企業(yè)財(cái)務(wù)管理演講稿
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同仁，大家好!
首先，我對自己能工作在*公司這樣一個(gè)快節(jié)奏、高效率、充滿生機(jī)與活力的企業(yè)里，感到十分榮幸;其次我要感謝在座的各位同仁在工作中給予的支持。
財(cái)務(wù)總監(jiān)即是管理者，同時(shí)又是執(zhí)行者。
財(cái)務(wù)總監(jiān)肩負(fù)著上傳下達(dá)的重要使命，不僅僅要對公司的總體規(guī)劃和目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行有力實(shí)施。又要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，準(zhǔn)確及時(shí)的向總經(jīng)理反饋各位員工的工作業(yè)績。
財(cái)務(wù)總監(jiān)既是“忙家”、“雜家”，又是“管家”，因此，必須把為領(lǐng)導(dǎo)分憂和服務(wù)于員工群眾的“中心”工作作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。把“參與政務(wù)”、“管理事務(wù)”、“搞好服務(wù)”三大職能統(tǒng)籌兼顧，合理安排，做到：調(diào)研圍繞市場轉(zhuǎn)，協(xié)調(diào)圍繞員工轉(zhuǎn)，服務(wù)圍繞客戶轉(zhuǎn)，決策圍繞信息轉(zhuǎn)。從而使財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作目標(biāo)更明確，重點(diǎn)更突出。
面對著大家信任和期待的目光，我看到了希望的所在，同時(shí)也意識到壓力的所在、責(zé)任的所在，但不管是壓力也好，阻力也罷，我很自信，相信自己，也相信公司將會(huì)凝聚大家的力量和智慧，相信“阻力”和“壓力”都必將成為我們工作的動(dòng)力。
古人說：“不可以一時(shí)之得意，而自夸其能;也不可以一時(shí)之失意，而自墜其志。”最后，真誠地祝愿我們公司越來越好，財(cái)資部為公司的發(fā)展提供源源不斷的鈔票數(shù)據(jù)。并祝在座的各位同仁身體健康，工作順利、萬事如意!
謝謝大家!
篇2：P物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理制度
P物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理制度
1.目的
為規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)管理、明確各管理者在費(fèi)用控制方面的職責(zé)、加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷、個(gè)人借款的管理;杜絕不合理之經(jīng)營管理成本的支出，加強(qiáng)對各項(xiàng)費(fèi)用的有效控制。
2.范圍
適用于分公司全部經(jīng)營管理活動(dòng)及分公司全體職員。
3.職責(zé)
3.1公司執(zhí)行董事負(fù)責(zé)批準(zhǔn)由公司董事會(huì)審核之各項(xiàng)經(jīng)營管理費(fèi)用的開支并對最終結(jié)果負(fù)責(zé);
3.2執(zhí)行總裁對公司所有經(jīng)營管理活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用開支擁有最終審批權(quán);
3.3分公司總經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的所有經(jīng)營活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用支出的最終結(jié)果負(fù)責(zé)，并對公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)的支出有審批權(quán);
3.4分公司分管各業(yè)務(wù)主管對所轄部門的各項(xiàng)費(fèi)用開支擁有審核權(quán)并對其負(fù)責(zé);
3.5分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范要求，審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經(jīng)營管理費(fèi)用開支行為，并根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理部以及分公司經(jīng)營管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度，分公司財(cái)務(wù)管理部對分公司各項(xiàng)費(fèi)用支出票據(jù)的合理性、合法性負(fù)全責(zé);
3.6分公司出納對各項(xiàng)費(fèi)用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負(fù)全責(zé);
3.7分公司人力資源部對各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼費(fèi)用的合理性負(fù)全責(zé);
3.8分公司總經(jīng)理對分公司所有經(jīng)營管理活動(dòng)各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé);分公司總經(jīng)理簽署的各項(xiàng)費(fèi)用將直接進(jìn)入到分公司的年度經(jīng)營支出中。
3.9分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財(cái)務(wù)管理制度的管理流程和審批程序，要求自己在分公司經(jīng)營管理活動(dòng)中嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的開支，不利用其他手段、措施或提供虛假報(bào)銷憑證借故超越費(fèi)用開支;
3.10分公司首個(gè)項(xiàng)目正式運(yùn)作前的財(cái)務(wù)管理工作由分公司負(fù)責(zé)人或由其指定人具體負(fù)責(zé);
