在于能否找到為自己辯護(hù)的法律條文和合同條款。因此，從合同的簽訂到合同的管理都要力爭索賠主動權(quán)，盡量減少自方索賠利益損失。承包商應(yīng)當(dāng)樹立起索賠意識，重視索賠，善于索賠，通過索賠減少損失，維護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。

篇2：工程項(xiàng)目部辦公物品管理制度

工程項(xiàng)目部辦公物品管理制度

　　為了強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，統(tǒng)一辦公用品規(guī)格，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)制訂項(xiàng)目部辦公物品管理制度如下。

一、項(xiàng)目部辦公物品的申請
項(xiàng)目部根據(jù)辦公物品需要情況以及消耗水平，填寫辦公物品采購預(yù)算表，由項(xiàng)目經(jīng)理、＊＊＊＊總經(jīng)理簽字后交辦公室。如果辦公物品需要指定某種特定規(guī)格，或者未來某種辦公用品的需要量將發(fā)生較大變化，也一并向辦公室提出。凡指定辦公物品規(guī)格、數(shù)量、購買單位或超出統(tǒng)一配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)的，須由項(xiàng)目部以書面形式提出申請，報(bào)＊＊＊＊總經(jīng)理審批。

二、項(xiàng)目部辦公物品的采購
項(xiàng)目部物品由辦公室按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量進(jìn)行采購。凡指定辦公物品規(guī)格、數(shù)量、購買單位的，持總經(jīng)理簽字后的申請書和采購預(yù)算表，由辦公室按照成本最小原則采購。

三、項(xiàng)目部辦公物品的領(lǐng)取
項(xiàng)目部辦公用品采購后，由項(xiàng)目部指定專人對品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行檢查驗(yàn)收，經(jīng)核對無誤后分別在《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》或者《在用低值易耗品清查明細(xì)表》上簽字領(lǐng)取。

四、項(xiàng)目部辦公物品的費(fèi)用支出
項(xiàng)目部辦公物品費(fèi)用由＊＊＊＊統(tǒng)一預(yù)支，納入工程建設(shè)成本，項(xiàng)目竣工時(shí)予以結(jié)算。

五、項(xiàng)目部辦公物品的保管
項(xiàng)目部辦公物品由項(xiàng)目部按照＊＊＊＊固定資產(chǎn)或低值易耗品管理的要求進(jìn)行日常管理和使用。

六、項(xiàng)目部辦公物品的盤存
項(xiàng)目部辦公物品應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)定期清點(diǎn)，清點(diǎn)要求做到賬物一致，如果不一致必須查清原因，然后以書面形式向＊＊＊＊總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào)，同時(shí)通報(bào)辦公室，重新調(diào)整在用物品清單，使帳物保持一致。工程竣工后項(xiàng)目部解散時(shí)，由辦公室指派專人負(fù)責(zé)登記、檢查、檢收和管理。

七、項(xiàng)目部辦公物品的持有量調(diào)查
辦公室必須對項(xiàng)目部所擁有的辦公用品尤其是低值易耗品進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容為項(xiàng)目部所報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否與項(xiàng)目部領(lǐng)用記錄相一致、辦公用品采購預(yù)算表是否與實(shí)際數(shù)量一致，并定期對每月領(lǐng)用量、使用量以及余量(未用量)做出統(tǒng)計(jì)，向＊＊＊＊總經(jīng)理及項(xiàng)目分管副總經(jīng)理報(bào)告。

八、項(xiàng)目部辦公物品的報(bào)廢處理
對決定報(bào)廢的辦公用品，要填寫《辦公物品報(bào)廢申請書》，注明辦公用品名稱、價(jià)格、數(shù)量及報(bào)廢處理的其他有關(guān)事項(xiàng)，由＊＊＊＊總經(jīng)理簽字后，辦公室按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

篇3：房地產(chǎn)新項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

　　房地產(chǎn)新項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

　　一、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理：

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線制度，貫徹資金支出"先計(jì)劃后使用"的原則。

　　2、公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司股東會議的決定，依據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃、月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。

