法院機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法

　　為規(guī)范我院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)隊(duì)伍廉政建設(shè)，確保單位資金的使用和安全，保障和促進(jìn)我院依法履行審判職能，并順利完成各項(xiàng)工作任務(wù)。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》及財(cái)政部門《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本辦法。

　　第一條 財(cái)務(wù)人員必須樹立全心全意為全院干警服務(wù)的思想，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，發(fā)揚(yáng)主人翁精神，當(dāng)好家、理好財(cái)，做到帳目清楚，開支合理，并自覺接受財(cái)政監(jiān)督和審計(jì)審查。

　　第二條 加強(qiáng)對(duì)日常資金的收支管理，財(cái)務(wù)人員要按月計(jì)帳，經(jīng)常分析財(cái)務(wù)、資產(chǎn)活動(dòng)情況，搞好固定資產(chǎn)的登記，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，按期編制計(jì)劃，準(zhǔn)確及時(shí)填送報(bào)表，按季度將單位的收支情況書面向院長(zhǎng)及分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)匯報(bào)，半年向黨組班子成員通報(bào)收支情況，一年在院內(nèi)公布一次收支帳目情況。

　　第三條 嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，堅(jiān)持會(huì)計(jì)和出納分工協(xié)作、相互督促指導(dǎo)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種會(huì)計(jì)的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等編制、審核及上報(bào)工作，并督促出納切實(shí)履行好崗位職責(zé)。出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，加強(qiáng)存款、現(xiàn)金和空白支票的管理，及時(shí)核對(duì)銀行存款，做到帳款相符，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要逐日盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤，對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)要嚴(yán)格審核，存在不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支，及時(shí)糾正，有權(quán)拒絕支付和報(bào)銷，并督促會(huì)計(jì)切實(shí)履行好崗位職責(zé)。

　　第四條 財(cái)務(wù)審批執(zhí)行一支筆簽批制度，所有日常經(jīng)費(fèi)開支經(jīng)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批后由辦公室統(tǒng)一辦理，單項(xiàng)開支超過(guò)5000元的必須報(bào)經(jīng)黨組討論決定。

　　第五條 所有經(jīng)費(fèi)、資金往來(lái)一律經(jīng)財(cái)務(wù)室收付。院里報(bào)銷開支須持合法、有效的發(fā)票，憑證要有經(jīng)辦人寫明用途、內(nèi)容、金額，由會(huì)計(jì)和辦公室主任分別審核，分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批后方可報(bào)銷。

　　第六條 各部門需添置的專用辦公用品，部門以書面申請(qǐng)形式提出，經(jīng)辦公室報(bào)院長(zhǎng)批示，由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)完善財(cái)務(wù)簽批手續(xù)。購(gòu)置單價(jià)在500元以上的固定資產(chǎn)，經(jīng)院長(zhǎng)簽批后由辦公室安排財(cái)務(wù)室按有關(guān)規(guī)定報(bào)政府采購(gòu)中心集中采購(gòu)，由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)完善財(cái)務(wù)簽批手續(xù)。

　　第七條 各類文件、材料打（復(fù)）印統(tǒng)一在本院打印室打（復(fù)）印，部分文件、材料打（復(fù)）印，紙張和碳粉購(gòu)置由辦公室統(tǒng)一到指定地點(diǎn)打（復(fù)）印和訂購(gòu)。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統(tǒng)一計(jì)劃購(gòu)置和發(fā)放，部門負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并指定專人保管。

　　第八條 嚴(yán)格控制借用公款，杜絕個(gè)人無(wú)故拖欠占用，因特殊情況，干警個(gè)人借款一律經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，借款人在借條上必須注明還款日期，并在還款期限內(nèi)辦理還款手續(xù)，逾期不還款由辦公室通知財(cái)務(wù)室從借款人的工資中扣除。

　　第九條 嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，差旅費(fèi)實(shí)行“三控”管理辦法，即控制出差時(shí)間、出差人員、出差費(fèi)用。干警因出差、培訓(xùn)、開會(huì)、學(xué)習(xí)等所需的借支款必須由分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批，出差干警因公出差結(jié)束回單位3日內(nèi)報(bào)銷（節(jié)假日順延），差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)附齊各種單據(jù)并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后，經(jīng)財(cái)務(wù)室和辦公室審核確認(rèn)后，由分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽批。

　　第十條 本著精干、節(jié)約、高效的原則，院機(jī)關(guān)召開規(guī)模較大的會(huì)議經(jīng)費(fèi)的開支應(yīng)由辦公室按參會(huì)人員、會(huì)議天數(shù)，做好預(yù)算，將經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第十一條 報(bào)刊、雜志、專業(yè)圖書資料的訂購(gòu)，由辦公室匯總報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后組織訂購(gòu)，經(jīng)費(fèi)支出由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)簽批。