3.11分公司首個(gè)項(xiàng)目首批人員招聘時(shí)，應(yīng)在相關(guān)崗位中招聘一名具備一定財(cái)務(wù)知識的人員兼任分公司財(cái)務(wù)管理工作;
3.12公司根據(jù)分公司項(xiàng)目發(fā)展需要設(shè)置專門財(cái)務(wù)管理人員;
3.13分公司財(cái)務(wù)管理人員接受分公司負(fù)責(zé)人的行政領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分公司與公司在財(cái)務(wù)管理方面的對接，接受公司財(cái)務(wù)管理部的專業(yè)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)，對公司財(cái)務(wù)管理部和公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé);
3.14分公司財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)處理分公司日常的費(fèi)用的報(bào)銷、單據(jù)的整理、填報(bào)每月應(yīng)向公司財(cái)務(wù)管理部的相關(guān)報(bào)表、稅務(wù)處理等相關(guān)財(cái)務(wù)事宜;
3.15分公司負(fù)責(zé)人為分公司財(cái)務(wù)工作第一責(zé)任人。
3.16分公司一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須遵照本制度執(zhí)行，如遇本制度與公司財(cái)務(wù)管理制度相抵觸的需要按照公司財(cái)務(wù)制度來執(zhí)行。如確實(shí)根據(jù)分公司的實(shí)際情況需要修改的也必須先按照公司的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來重新修訂。
4.帳戶、印章(鑒)和資金的管理
4.1帳戶
4.1.1各分公司須開立兩個(gè)帳戶，一個(gè)為收入帳戶、一個(gè)為支出帳戶;收入帳戶由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理，分公司支出帳戶由分公司負(fù)責(zé)管理，但需接受公司財(cái)務(wù)管理部監(jiān)督。
4.1.2各分公司基本帳戶原則上開立在中國工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，特殊情況可以以方便工作為原則安排開戶行。
4.1.3所有開立的帳戶必須報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案，收入帳戶必須申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)。
4.2印章(鑒)
4.2.1分公司刻制的公章、財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人私章需要有專人保管。
4.2.2分公司公章和負(fù)責(zé)人私章由分公司負(fù)責(zé)人保管，財(cái)務(wù)專用章由分公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行保管。
4.2.3分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對發(fā)票、支票和財(cái)務(wù)票據(jù)的整理、保管以及繳銷。
4.3現(xiàn)金的管理
4.3.1各分公司可以存放一定數(shù)目的現(xiàn)金以備日常之用，金額控制在2000元以下。
4.3.2現(xiàn)金超過備用現(xiàn)金額度的部分必須及時(shí)送存銀行收入帳戶。
4.3.3分公司現(xiàn)金保管人員相關(guān)資料必須報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案。
4.3.4要對備用現(xiàn)金進(jìn)行定期的盤查清點(diǎn)，每周至少一次，并填寫《分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，以月報(bào)的形式向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送。
4.3.5分公司財(cái)務(wù)人員還須登記《分公司現(xiàn)金日記帳》和《分公司支出帳戶銀行日記帳》，并每月10日和25日前將電子版本報(bào)送公司財(cái)務(wù)管理部。
4.3.6因收取客戶管理費(fèi)等收入性質(zhì)類的現(xiàn)金流入必須在當(dāng)天存入分公司收入帳戶。
4.4支票的管理程序
4.4.1支票的購買和保管程序：
a)出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;
b)出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。
4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)：
a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;
b)出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;
c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章;
d)出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天下班前交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，按《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理;
e)支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對相關(guān)帳目資料;
f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;
