高中學校銀行存款管理制度

　　(一)、按照《zz市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶，根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

　　(二)、按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》，出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬，日清月結(jié)。

　　(三)、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。

　　(四)、支票確定專人保管。空白支票由出納崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。

　　(五)、銀行預(yù)留印鑒中的財務(wù)專用章由會計崗位人員保管，法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

篇2：中學(學校)銀行存款管理制度

　　中學（學校）銀行存款管理制度

　　1、會計人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。

　　2、遵守各項銀行結(jié)算制度，接受銀行監(jiān)督。

　　3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。

　　4、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

　　5、不得將銀行存款為他人擔保貸款。

　　6、必須按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳，銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對，對未達款項要及時查詢糾正。

篇3：食品公司銀行存款管理制度

　　食品公司銀行存款管理制度

　　為了加強企業(yè)對銀行存款的管理，統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法，嚴肅結(jié)算紀律，特制定本辦法。

　　一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項，除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都必須通過銀行辦理，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格執(zhí)行中華人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項規(guī)定，遵守銀行結(jié)算紀律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。

　　二、企業(yè)在銀行或其它金融機構(gòu)開立結(jié)算賬戶后，應(yīng)加強管理，不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用，防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟利益。

　　三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進行銀行結(jié)算。

　　四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài)，企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系，并及時收取銀行結(jié)算憑證。

　　五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核，嚴格審查，以防止挪用、套用資金，杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。

　　六、財務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”，按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構(gòu)以及存款種類分別以一個銀行賬號設(shè)置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記，反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。

　　七、收到“銀行對賬單”后應(yīng)及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對，對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實，查清原因，并及時據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)，經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者，報經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責任。

　　八、銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生，銀行出納必須及時向財務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報告，同時向開戶銀行掛失，登報聲明作廢。撤銷賬戶時，應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。

　　九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定，出納必須遵守：

　　1、不準簽發(fā)空頭支票；

　　2、不準簽發(fā)遠期或過期支票；

　　3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配；

　　4、不準出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用；

　　5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā)；

　　6、不準將支票做抵押。

　　十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額，同時要核查收款單位、用途是否一致，支付金額是否在批準的限額或申請額以內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入，則應(yīng)向財務(wù)主管匯報，并查明原因及時處理。

　　十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)巍?nèi)容是否正確、有無涂改，是否在有效期內(nèi)，核對持票人的身份證件，及時提交銀行結(jié)算。

　　十二、出納不兼管銀行支票印鑒，以保證銀行存款的完整無缺，出納應(yīng)定期如實向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報銀行存款收支情況。