公司往來核算崗崗位職責
1.負責企業各項往來賬務的審核、檢查、登記等經濟業務;
2.及時掌握掛賬時間，每月編制應收賬款和其他應收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認真核對賬務，及時督催清理欠賬;
3.建立客戶信用評價檔案資料;
4.做好日常會計核算，憑證記錄、登記等往來經濟業務;
5.負責借款的核算，隨時掌握貸款時間，還款計劃及付息情況;
6.其他由會計核算處指定及自行發展的工作。
篇2：萬科地產內部往來管理制度
一.目的:規范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業績考核。
二.范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三.職責:總部財務管理部負責本規范的推行、解釋、修改并檢查執行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四.方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區公司之間;
4.4.2 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產和物業公司之間;
4.4.3 屬同一地區且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)×30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節資金余缺,具體程序由各地區公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發生的代收代墊款,(來自:m.dewk.cn)仍統一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1.1 各公司之間發生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2.1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規定掛往來帳,體現在"內部往來"中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2.2 工程完工
后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應"內部往來"及時結平。
4.8 總部與各地區公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規定的往來款項外,同一地區且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發生的往來業務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規范執行前發生的內部交易,不符合本規范管理要求的,應對其余額按本規范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在20**年6月30日之前完成
篇3：M公司大區往來帳務管理制度
M公司大區往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
(一)收款方針
1、業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、收款時間：次月13日前。(注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示)。 嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份)，移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
(二)未回款考核辦法
1、未回款處罰
1)由于業務人員失職造成的未回款，扣全額;
2)由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰;
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
1)未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%;
2)未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%;
3)若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額，不予提成。
3、未回款項不計入業績。
4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發放。
6、財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫"可疑客戶報告單"，并建議采取措施。
2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫"可疑客戶報告書"，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
(一)付款時間：
1、業務款項由部門申請，經過審批后執行;
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);
3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
(二)付款方式：
1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;
2、現金;
3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。
(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。