g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;如因此造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
4.5費(fèi)用
4.5.1公司財(cái)務(wù)管理部按照各分公司的財(cái)務(wù)預(yù)算情況和工作需要撥付給各分公司支出帳戶相關(guān)費(fèi)用。
4.5.2分公司每月30日前向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送下月的《分公司收支計(jì)劃預(yù)算表》。
4.5.3分公司每月3日前將上月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開支列具明細(xì)清單、填寫《分公司收支匯總表》連同報(bào)銷單據(jù)一起寄回公司財(cái)務(wù)管理部，公司財(cái)務(wù)管理部按權(quán)限完成報(bào)銷手續(xù)。
4.5.4分公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員必須要審查所報(bào)銷費(fèi)用發(fā)票真實(shí)合法，發(fā)票須是在當(dāng)月開出的，報(bào)銷金額和發(fā)票金額須一致，需注明事由、日期、參與人員等。車費(fèi)、辦公費(fèi)用須單獨(dú)填寫《分公司交通費(fèi)明細(xì)表》、《分公司辦公費(fèi)明細(xì)表》。
4.5.6費(fèi)用的涵蓋范圍
分公司的費(fèi)用包括以下幾項(xiàng)。
4.5.6.1辦公費(fèi)：指分公司行政管理人員日常使用的辦公用品開支;辦公用品需集中管理，并由專人負(fù)責(zé)登記發(fā)放，控制使用。
4.5.6.2交通費(fèi)：因正常上下班發(fā)生交通費(fèi)用支出的一般不予報(bào)銷，確因工作需要外出發(fā)生的交通費(fèi)用，憑據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得報(bào)銷出租車費(fèi)。
4.5.6.3通訊費(fèi)：指因工作需要配備通訊工具發(fā)生的費(fèi)用;分公司各部門辦公電話、值班電話應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理。
4.5.6.4交際應(yīng)酬費(fèi)：為便于分公司各項(xiàng)工作的正常開展，在業(yè)務(wù)交往及公關(guān)活動(dòng)中發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用。
4.5.6.5差旅費(fèi)：指因公出差到分公司所在地以外地區(qū)所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等費(fèi)用開支。
4.5.6.6各分公司租房的租金和物業(yè)管理費(fèi)。
4.5.6.7分公司申請，經(jīng)過公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他費(fèi)用開支。
4.5.7費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
所有的日常費(fèi)用開支在500元以內(nèi)的可由各分公司負(fù)責(zé)人審批之后直接用分公司備用金支付，500元以上1000元以下的費(fèi)用須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部向公司領(lǐng)導(dǎo)申報(bào)批準(zhǔn)后從分公司備用金支付，1000元以上的費(fèi)用由公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由公司財(cái)務(wù)管理部劃款至分公司支出帳戶后支付。
分公司可以根據(jù)實(shí)際情況對經(jīng)常性耗品的采購采取月結(jié)的方式，相應(yīng)的合同應(yīng)報(bào)送公司備案，并且每月需要針對需要付的款項(xiàng)編制《分公司應(yīng)付款明細(xì)表》來反映本月應(yīng)付、實(shí)付以及未付的款項(xiàng)。
4.5.8申請流程
費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍內(nèi)的，經(jīng)由分公司負(fù)責(zé)人審核之后財(cái)務(wù)人員可以直接支付;費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍外的，由分公司負(fù)責(zé)人審核無誤后向公司財(cái)務(wù)管理部申請支付。
4.6經(jīng)營性收入的管理
4.6.1管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、租金等固定收入：分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月五日前計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)收款(管理費(fèi)、停車費(fèi)、特約服務(wù)費(fèi)、租金等固定收入)及滯納金明細(xì)，編制《分公司收支計(jì)劃預(yù)算表》，填寫當(dāng)月“繳費(fèi)通知單”，由客戶服務(wù)人員組織相關(guān)人員進(jìn)行催收，財(cái)務(wù)人員收款并出具發(fā)票或收據(jù)。
4.6.2分公司財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)的當(dāng)日，將當(dāng)天的收款憑證記賬聯(lián)整理好并統(tǒng)計(jì)收款及欠款情況明細(xì)表，月末編制《分公司應(yīng)收款明細(xì)表》上報(bào)公司來反映本月應(yīng)收、實(shí)收、欠收款的情況。
4.6.3分公司負(fù)責(zé)人必須定期組織相關(guān)部門與人員對各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清收，及時(shí)回籠資金;一旦發(fā)現(xiàn)有惡意拖欠管理費(fèi)、停車費(fèi)、租金、特約服務(wù)費(fèi)、借款或其它款項(xiàng)的，須及時(shí)通知公司相關(guān)部門采取催收及補(bǔ)救措施，并以書面形式向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
