財務(wù)科工作制度

　　1.正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。財會人員要以身作則，奉公守法，對一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

　　2.合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。凡是預(yù)算外的、無計劃的開支應(yīng)堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。

　　3.根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限，報送會計季報和年報(決算)。

　　4.加強醫(yī)院經(jīng)濟管理定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

　　5.凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。

　　6.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

　　7.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財進行經(jīng)常的監(jiān)督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。

　　8.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。

　　9.原始憑證、帳本、工資清冊、財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。

篇2：第二醫(yī)院財務(wù)科工作制度

　　第二醫(yī)院財務(wù)科工作制度

　　一.正確貫徹執(zhí)行各項財政政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊、違法亂紀行為作斗爭。

　　二.合理組織收入、嚴格檢查各項支出，凡是該收的要抓緊收回，根據(jù)事業(yè)計劃，對于臨時所急需得開支，應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。

　　三.根據(jù)醫(yī)院需要，正確及時編制年度預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算資金正確使用，認真辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限，報送會計報表。

　　四.加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好科室經(jīng)濟核算管理工作。

　　五.對一切會計事項，均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證應(yīng)由規(guī)定人員簽名審批后，方能憑據(jù)報銷。一切空白紙條，不能作為報銷憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理，任務(wù)完成后應(yīng)及時辦理好接報手續(xù)(一般規(guī)定三天內(nèi))

　　六.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。

　　七.監(jiān)督、配合有關(guān)科室，定期對醫(yī)院財產(chǎn)如房屋、醫(yī)療設(shè)備、家具、器具、藥品材料等進行清點，防止浪費和積壓。

　　八.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日存入銀行，不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。出納人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)辦人詳細登記，每月集中討論，找出原因后，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。

　　九.認真做好會計檔案的立卷工作。每年終將原始憑證帳本、財務(wù)決算等資料立卷造冊，按規(guī)定定期交送檔案室。

　　十.會計人員工作交接，應(yīng)按財政部門的規(guī)定辦理。

　　十一.對醫(yī)院各下屬部門的會計工作，每月實行監(jiān)督指導(dǎo)不定期的抽查。