師大后勤發(fā)展總公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法

　　為加強(qiáng)總公司財(cái)務(wù)管理工作，保障總公司各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)部門的有關(guān)政策法規(guī)及制度，按照學(xué)校的規(guī)定，結(jié)合總公司實(shí)際情況，特制定本辦法：

　　一、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)

　　總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心是公司的財(cái)務(wù)工作主管部門，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、會(huì)計(jì)核算、資金管理及財(cái)務(wù)分析工作。

　　二財(cái)務(wù)管理原則

　　1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，本著經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合的原則，在學(xué)院計(jì)財(cái)處的監(jiān)督指導(dǎo)及總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，開展各項(xiàng)工作。

　　2.財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制管理原則，做到職責(zé)明確，手續(xù)清楚，分工協(xié)作，各盡其責(zé)，以防財(cái)權(quán)分離，財(cái)產(chǎn)流失。

　　3.堅(jiān)持勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡原則，加強(qiáng)計(jì)劃管理，搞好綜合平衡，嚴(yán)格核算，按計(jì)劃分配、使用現(xiàn)金，使有限的資金創(chuàng)造更大的效益。

　　三、財(cái)務(wù)管理制度

　　1.嚴(yán)格資金收支管理制度。公司的一切資金費(fèi)用收支和財(cái)務(wù)往來（包括各種有償服務(wù)、行業(yè)創(chuàng)收等），都必須經(jīng)過總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一收支、集中經(jīng)辦，及時(shí)入帳。任何部門不得搞帳外資金，私設(shè)“小金庫(kù)”。

　　2.嚴(yán)格審核報(bào)批、規(guī)范制度。總公司下屬各公司的日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開支，在規(guī)定的范圍權(quán)限、核定限額內(nèi)，由部門經(jīng)理或公司主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核報(bào)批。超出范圍及限額，需經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。各項(xiàng)資金的使用，必須嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、范圍制定統(tǒng)一的結(jié)算報(bào)銷制度和標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.定期匯報(bào)分析審核制度。財(cái)務(wù)結(jié)算中心應(yīng)定期向總經(jīng)理作財(cái)務(wù)運(yùn)行工作匯報(bào)，及時(shí)掌握審核所屬公司的經(jīng)營(yíng)效益、成本核算，分析財(cái)務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供必要的信息依據(jù)及有關(guān)資料。

　　四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查制度

　　1.財(cái)務(wù)監(jiān)督是財(cái)務(wù)管理的重要職能之一，是保證總公司各項(xiàng)資金得到合理節(jié)約使用、提高效益、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效手段。

　　2.財(cái)務(wù)檢查是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)，總公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心將按財(cái)務(wù)檢查的有關(guān)規(guī)則和國(guó)家財(cái)經(jīng)制度開展檢查工作。

　　3.認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查制度，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料等有關(guān)情況，接受上級(jí)有關(guān)部門依法進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查。

　　五、本辦法自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬**師大后勤發(fā)展總公司。

篇2：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費(fèi)、門面租金、房租、清運(yùn)占道費(fèi)等在一本收據(jù)用完后必須上繳財(cái)務(wù)室；餐飲營(yíng)業(yè)款及其他零星現(xiàn)金，當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財(cái)務(wù)室。以上款項(xiàng)均不得存放在保險(xiǎn)柜，更不得以個(gè)人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營(yíng)業(yè)款支票時(shí)，必須當(dāng)天到公司財(cái)務(wù)室進(jìn)行背書。

　　3、各部門收取的現(xiàn)金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經(jīng)查證，嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。

　　4、各部門對(duì)每月應(yīng)收的租金、房租、清運(yùn)、占道等款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)催收。

　　以上款項(xiàng)收取，不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復(fù)寫紙?zhí)顚懀⒂兄茊巍⑹湛钊说暮灻蛔鲝U式應(yīng)注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購(gòu)置辦公用品應(yīng)從實(shí)際出發(fā)、本著節(jié)約的原則，并需編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)室辦理借款手續(xù)，對(duì)購(gòu)置物品需配專人管理，設(shè)收支賬本。

　　2、購(gòu)置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據(jù)各部門購(gòu)物明細(xì)編制清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財(cái)務(wù)室辦理借款。

　　3、購(gòu)置各類物資、物耗、獎(jiǎng)品時(shí)，發(fā)票上寫明購(gòu)貨單位、數(shù)量、單價(jià)金額，購(gòu)買多項(xiàng)物資要附清單、驗(yàn)收證明，發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改，發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫，只能以發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、總經(jīng)理簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后方能報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。同時(shí)對(duì)工具、勞保用品實(shí)行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財(cái)務(wù)室辦理退款，不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時(shí)，需辦理借款，必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內(nèi)到財(cái)務(wù)室報(bào)銷及退還現(xiàn)金，本著前賬未報(bào)，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財(cái)務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結(jié)原則。

　　7、公司采購(gòu)人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi)，食堂、怡園采購(gòu)員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi)，每周報(bào)賬，月終了結(jié)一次賬，多退少補(bǔ)，不得挪用公款辦私事。

　　8、對(duì)資金使用，既要做到事先有計(jì)劃安排，又要注重使用過程中的監(jiān)督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執(zhí)行。

　　物業(yè)公司管理有限公司

篇3：物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

　　一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

　　1、食堂需要獨(dú)立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購(gòu)臺(tái)帳，對(duì)核算中存在的問題，要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

　　2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。

　　二、食堂采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂需購(gòu)置廚房設(shè)備、餐具時(shí)，應(yīng)向綜合管理部提交申購(gòu)計(jì)劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)保管員登記，發(fā)放。

　　2、食堂采購(gòu)食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對(duì)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)，登記"周盤點(diǎn)表"，同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的"周采購(gòu)計(jì)劃表"，采購(gòu)人員根據(jù)審批過的采購(gòu)計(jì)劃表采購(gòu)物資。原則上不允許超計(jì)劃采購(gòu)（特殊情況需說明原因）。物資采購(gòu)回來后，由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購(gòu)物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn)，編制"實(shí)際日采購(gòu)表"，并上報(bào)綜合管理部。

　　3、食堂購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額，按計(jì)劃按定額購(gòu)買，節(jié)約使用。

　　三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次，每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購(gòu)發(fā)票、"食堂周購(gòu)銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"，各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。

　　2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

　　3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃（報(bào)財(cái)務(wù)部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額，報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份，財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支，財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。

　　4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容：實(shí)際利用材料、燃?xì)狻⑺㈦姟⒎孔狻⑷藛T工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

　　五、每日采購(gòu)食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì)，對(duì)外張貼公布，接受大家監(jiān)督。聘請(qǐng)員工監(jiān)督員，對(duì)食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，存在問題及時(shí)向公司反映。

　　六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

　　七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。