公司銀行存款的管理

　　第1條：公司應(yīng)嚴(yán)格控制"開戶銀行"和"開戶帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書"，交公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。

　　第2條：出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照"銀行帳號"進行分類登記"銀行存款日記帳"，并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天"分帳號"的各銀行存款的收、支、存金額，編制"銀行存款日報表"。

　　第3條：出納人員在接受"轉(zhuǎn)帳支票"、"銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據(jù)時，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行，以便及時入帳，保證資金的安全。

　　第4條：對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項管理 制度的規(guī)定，審核"付款申請單"所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項無誤的情況方可按照"支票管理制度"規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。

　　第5條：出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單"，公司應(yīng)安排其他會計人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取"銀行對帳單"，并由其與出納人員登記的"銀行存款日記帳"進行核對，查找差異并找出原因后，編制"銀行余額調(diào)節(jié)表"并簽署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)經(jīng)理備案，上述核對工作原則上一月不得少于一次。

　　第6條：每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就"銀行存款日記帳"和"銀行存款明細帳"進行相互核對一致，并編制"銀行存款核對記錄表"由財務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。

篇2：物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

　　物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

　　1.0目的

　　1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。

　　3.2財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

　　3.3財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

　　4.0程序要點

　　4.1銀行存款的基本原則

　　4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款帳戶。

　　4.1.2出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

　　4.1.3禁止出租、出借銀行帳戶。

　　4.1.4出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對帳工作。

　　4.2銀行存款的結(jié)算

　　a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等；

　　b)財務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期；

　　c)《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效；

　　d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票；

　　e)出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水；

　　f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細填明單位或個人、用途、金額等；

　　g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線；

　　h)出納員將填寫完畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒；

　　i)加蓋留存銀行印鑒時，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；

　　j)出納員在交付支票時，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼；

　　k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時，50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進帳，50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳；

　　l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額；

　　m)需要補充庫存現(xiàn)金時，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票；

　　n)公司委托銀行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可；

　　o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

　　4.3銀行存款的清查

　　4.3.1公司財務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。

　　4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個：

　　a）記賬錯誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象；

　　b）未達賬項：

　　-公司已記增加，銀行未記增加的款項；

　　-公司已記減少，銀行未記減少的款項；

　　-銀行已記增加，公司未記增加的款項；

　　-銀行已記減少，公司未記減少的款項。

　　4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。

　　4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納員應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。

　　4.4銀行存款資料的保管

　　4.4.1財務(wù)部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

　　4.4.2財務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。

　　4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。

　　4.6引用文件和記錄表格

　　4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》

　　4.6.2《銀行支票借據(jù)》

篇3：物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。

　　3.2財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。

　　3.3財務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。

　　4.0程序要點

　　4.1銀行存款的基本原則。

　　4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款賬戶。

　　4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

　　4.1.3公司財務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。

　　4.1.4出納應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對賬工作。

　　4.2銀行存款的結(jié)算。

　　4.2.1支票結(jié)算：

　　a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括：借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等；

　　b)《借款單》或費用報銷單經(jīng)部門主管同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。

　　c)財務(wù)部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期；

　　d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領(lǐng)取支票；出納在填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水；

　　e)出納在填寫支票時應(yīng)詳細填明收款單位或個人、用途、金額等，并加蓋留存銀行的印鑒章。

　　f)出納在交付支票時，應(yīng)登記《支票使用明細表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細表》上簽字，同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼；

　　g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時，應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)（10天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)；

　　h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額；

　　i)公司委托銀行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可；

　　j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失；如給公司造成經(jīng)濟損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

　　4.2.2銀行本票的結(jié)算：

　　a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時，應(yīng)按規(guī)定填寫費用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準(zhǔn)；

　　b)財務(wù)部主管在審核支付項目時應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元，不定額本票的金額起點為1000元；

　　c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》，先將款項存銀行，由銀行按要求的本票種類簽發(fā)；

　　d)財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)（30天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶行辦理兌換手續(xù)；

　　e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票，如有遺失，公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償，并將按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。

　　4.2.3匯票的結(jié)算。

　　a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進行業(yè)務(wù)結(jié)算時，應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。

　　b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后，由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。

　　c)出納在辦理銀行匯票時，應(yīng)先向銀行填寫"銀行匯票委托書"，委托書內(nèi)容包括：兌付地點、收款單位、或收款人姓名；如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的，應(yīng)先在"匯款金額"欄內(nèi)填寫"現(xiàn)金"字樣，然后再填寫匯票金額。

　　d)銀行匯票委托書在經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。

　　e)財務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時，出納應(yīng)在規(guī)定的期限（30天，遇節(jié)假日順延）內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。

　　4.2.4委托收款。

　　a)向住戶收取的管理服務(wù)費以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費等通過銀行辦理委托收款時，應(yīng)先填寫《委托收款明細表》，加蓋印鑒章后送交開戶行。

　　b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。

　　c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細，并據(jù)此與保存的《委托收款明細表》進行核對。

　　d)會計審核后，如有不符應(yīng)予以查清更正；如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。

　　e)出納將核對無誤的《委托收款明細表》交收費員開具收款憑據(jù)。

　　f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款，出納應(yīng)在收到銀行通知后及時交財務(wù)部主管審核；經(jīng)審核同意付款的，報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù)；如經(jīng)審核不同意付款的，應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。

　　4.3銀行存款的清查。

　　4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。

　　4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個。

　　a)記賬錯誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。

　　b)未達賬項：

　　--公司已記增加，銀行未記增加的款項；

　　--公司已記減少，銀行未記減少的款項；

　　--銀行已記增加，公司未記增加的款項；

　　--銀行已記減少，公司未記減少的款項。

　　4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。

　　4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。

　　4.4銀行存款資料的保管。

　　4.4.1會計應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

　　4.4.2財務(wù)部主管對銀行資料進行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。

　　4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計和出納的績效考評依據(jù)之一。

　　5.0記錄

　　5.1《借款單》

　　5.2《委托收款明細表》

　　5.3《支票使用明細表》

　　6.0相關(guān)支持文件

　　6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.2《服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.4《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.5《財務(wù)部員工績效考評實施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。