　　3、財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容包括：資金籌集計(jì)劃、項(xiàng)目成本計(jì)劃、項(xiàng)目稅費(fèi)支出計(jì)劃、銷售收入計(jì)劃、利潤計(jì)劃。

　　（1）資金籌集計(jì)劃：按照資金籌集的渠道編制。分為公司投入計(jì)劃、銀行抵押貸款、商品房按揭貸款、預(yù)售訂金及其他資金來源計(jì)劃。

　?。?）項(xiàng)目成本計(jì)劃包括：土地受讓金、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、市政設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)計(jì)劃。

　?。?）銷售收入計(jì)劃包括：住宅銷售收入、商鋪銷售收入、其他銷售收入計(jì)劃。

　　4、財(cái)務(wù)計(jì)劃編制程序：首先由公司各部門編報(bào)本部門的收支計(jì)劃交財(cái)務(wù)部匯總，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，交公司總經(jīng)理審批，公司以文件形式下發(fā)到各有關(guān)部門。財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)部有計(jì)劃控制權(quán)。在執(zhí)行過程中若出現(xiàn)不可預(yù)見的費(fèi)用支出需調(diào)整原計(jì)劃，必須報(bào)總經(jīng)理審批或通過股東會議決定。

　　二、資金管理制度

　　1、銀行資金管理：公司在銀行開設(shè)基本帳戶和一般帳戶，根據(jù)項(xiàng)目部業(yè)務(wù)需要資金分別存入各帳戶。銀行資金和銀行票據(jù)統(tǒng)一由出納員保管，銀行資金存取由出納員執(zhí)行。財(cái)務(wù)印鑒公章、法人私章由出納負(fù)責(zé)保管。銀行日記帳由出納員登記和保管，但出納員不得保管記帳憑證。嚴(yán)禁任何人公款私存或挪用資金。

　　2、現(xiàn)金管理：（1）公司現(xiàn)金統(tǒng)一由出納員管理，出納員每天除預(yù)留限額（叁萬元）備用金外多余現(xiàn)金必須在下午4：30之前存入銀行。出納員對現(xiàn)金的安全負(fù)完全責(zé)任，嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)金及挪用公司現(xiàn)金?，F(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳由出納員登記保管。（2）項(xiàng)目支付定在每星期二、五兩天，其他時(shí)間出納一般不受理報(bào)銷和現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

　?。?）支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單，由經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理審核簽字、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字、主管財(cái)務(wù)(或行政部）副總審核簽字、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填收款單位名稱，由收取方在支票頭上簽收或蓋章。

　?。?）出納員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制出納報(bào)告表，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人于每周五下午及每月終了進(jìn)行定期對賬盤查，其它時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　（5）現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

　　3、備用金管理：公司員工因業(yè)務(wù)需要借支備用金，應(yīng)填寫借款申請單，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，主管財(cái)務(wù)（或行政部）副總審核簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。借支備用金必須在業(yè)務(wù)辦完后七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，繳回多余現(xiàn)金，否則以挪用公款論處。特殊崗位人員因工作需要借用周轉(zhuǎn)金，應(yīng)由財(cái)務(wù)部核定限額，報(bào)公司總經(jīng)理審批。

　　4、往來資金管理：公司與其他單位的往來款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部必須做到及時(shí)清理及時(shí)對帳，防止發(fā)生死帳呆帳。商品房銷售資金銷售部必須按照公司有關(guān)售房規(guī)定即時(shí)收回，不得拖欠。財(cái)務(wù)部支付施工單位的工程款必須嚴(yán)格按照有關(guān)合同和資金狀況合理安排，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。對相關(guān)財(cái)務(wù)支出，如土建施工、水電、材料采購、管理費(fèi)等必須分類單獨(dú)建帳。