　　第十二條 所涉及的各類活動(dòng)的其它經(jīng)費(fèi)的開支，即婦女、黨團(tuán)員、老干部因?qū)ｍ?xiàng)活動(dòng)需要，提出的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，應(yīng)按一事一報(bào)的原則，活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)由組織活動(dòng)部門事先做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以書面請(qǐng)示形式報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一辦理，相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)簽批。

　　第十三條 訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、罰沒款由立案庭負(fù)責(zé)收取，按月報(bào)財(cái)務(wù)室匯總，經(jīng)結(jié)算后一律按上繳比例計(jì)算，及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

　　第十四條 本院干警因工作調(diào)動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)歸還公物、償還債務(wù)，待交清財(cái)務(wù)手續(xù)后，方可辦理其他手續(xù)。

　　第十五條 財(cái)務(wù)室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

　　第十六條 對(duì)違反本規(guī)定，擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的直接行為人和有關(guān)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實(shí)和情況，經(jīng)予批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)退賠、通報(bào)批評(píng)、黨紀(jì)政紀(jì)處分，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)追究刑事責(zé)任。

　　本辦法自規(guī)定之日起實(shí)施。

篇2：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費(fèi)、門面租金、房租、清運(yùn)占道費(fèi)等在一本收據(jù)用完后必須上繳財(cái)務(wù)室；餐飲營(yíng)業(yè)款及其他零星現(xiàn)金，當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財(cái)務(wù)室。以上款項(xiàng)均不得存放在保險(xiǎn)柜，更不得以個(gè)人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營(yíng)業(yè)款支票時(shí)，必須當(dāng)天到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行背書。

　　3、各部門收取的現(xiàn)金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。

　　4、各部門對(duì)每月應(yīng)收的租金、房租、清運(yùn)、占道等款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收。

　　以上款項(xiàng)收取，不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復(fù)寫紙?zhí)顚懀⒂兄茊巍⑹湛钊说暮灻蛔鲝U式應(yīng)注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購(gòu)置辦公用品應(yīng)從實(shí)際出發(fā)、本著節(jié)約的原則，并需編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù)，對(duì)購(gòu)置物品需配專人管理，設(shè)收支賬本。

　　2、購(gòu)置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據(jù)各部門購(gòu)物明細(xì)編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財(cái)務(wù)室辦理借款。

　　3、購(gòu)置各類物資、物耗、獎(jiǎng)品時(shí)，發(fā)票上寫明購(gòu)貨單位、數(shù)量、單價(jià)金額，購(gòu)買多項(xiàng)物資要附清單、驗(yàn)收證明，發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改，發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫，只能以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、總經(jīng)理簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后方能報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。同時(shí)對(duì)工具、勞保用品實(shí)行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財(cái)務(wù)室辦理退款，不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時(shí)，需辦理借款，必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出差回來(lái)或辦完事，必須在一月之內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷及退還現(xiàn)金，本著前賬未報(bào)，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財(cái)務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結(jié)原則。

　　7、公司采購(gòu)人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi)，食堂、怡園采購(gòu)員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi)，每周報(bào)賬，月終了結(jié)一次賬，多退少補(bǔ)，不得挪用公款辦私事。

　　8、對(duì)資金使用，既要做到事先有計(jì)劃安排，又要注重使用過(guò)程中的監(jiān)督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執(zhí)行。

　　物業(yè)公司管理有限公司

篇3：物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

　　一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

　　1、食堂需要獨(dú)立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購(gòu)臺(tái)帳，對(duì)核算中存在的問(wèn)題，要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

　　2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。

　　二、食堂采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂需購(gòu)置廚房設(shè)備、餐具時(shí)，應(yīng)向綜合管理部提交申購(gòu)計(jì)劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)保管員登記，發(fā)放。

　　2、食堂采購(gòu)食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對(duì)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)，登記"周盤點(diǎn)表"，同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的"周采購(gòu)計(jì)劃表"，采購(gòu)人員根據(jù)審批過(guò)的采購(gòu)計(jì)劃表采購(gòu)物資。原則上不允許超計(jì)劃采購(gòu)（特殊情況需說(shuō)明原因）。物資采購(gòu)回來(lái)后，由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購(gòu)物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn)，編制"實(shí)際日采購(gòu)表"，并上報(bào)綜合管理部。

　　3、食堂購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額，按計(jì)劃按定額購(gòu)買，節(jié)約使用。

　　三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次，每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購(gòu)發(fā)票、"食堂周購(gòu)銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"，各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。

　　2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

　　3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃（報(bào)財(cái)務(wù)部一份）。過(guò)程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額，報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份，財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)超過(guò)伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支，財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。

　　4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容：實(shí)際利用材料、燃?xì)狻⑺㈦姟⒎孔狻⑷藛T工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

　　五、每日采購(gòu)食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì)，對(duì)外張貼公布，接受大家監(jiān)督。聘請(qǐng)員工監(jiān)督員，對(duì)食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，存在問(wèn)題及時(shí)向公司反映。

　　六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

　　七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。