4.7稅務(wù)處理
4.7.1納稅申報(bào)
分公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員需熟悉當(dāng)?shù)氐呢?cái)稅法規(guī)，包括納稅申報(bào)程序、稅目、稅率等，并按照要求在公司財(cái)務(wù)管理部的指導(dǎo)下定期進(jìn)行納稅申報(bào)工作;如當(dāng)?shù)乜梢赃M(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的必須申請進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào);每月月初(5號以前)需將上月的各個(gè)報(bào)表和相關(guān)單據(jù)報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部。
4.7.2發(fā)票
分公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申購發(fā)票的，在領(lǐng)取發(fā)票之后，必須按起止號碼進(jìn)行登記，定額發(fā)票需登記金額，手工發(fā)票需要登記張數(shù)以及開出后每一張的金額，并報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案。分公司財(cái)務(wù)人員必須對所購發(fā)票進(jìn)行繳銷，無論是否有作廢的對每一張發(fā)票的號碼都進(jìn)行流水登記《分公司發(fā)票使用明細(xì)表》。
4.8會(huì)計(jì)處理
4.8.1分公司財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照公司制定的財(cái)務(wù)制度處理日常涉及財(cái)務(wù)的事項(xiàng)，不得違背公司的財(cái)務(wù)管理制度，如果是公司財(cái)務(wù)管理制度沒有涉及的部分，必須及時(shí)向公司財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)，在得到明確的指示后再進(jìn)行處理。
4.8.2各分公司財(cái)務(wù)人員必須要按規(guī)定的時(shí)間向公司財(cái)務(wù)管理部提交各種財(cái)務(wù)報(bào)表，并且需要編制《分公司收支差異分析說明表》，說明上月根據(jù)計(jì)劃的完成情況而出現(xiàn)的差異，各分公司可以根據(jù)實(shí)際情況提出相關(guān)財(cái)務(wù)方面的完善意見。
4.9其他
4.91各報(bào)表報(bào)送時(shí)間：周報(bào)每周五下午3點(diǎn)以前，月報(bào)每月5號以前。日記帳只需要報(bào)送電子版本。
4.9.2各個(gè)報(bào)表在向公司財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送前必須先由分公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。
本制度所屬附件中以每月為一期。
4.9.3報(bào)送方式必須電子版本和紙質(zhì)版本各一份，電子版本在規(guī)定的報(bào)送時(shí)間前發(fā)到公司財(cái)務(wù)管理部相關(guān)人員郵箱并抄送到公司分管領(lǐng)導(dǎo)郵箱中，紙質(zhì)版本采用快遞的形式統(tǒng)一寄給公司財(cái)務(wù)管理部備案。
4.9.4每月分公司應(yīng)向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送的報(bào)表有：
4.9.4.1分公司現(xiàn)金日記帳(周報(bào))(電子文檔)
4.9.4.2分公司支出帳戶銀行日記帳(周報(bào))(電子文檔)
4.9.4.3分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表(每日填制，每月報(bào)送)
4.9.4.4分公司應(yīng)收款明細(xì)表(月報(bào))
4.9.4.5分公司應(yīng)付款明細(xì)表(月報(bào))
4.9.4.6分公司發(fā)票使用明細(xì)表(月報(bào))
4.9.4.7分公司收支匯總表(每月匯總，月報(bào))
4.9.4.8分公司收支差異分析說明表(月報(bào)，上月計(jì)劃預(yù)算與上月實(shí)際收支的對比分析)
4.9.4.9分公司收支計(jì)劃預(yù)算表(月報(bào)，本月計(jì)劃預(yù)算)
4.9.4.10分公司交通費(fèi)明細(xì)表(月報(bào))
4.9.4.11分公司辦公費(fèi)明細(xì)表(月報(bào))
5.審批權(quán)限
5.1費(fèi)用的審批權(quán)限。
5.1.1日常經(jīng)營性費(fèi)用(如：辦公費(fèi)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、郵遞費(fèi)、材料費(fèi)、維修費(fèi)等)：分公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)權(quán)限為500元(含);500元以上、1000元(含)以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批;1000元以上報(bào)公司執(zhí)行總裁審批;
5.1.2非日常經(jīng)營性費(fèi)用(如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、出租車費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、職員活動(dòng)費(fèi)、社區(qū)文化活動(dòng)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等);分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)權(quán)限為200元(含)、200元以上500元(含)以下需由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批;500元以上報(bào)公司執(zhí)行總裁審批;