　　三、資產(chǎn)管理制度

　　1、固定資產(chǎn)管理

　　（1）固定資產(chǎn)購置由使用部門提出申請，部門經(jīng)理審核，分管副總簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　（2）購置的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部、行政部、使用部門三方負(fù)責(zé)驗(yàn)收。使用部門必須辦好領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)責(zé)保管和維護(hù)，若出現(xiàn)損壞和丟失由責(zé)任人賠償。

　?。?）固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部登記入帳并建立臺帳，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織定期盤點(diǎn)。

　　2、流動資產(chǎn)管理

　?。?）材料、設(shè)備等物資的采購由施工方于每月25日前報(bào)下月的采購計(jì)劃，經(jīng)工程部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批的采購計(jì)劃做出貨款支付計(jì)劃。

　?。?）工程部必須設(shè)有倉庫保管員（未設(shè)立的由材料員負(fù)責(zé)），保管員對采購人員采購的物資必須嚴(yán)格把關(guān)，對物資的品種、質(zhì)量、數(shù)量等仔細(xì)核對，若有不符應(yīng)拒絕入庫，并通知采購員進(jìn)行處理。保管員對驗(yàn)收入庫的物資負(fù)完全責(zé)任，必須建立物資保管明細(xì)帳，對入庫的物資須填制"入庫單"，采購員、保管員簽字確認(rèn)，對領(lǐng)用的物資需填制"領(lǐng)料單"，領(lǐng)料單必須有部門經(jīng)理、倉庫保管員簽字。各部門領(lǐng)料必須填寫領(lǐng)料用途、數(shù)量、品名、規(guī)格等，多余的物資應(yīng)及時(shí)交回辦理退庫手續(xù)。保管員每月必須對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督，對報(bào)廢物資應(yīng)及時(shí)提出處理意見，報(bào)公司經(jīng)理審批。

　?。?）完工驗(yàn)收的產(chǎn)品由銷售部及

物管公司負(fù)責(zé)保管，若出現(xiàn)人為損壞應(yīng)追究銷售部有關(guān)人員責(zé)任。若因工程質(zhì)量、產(chǎn)品功能等方面的原因需要返工，應(yīng)辦理移交手續(xù)。

　　（4）在建開發(fā)產(chǎn)品由承包商施工的，由承包商負(fù)責(zé)保管，由項(xiàng)目部自建的由工程部負(fù)責(zé)保管。

　?。?）低值易耗品、辦公用品由行管部統(tǒng)一采購，行政部應(yīng)在每月25日前集中各部門的采購申請并做出計(jì)劃，計(jì)劃由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。行管部采購物品應(yīng)盡量定點(diǎn)采購，有利于貨款支付安排和獲得價(jià)格優(yōu)惠。

　　（6）行管部應(yīng)配備專人進(jìn)行物品的收、發(fā)、存管理，并建立物品領(lǐng)用臺帳。

　　四、費(fèi)用管理制度

　　1、員工工資待遇

　?。?）員工工資由基本工資和崗位工資兩大塊構(gòu)成，其中基本工資包括：生活保障工資和公司工齡補(bǔ)貼，崗位工資包括：社保統(tǒng)籌補(bǔ)貼、醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)貼、工地津貼及獎金。公司高層職員的工資及福利待遇不在其范圍內(nèi)，由公司股東會議決定并以文件形式保存。

　　（2）公司實(shí)行每月26天工作日制，日工資按26天計(jì)算，公司按月發(fā)放的月工資含加班工資，不再發(fā)放除法定節(jié)假日外的任何加班工資。

　　（3）公司發(fā)放工資時(shí)間為每月十日（發(fā)放上月工資）。

　　2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　?。?）住宿費(fèi)：省內(nèi)地市級以上城市，部門主管（含）以上職員120元/天單人，其它職員100元/天單人，地級市以下地區(qū)，部門主管（含）以上職員100元/天單人，其它職員80元/天單人，省外非沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)地級以上城市，部門主管（含）以上職員200元/天單人，其他職員120元/天單人；地級以下城市，部門主管（含）以上職員200元/天單人，其他職員120元/天單人，省外沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)地區(qū)，部門主管（含）以上280元/天單人，其他職員180元/天單人（以上標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)間計(jì)算）。