5.1.3工程及勞務(wù)合同費(fèi)用：金額在500元(含)以下的工程及勞務(wù)合同，由分公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。金額在500元以上、1000元(含)以下報(bào)分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行;金額在1000元以上、50000元(含)以下經(jīng)分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司執(zhí)行總裁審批后執(zhí)行;50000元以上經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意，報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有涉及該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)合同，均需存檔備查。
5.2物資采購的審批權(quán)限
5.2.1因業(yè)務(wù)需要購置辦公用物資，例如：辦公用品，辦公設(shè)備等。單價(jià)在500元(含)以下由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，500元以上、1000元(含)以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批;1000元以上報(bào)公司執(zhí)行總裁審批;
5.2.2購置房屋建筑物類、運(yùn)輸工具類固定資產(chǎn)需附專題報(bào)告，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
5.2.3報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理，單價(jià)2000元(含)以下由分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批;2000元以上、20000元(含)以下由公司執(zhí)行總裁審批;單價(jià)20000元以上，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意后，報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
5.3報(bào)銷程序
5.3.1每周的周二、周四為報(bào)銷日;其它時(shí)間原則上不予報(bào)銷。
5.3.2所有開支費(fèi)用在產(chǎn)生之前，必須事先按照規(guī)定的審批流程和程序經(jīng)過批準(zhǔn)后，方能按照報(bào)銷程序和相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。
5.3.3因經(jīng)營管理需要發(fā)生的業(yè)務(wù)開支，須在一周之內(nèi)取得合法發(fā)票，并由經(jīng)辦人按照《付款申請單》的內(nèi)容認(rèn)真填寫《付款申請單》，將報(bào)銷所需要的有關(guān)附件或證明材料一并報(bào)部門主管初審。
5.3.4部門主管必須根據(jù)分公司財(cái)務(wù)管理制度嚴(yán)格審核《付款申請單》，審核的時(shí)間在無特殊情況下，不得超過24小時(shí)，然后報(bào)分公司財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行審核。
5.3.5福利補(bǔ)助類費(fèi)用經(jīng)主管經(jīng)理審批后，還需報(bào)人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人審核;
5.3.6分公司財(cái)務(wù)管理部門在接到各部門的《付款申請單》后，嚴(yán)格按照分公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審核，并按審批權(quán)限報(bào)送分公司及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.3.7分公司財(cái)務(wù)管理部在無特殊情況下，須保證《付款申請單》送達(dá)財(cái)務(wù)管理部最近的報(bào)銷日內(nèi)，即可領(lǐng)取所報(bào)銷款項(xiàng)或?qū)Σ荒芗皶r(shí)給予報(bào)銷的事由做出回應(yīng)。
5.3.8任何人員在報(bào)銷費(fèi)用開支時(shí)，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分拆若干單據(jù)報(bào)銷。若遇特殊情況，須向分公司財(cái)務(wù)管理部和審批該項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的最高領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，說明事情原委。
5.3.9分公司職員必須在每月20號以前報(bào)銷上月所有費(fèi)用，逾期分公司將不予報(bào)銷該費(fèi)用;
5.3.10分公司對外支付費(fèi)用在1000元(含)以下，可以用現(xiàn)金支付;費(fèi)用在1000元以上的，應(yīng)該采用支票支付的形式支付。
5.3.11所有發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)，必須是符合國家有關(guān)規(guī)定的正式票據(jù)。任何收款收據(jù)、白條、非正式票據(jù)一律不得報(bào)銷。特殊情況下必須事前請示，而且在報(bào)銷時(shí)，要注明原因、用途后報(bào)請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。
5.4交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷
5.4.1符合開支范圍的交際應(yīng)酬費(fèi)用，單項(xiàng)金額在1000元(含)以內(nèi)，報(bào)銷時(shí)由分公司總經(jīng)理簽字，公司財(cái)務(wù)管理部審核，分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷;單項(xiàng)金額在1000元以上的，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字，公司財(cái)務(wù)管理部審核，分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5.4.2分公司總經(jīng)理本人的交際應(yīng)酬費(fèi)用，須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部審核，執(zhí)行總裁審批后方能報(bào)銷。
5.4.3各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)用在報(bào)銷之前，須在發(fā)票的背面填寫簡單說明或用途，包括時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員等。
5.5差旅費(fèi)報(bào)銷
5.5.1出差可享受差旅費(fèi)報(bào)銷制度，出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任務(wù)時(shí)間超過1天且不超過20天的工作狀態(tài);
5.5.2職員報(bào)銷差旅費(fèi)需填寫《差旅費(fèi)清單》并附有效發(fā)票交分公司經(jīng)理審批，再交分公司財(cái)務(wù)管理部審核、公司分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。
5.5.3往返交通費(fèi)用：因工作需要出差的分公司管理層可選擇乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;管理層以下人員可選擇乘坐火車或同等價(jià)格的其他交通工具，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.5.4住宿費(fèi)用;在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)房的上限標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
職別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)
分公司總經(jīng)理400元/晚·人
主管以上人員300元/晚·人
其他人員200元/晚·人
5.5.5兩人以上同行出差，可與職級最高者住同一酒店。對于由出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜模磳?shí)報(bào)銷。超出規(guī)定金額的，應(yīng)提供所住宿酒店之星級證明。
5.5.6對于自行安排住宿而不報(bào)銷住宿費(fèi)用者，每晚按150元計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼;對由邀請單位提供安排住宿者，不計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。
5.5.7已交納會(huì)務(wù)費(fèi)用并由會(huì)議組織單位提供食宿的會(huì)議或培訓(xùn)，出差者不再報(bào)銷住宿費(fèi)用及不再計(jì)發(fā)出差補(bǔ)助。
5.5.8出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級，出差者在同一地點(diǎn)逗留十日之內(nèi)，按150元/天(在異地逗留時(shí)間不足六小時(shí)按半天計(jì)算)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付，自第十一日起減半計(jì)付。
5.5.9不帶明確工作任務(wù)的國內(nèi)外研討會(huì)議或外部培訓(xùn)等出差，出差補(bǔ)助按100元/天計(jì)付。
5.5.10經(jīng)批準(zhǔn)后，由分公司安排車輛出差者，出差補(bǔ)助按100元/天計(jì)付，出差者不再報(bào)銷任何交通費(fèi)。
5.5.11出差地之市內(nèi)交通費(fèi)用已經(jīng)含括在出差補(bǔ)助費(fèi)用中，出差者不再另行報(bào)銷費(fèi)用;機(jī)場、車站、碼頭至住宿地的往返交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.5.12因公務(wù)出差者之長途電話費(fèi)、手機(jī)漫游費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用經(jīng)審批后，可按上限15元/天的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5.5.13事前經(jīng)分公司人力之源部或分公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在不耽誤工作之情形下，出差者借出差之際就近返家探親者，其繞道交通費(fèi)用由個(gè)人自理，并且分公司不計(jì)發(fā)繞道和在家探親期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。
5.5.14出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)用按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。
5.6市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷
5.6.1因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定均在此限。
5.6.2分公司所有職員外出辦事時(shí)，在分公司不派車輛的情況下均給予報(bào)銷公交車費(fèi)用。公交車費(fèi)用需在車票背面注明時(shí)間，事由，起始地點(diǎn)并交由部門主管、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)后，報(bào)分公司總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