　?。?）伙食費(fèi)補(bǔ)貼：省內(nèi)地區(qū)每人50元/天；省外非沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)每人80元/天，沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)每人100元/天。出差期間如報(bào)銷宴請，伙食費(fèi)補(bǔ)貼相應(yīng)扣除。

　?。?）交通費(fèi)：省內(nèi)地區(qū)出差只能報(bào)銷火車硬坐、汽車票，省外地區(qū)出差只能報(bào)銷硬臥火車票、汽車票，特殊情況經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以報(bào)銷火車軟臥票或飛機(jī)票。乘坐火車、汽車超過晚上12點(diǎn)補(bǔ)助半天伙食費(fèi)。出差市內(nèi)交通憑公交車票報(bào)銷，特殊原因乘坐的士必須說明理由，并寫清起止地點(diǎn)。

　　（4）員工參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、會議等，按要求已交會務(wù)費(fèi)的，不再享受出差補(bǔ)助，超支部分自理。

　　3、業(yè)務(wù)費(fèi)開支規(guī)定

　?。?）本著"節(jié)約、有效"的原則，在公司所在地招待客人用餐統(tǒng)一由總經(jīng)辦安排，接待部門先向總經(jīng)辦申請?zhí)顚憽犊腿擞貌捅怼罚偨?jīng)辦安排定點(diǎn)餐館用餐。

　　（2）由于聯(lián)系工作必須贈送禮品需事先請示公司總經(jīng)理，接待用香煙統(tǒng)一由行政部購買，行政部應(yīng)登記使用量，并嚴(yán)格控制。

　?。?）其他費(fèi)用若一次或一件事情超過10000元，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過50000元應(yīng)向股東會議通報(bào)。

　　（4）通訊費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理每月通信費(fèi)在300元之內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，副總經(jīng)理在250元之內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，中層領(lǐng)導(dǎo)在200元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

　　4、公司固定資產(chǎn)的購置五萬元以上，需向股東會議通報(bào)協(xié)商方可購入。

　　五、費(fèi)用報(bào)銷制度：

　　1、票據(jù)的報(bào)銷要求：

　　（1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額（大小寫應(yīng)一致）、收款單位蓋章、日期。

　　（2）差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、飛機(jī)、汽車等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。

　?。?）支出證明單：此單有兩種用途：一：對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷；二：對于一次報(bào)銷發(fā)票非常多的情況，使用此單進(jìn)行票據(jù)匯總，此票面不允許有任何涂改。

　?。?）借款單：此單專為因出差或其它原因必須預(yù)支現(xiàn)金使用，由本部門負(fù)責(zé)人審批后，交由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支取現(xiàn)金。借款人要在出差回來后或借款一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。

　?。?）費(fèi)用報(bào)銷單：此報(bào)銷單為報(bào)銷公司各種費(fèi)用使用，

　?。?）付款申請單：此報(bào)銷單專為支付各種工程款項(xiàng)等使用，

　　（7）當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：協(xié)議、合法的發(fā)票等，如因未能取得合法的發(fā)票及票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

　　2、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并規(guī)范粘貼票據(jù)，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算整理。

　　3、當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽名。"費(fèi)用報(bào)銷單"的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大小寫一致，否則無效。

　　4、當(dāng)事人將填寫完整，附件齊全的"費(fèi)用報(bào)銷單"交本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查，無異議后簽署審批意見并簽名。

　　5、當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批后的"費(fèi)用報(bào)銷單"送交財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)重點(diǎn)對"費(fèi)用報(bào)銷單"后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)查，無異議后簽署審批意見并簽名，由分管財(cái)務(wù)（或行政部）副總審核簽字，再由當(dāng)事人送公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理核查報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全，字跡是否真實(shí)。總經(jīng)理審查無異議后，簽署審批意見并簽名。

　　6、當(dāng)事人取得審批齊全的"費(fèi)用報(bào)銷單"后，應(yīng)在3天內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對"費(fèi)用報(bào)銷單"進(jìn)行審查，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方可付款。

　　7、收支單據(jù)辦理完畢后，出納需在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

　　8、根據(jù)目

前公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，費(fèi)用報(bào)銷金額在500元以下，由部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批，500元以上1000元以下須有主管副總簽批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批，1000元以上由總經(jīng)理簽批。

　　六、項(xiàng)目收入管理及帳務(wù)處理程序：

　　公司一切收入都必須登記入賬，納入公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督范圍，嚴(yán)禁收入不入帳、少入帳或設(shè)立帳外帳，并建立健全收入分類明細(xì)帳，加強(qiáng)對收入的分析、反映和監(jiān)督，具體帳務(wù)處理程序如下：

　?。?）公司開票員填寫收款收據(jù)一式三份，一份存根、一份發(fā)票、一份記帳，并簽字確認(rèn)。銷售開票前應(yīng)核查合同無誤并將原始資料存檔一份后方可填寫收據(jù)。

　?。?）公司出納查收款項(xiàng)后在收款收據(jù)各聯(lián)次加蓋"現(xiàn)金（銀行）收訖"或"轉(zhuǎn)訖"章戳。

　?。?）收款收據(jù)"記帳聯(lián)"傳遞財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審核（可集中每月審核一次）。

　?。?）公司會計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后的收款收據(jù)"記帳聯(lián)"填制記帳憑證。

　　（5）根據(jù)記帳憑證登錄各收入分類明細(xì)帳。

　　七、項(xiàng)目支出管理及帳務(wù)處理程序：

　　加強(qiáng)項(xiàng)目支出計(jì)劃管理，壓縮計(jì)劃外開支，厲行節(jié)約是項(xiàng)目支出管理的一項(xiàng)基本原則。項(xiàng)目支出應(yīng)貫徹"先計(jì)劃后使用"、"先審批后付款"的原則，具體帳務(wù)處理程序如下：

　?。?）報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，注明費(fèi)用名稱、報(bào)銷人姓名、單據(jù)張數(shù)、金額合計(jì)等項(xiàng)，并將發(fā)票依次整齊粘貼在"專用紙"上，部門經(jīng)理審核簽字。

　　（2）報(bào)財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字審核。

　?。?）報(bào)分管工程技術(shù)（或行政部）副總審核簽字。

　?。?）報(bào)分管財(cái)務(wù)副總審核簽字。

　?。?）報(bào)公司總經(jīng)理審批。

　?。?）出納根據(jù)審批齊全的報(bào)銷單支付款項(xiàng)，由領(lǐng)款人在記賬憑證上簽字后，加蓋"現(xiàn)金（或銀行）付訖"章戳。支付日期為每星期二、五兩天，備用金未清算的不得支付。

　?。?）公司會計(jì)復(fù)核，填制"記帳憑證"。

　?。?）月（或旬）末，公司會計(jì)根據(jù)記帳憑證登錄各支出明細(xì)。

　　八、開發(fā)成本核算辦法

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)開發(fā)成本的核算，結(jié)合實(shí)際，遵循"科目設(shè)置合理，前后連貫一致"的原則，在核算上將費(fèi)用分為如下成本項(xiàng)目：

　　（1）土地出讓金：指因開發(fā)房地產(chǎn)而征用土地所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

　?。?）前期工程費(fèi)：指土地、房屋開發(fā)前發(fā)生的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、可行性研究以及水文地質(zhì)勘察、測繪、場地平整等費(fèi)用。

　　（3）市政設(shè)施費(fèi)：指土地、房屋開發(fā)過程中發(fā)生的供水、供電、排污、排洪、通訊、綠化、照明、環(huán)衛(wèi)設(shè)施以及道路等基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)用。