5.6.3分公司所有外勤人員根據(jù)其工作的需要而發(fā)生的公交車費(fèi)用均按每月150元限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.6.4出租車費(fèi)用報(bào)銷
5.6.4.1分公司原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)用，所有因特殊情況發(fā)生的出租車費(fèi)用報(bào)銷均在此限。
5.6.4.2分公司各部門每月的出租車費(fèi)用在部門主管、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)合理后報(bào)分公司總經(jīng)理審核后，報(bào)公司執(zhí)行總裁審批后方可報(bào)銷。分公司限額為150元/月。
5.6.4.3所有出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需在車票背面注明事由。并在費(fèi)用發(fā)生后24小時(shí)之內(nèi)辦完審批手續(xù)方可給予報(bào)銷。
5.7機(jī)動(dòng)車輛費(fèi)用報(bào)銷
5.7.1職員私車費(fèi)用的報(bào)銷按公司財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行
5.7.2分公司車輛費(fèi)用的報(bào)銷
5.7.2.1分公司司機(jī)每月可將允許報(bào)銷的油料費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常費(fèi)用，填寫《付款申請單》，交由分公司總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)管理部審核、公司執(zhí)行總裁審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.7.2.2因司機(jī)違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費(fèi)用、車輛修理費(fèi)用、人工費(fèi)、誤工費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、營養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用，在扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后的剩余部分，全部由司機(jī)本人承擔(dān);因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章超速、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用，也全部由司機(jī)個(gè)人承擔(dān);分公司不承擔(dān)因司機(jī)工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?/p>
5.7.2.3當(dāng)司機(jī)單次駕駛車輛超過200公里即為長途行車，視同出差，住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，行車補(bǔ)助按出差補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。
5.7.2.4司機(jī)當(dāng)月全勤、安全駕駛車輛、出色完成所分配的工作任務(wù)，并且沒有受到乘客的有效投訴，當(dāng)月給予計(jì)發(fā)駕駛補(bǔ)助費(fèi)用150元，每缺勤一天扣10元。而司機(jī)當(dāng)月因等候乘客之原因而造成工作延時(shí)，也不再計(jì)發(fā)相關(guān)費(fèi)用。
5.8通訊費(fèi)報(bào)銷
5.8.1分公司規(guī)定享受報(bào)銷通訊費(fèi)用的為部門主管級以上人員或經(jīng)公司批準(zhǔn)的外勤人員。
5.8.2通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
職級上限標(biāo)準(zhǔn)(元/月)
分公司總經(jīng)理400元
部門主管200元
分公司外勤人員100元
5.8.3通訊費(fèi)用(手機(jī)費(fèi)、住宅電話費(fèi))的報(bào)銷，必須憑在公司公布的電話號碼，按照使用時(shí)間每月或季度到分公司報(bào)銷一次，在規(guī)定報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效，不能累積使用。
5.8.4享受通訊費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差期間手機(jī)漫游費(fèi)用超出通訊費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，可附專項(xiàng)說明并經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部門審核，報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后報(bào)銷。
5.8.5享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的人員，須保證通訊工具的24小時(shí)工作狀態(tài)，包括休息日及節(jié)假日。
5.9借款管理規(guī)定
5.9.1因采購物資、出差、外派、交際應(yīng)酬等其它工作需要須借款時(shí)，實(shí)行額度控制，具體數(shù)額根據(jù)該項(xiàng)工作的實(shí)際需要、出差的時(shí)間、交際應(yīng)酬的具體情況，由分公司財(cái)務(wù)管理部在審核該項(xiàng)借款時(shí)具體確定。
5.9.2所有借款須由經(jīng)手人填寫《借款審批單》，注明借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，報(bào)分公司財(cái)務(wù)管理部審核;借款金額的審批權(quán)限按費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限執(zhí)行。
5.9.3采購物資、出差、交際應(yīng)酬等臨時(shí)借款需在借款后三十個(gè)工作日內(nèi)還清借款。為了更好的管理個(gè)人借款，財(cái)務(wù)管理部要將所有職員的借款單統(tǒng)一入財(cái)務(wù)賬，當(dāng)借款人在借款入賬后歸還結(jié)清借款的，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)開出收據(jù)，注明還款事項(xiàng)，借據(jù)不再退還個(gè)人。
5.9.4當(dāng)借款所需要的工作任務(wù)完成后，借款者要以報(bào)銷形式歸還借款時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫《付款申請單》，并在申請單的借款金額處填寫借款金額，報(bào)銷與借款的差額多退少補(bǔ)。嚴(yán)禁將一張借款單對應(yīng)多張《付款申請單》進(jìn)行報(bào)銷。
5.9.5對超過應(yīng)歸還借款期限五個(gè)工作日仍未歸還結(jié)清的借款者，分公司財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)在借款者工資中扣還。
5.9.6分公司所有借款應(yīng)本著前款不清、后款不借的原則嚴(yán)格遵守。
5.10支票使用規(guī)定
5.10.1因分公司工作業(yè)務(wù)需要，事先領(lǐng)借支票的，須按照規(guī)定的審批權(quán)限填寫《領(lǐng)用支票申請單》，經(jīng)過批準(zhǔn)后，方能到分公司財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取支票。
5.10.2如需領(lǐng)用金額在5000元以上支票的，經(jīng)辦單位或經(jīng)辦人須提前一天通知分公司財(cái)務(wù)管理部門作好準(zhǔn)備，否則所造成對工作之影響，經(jīng)辦單位或經(jīng)辦人必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。特殊情況下，分公司財(cái)務(wù)管理部也應(yīng)本著為顧客服務(wù)之心態(tài)，認(rèn)真積極采取措施，以滿足用款單位或用款個(gè)人之需要。
5.10.3支票領(lǐng)借后的報(bào)銷手續(xù)按照本制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。但必須在《付款申請單》的付款方式中注明已付款項(xiàng)的支票號碼。
6說明
6.1分公司財(cái)務(wù)管理制度是一項(xiàng)既非常實(shí)際又非常靈活的制度，我們注意到任何企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度都未必盡善盡美。我們惟有建立一個(gè)公開透明的管理體系，我們惟有依賴分公司全體職員的真誠和信譽(yù)，依賴分公司全體職員對不合理費(fèi)用支出的一貫抵制，公司才能獲得長期的發(fā)展。
6.2分公司財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對違反以上制度規(guī)定的單位或個(gè)人提出通報(bào)批評，給予分公司人事管理部門對相關(guān)情節(jié)嚴(yán)重的部門或個(gè)人的處理意見，財(cái)務(wù)管理部有責(zé)任、有權(quán)利及時(shí)將違反分公司費(fèi)用報(bào)銷的行為上報(bào)分公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。
6.3本制度由分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
6.操作表格
CW-CQ02-02-F1《付款申請單》
借款單
分公司辦公費(fèi)用明細(xì)表
分公司發(fā)票使用明細(xì)表
分公司交通費(fèi)用明細(xì)表
分公司收支差異分析說明表
分公司收支匯總表
分公司收支計(jì)劃預(yù)算表
分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表
分公司現(xiàn)金日記賬
分公司應(yīng)付款明細(xì)表
分公司應(yīng)收款明細(xì)表
分公司支出賬戶銀行日記賬
篇3：業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)管理制度（上墻）
業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)管理制度（上墻）
1、業(yè)委會(huì)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立賬目賬冊，由業(yè)主大會(huì)委托第三方單位進(jìn)行代理記賬。
2、業(yè)主大會(huì)和業(yè)委會(huì)的會(huì)議開支、日常辦公費(fèi)用、業(yè)委會(huì)委員津貼、業(yè)主大會(huì)同意及授權(quán)業(yè)委會(huì)決定的支出，應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、銀行預(yù)留印鑒章中名章由業(yè)委會(huì)主任、副主任各自負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由業(yè)委會(huì)指定分管財(cái)務(wù)的委員負(fù)責(zé)保管，各類會(huì)計(jì)憑證由代理記賬的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。
4、報(bào)銷費(fèi)用的，需經(jīng)二分之一以上的業(yè)委會(huì)委員審議同意，并由業(yè)委會(huì)主任簽字后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、按照財(cái)務(wù)公開原則，每年公布業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)賬目一次，接受全體業(yè)主監(jiān)督。
**小區(qū)業(yè)主委員會(huì)
20**年11月**日