　?。?）建筑安裝工程費(fèi)用：指在開發(fā)過程中按建筑安裝工程施工圖施工所發(fā)生的各項(xiàng)建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備費(fèi)，包括土石方工程、磚石工程、鋼筋混凝土工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、木結(jié)構(gòu)工程、水電工程、地面工程、屋面工程、裝飾工程等發(fā)生的費(fèi)用，含材料費(fèi)、人工費(fèi)和設(shè)備購置費(fèi)等，分各單項(xiàng)幢號工程獨(dú)立核算。

　?。?）公共配套設(shè)施費(fèi)：指在開發(fā)小區(qū)內(nèi)發(fā)生，計(jì)入土地、房屋開發(fā)成本的不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施費(fèi)用，如鍋爐房、水塔、社區(qū)服務(wù)部、派出所、幼托機(jī)構(gòu)、消防、自行車棚、公廁等設(shè)施支出。

　　（6）開發(fā)間接費(fèi)：指為開發(fā)房地產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，包括工資、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)（含郵電、差旅、交通、印刷等）、水電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、利息支出等（開發(fā)完工以后的借款利息作為財(cái)務(wù)費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益）。

　　九、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

　　財(cái)務(wù)部門必須按照現(xiàn)行會計(jì)制度的規(guī)定，按期（年、月）編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，主要有以下5種：

　　1、資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）：反映某一日期資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的全貌。

　　2、損益表（月報(bào)）：反映一定時(shí)期（月、季、年）內(nèi)利潤（虧損）形成情況。

　　3、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）：反映當(dāng)年現(xiàn)金流入和流出總量。

　　4、利潤分配表（年報(bào)）：反映企業(yè)利潤分配（虧損彌補(bǔ)）情況和年末未分配利潤（未彌補(bǔ)虧損）結(jié)余情況。

　　5、現(xiàn)金、銀行收支報(bào)告表（月報(bào)）。

　　一般情況下，年終財(cái)務(wù)部門編制年度財(cái)務(wù)情況說明書，對當(dāng)年財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析和總結(jié)。月報(bào)應(yīng)對本月財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，對變化較大的項(xiàng)目應(yīng)分析原因并提出建議。

　　根據(jù)公司需要增設(shè)以下報(bào)表：（1）開發(fā)成本計(jì)算表；（2）開發(fā)間接費(fèi)用計(jì)算表；（3）應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表；（4）應(yīng)交稅金明細(xì)表；（5）預(yù)付帳款明細(xì)表；（6）售房收入分析報(bào)告表等。銷售周報(bào)、現(xiàn)金日記帳應(yīng)于每星期一前電郵或書面形式送交財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總及公司總經(jīng)理，其它財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于每月10日前電郵或書面形式送交財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總及公司總經(jīng)理。

　　十、審計(jì)

　　項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)每季進(jìn)行一次。

　　十一、財(cái)務(wù)人員守則

　　1、遵守公司員工守則，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保不出差錯。

　　2、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做好事前、事后、事中監(jiān)督，凡未按制度規(guī)定的收支，一律追究財(cái)務(wù)相關(guān)人員的責(zé)任，每次扣罰年總收入的5%，違規(guī)三次以上解聘責(zé)任人。

　　3、財(cái)務(wù)人員違規(guī)造成的損失由本人承擔(dān)賠償責(zé)任，并依法追究其法律刑事責(zé)任。

　　具體如下：

　?。ㄒ唬┏霈F(xiàn)下列情況之一的，對賬務(wù)人員予與警告并扣發(fā)本人年總收入的5%：

　　（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

　?。?）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

　?。?）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

　　（4）利用賬戶替其它單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

　?。?）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　?。?）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；

　　（7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

　?。ǘ┏霈F(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘，并追究其法律刑事責(zé)任：

　?。?）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

　　（2）提供虛假的會計(jì)憑證、賬表、文件資料的；

　?。?）偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的；

　?。?）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

　?。?）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

　?。?）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　　（7）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。