公司(工廠)庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則

　　□ 存量基準(zhǔn)設(shè)定

　　第一條 預(yù)估月用量設(shè)(修)訂

　　(一)用量穩(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量，并參酌今年?duì)I業(yè)的銷售目標(biāo)與生產(chǎn)計(jì)劃設(shè)定，若產(chǎn)銷計(jì)劃有重大變化(如開發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn)，擴(kuò)建增產(chǎn)計(jì)劃等)應(yīng)修訂月用量。

　　(二)季節(jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年3、6、9、12月的25日以前，依前三個(gè)月及去年同期各月份的耗用數(shù)量，并參考市場(chǎng)狀況，擬訂次季各月份的預(yù)計(jì)銷售量，再乘以各產(chǎn)品的單位用量，而設(shè)定預(yù)估月用量。

　　第二條 請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)設(shè)定

　　(一)請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)——采購(gòu)作業(yè)期間的需求量加上安全存量。

　　(二)采購(gòu)作業(yè)期間的需求量——采購(gòu)作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量。

　　(三)安全存量——采購(gòu)作業(yè)期間的需求量乘以25％(差異管理率)加上裝船延誤日數(shù)用量(歐、美地區(qū)15天用量，日本與東南亞地區(qū)7天用量)

　　第三條 采購(gòu)作業(yè)期限

　　由采購(gòu)人員依采購(gòu)作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定，其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)(公自訂)經(jīng)主管核準(zhǔn)，送相關(guān)部門作為請(qǐng)購(gòu)需求日及采購(gòu)數(shù)量的參考。

　　第四條 設(shè)定請(qǐng)購(gòu)量

　　(一)考慮要項(xiàng)：采購(gòu)作業(yè)期間的長(zhǎng)短，最小包裝量及最小交通量及倉(cāng)儲(chǔ)容量。

　　(二)設(shè)定數(shù)量：外購(gòu)材料的歐美地區(qū)每次請(qǐng)購(gòu)三個(gè)月用量，亞洲地區(qū)為二個(gè)月用量，內(nèi)購(gòu)材料則每次請(qǐng)購(gòu)25天用量。

　　第五條 存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立

　　生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入“存量基準(zhǔn)設(shè)定表”(附表13.1.5)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，送物料管理建檔。

　　□ 請(qǐng)購(gòu)作業(yè)

　　第六條 請(qǐng)購(gòu)單提出時(shí)由物料管理單位，利用電腦(人工作業(yè))查詢?cè)谕玖俊?kù)存量及安全存量填入以利審核，其無(wú)誤后送采購(gòu)單位辦理采購(gòu)。

　　□ 用料差異管理作業(yè)

　　第七條 用料差異管理基準(zhǔn)

　　(一)上旬(1～10日)實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×％以上者(由公司自訂)。

　　(二)中旬(1～20日)實(shí)際用量超出該旬設(shè)定量×％以上者(由公司自訂)。

　　(三)下旬(即全月)實(shí)際用量超出全月設(shè)定量×％以上者(由公司自訂)。

　　第八條 用料差異反應(yīng)及處理

　　生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對(duì)前月開立“用料差異反應(yīng)表”(附表13.1.6)，查明差異原因及擬訂處理措施，研判是否修正“預(yù)估月量”，如需修訂，應(yīng)于反應(yīng)表“擬修訂月用量”欄內(nèi)修訂，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫(kù)存查詢及采取措施

　　第九條 庫(kù)存查詢

　　物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的“用料差異反應(yīng)表”(附表13.1.6)后應(yīng)立即查詢“庫(kù)存管理表”(附表13.1.7)，查詢?cè)摰炔牧系脑谕玖糠催M(jìn)度，研判是否需要修改交貨期。

　　第十條 采取措施

　　物控人員研判需修改交貨期時(shí)，應(yīng)填具“交貨期變更聯(lián)絡(luò)單”(附表13.1.8)送請(qǐng)采購(gòu)單位采取措施，采購(gòu)單位應(yīng)將處理結(jié)果于“采購(gòu)單位答復(fù)”欄內(nèi)填妥，送回物控人員列入管理。

　　□ 存量管理作業(yè)部門及其職責(zé)

　　第十一條 物控人員

　　為材料存量管理作業(yè)中心，負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)(修)訂，用料差異分析及采取措施。

　　第十二條 采購(gòu)單位

　　負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料內(nèi)、外購(gòu)別的設(shè)(修)訂，采購(gòu)作業(yè)期限設(shè)(修)訂及采購(gòu)進(jìn)度管理與異常處理。

篇2：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫(kù)存現(xiàn)金的管理

　　一、庫(kù)存現(xiàn)金的管理

　　①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。

　?、诔黾{人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。

　?、鄯材苡弥敝Ц兜目铐?xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。）。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。

　?、莠F(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購(gòu)置辦公設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。

　?、薏盥觅M(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額（按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算）。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。

　?、唷⒁磺鞋F(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬(wàn)元以上）支付往來(lái)現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。

篇3：企業(yè)(公司)庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則

　　企業(yè)（公司）庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則

　　□存量基準(zhǔn)設(shè)定

　　第一條預(yù)估月用量設(shè)（修）訂

　?。ㄒ唬┯昧糠€(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量，并參酌今年?duì)I業(yè)的銷售目標(biāo)與生產(chǎn)計(jì)劃設(shè)定，若產(chǎn)銷計(jì)劃有重大變化（如開發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn)，擴(kuò)建增產(chǎn)計(jì)劃等）應(yīng)修訂月用量．

　　（二）季節(jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年３．６．９．１２月的２５日以前，依前三個(gè)月及去年同期各月份的耗用數(shù)量，并參考市場(chǎng)狀況，擬訂次季各月份的預(yù)計(jì)銷售量，再乘以各產(chǎn)品的單位用量，而設(shè)定預(yù)估月用量

　　第二條請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)設(shè)定

　　（一）請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)采購(gòu)作業(yè)期間的需求量加上安全存量．

　?。ǘ┎少?gòu)作業(yè)期間的需求量采購(gòu)作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量．

　?。ㄈ┌踩媪慷炔少?gòu)作業(yè)期間的需求量乘以２５％（差異管理率）加上裝船延誤日數(shù)用（歐，美地區(qū)15天用量，日本與東南亞地區(qū)７天用量）

　　第三條采購(gòu)作業(yè)期限

　　由采購(gòu)人員依采購(gòu)作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定，其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)（公司自訂）經(jīng)主管核準(zhǔn)，送相關(guān)部門作為請(qǐng)購(gòu)需求日及采購(gòu)數(shù)量的參考．

　　第四條 設(shè)定請(qǐng)購(gòu)量

　?。ㄒ唬┛紤]要項(xiàng)：采購(gòu)作業(yè)期間的長(zhǎng)短，最小包裝及最小交通量及倉(cāng)儲(chǔ)容量．

　?。ǘ┰O(shè)定數(shù)量：外購(gòu)材料的歐美地區(qū)每次請(qǐng)購(gòu)三個(gè)月用量，亞洲地區(qū)為二個(gè)月用量，內(nèi)購(gòu)材料則每次請(qǐng)購(gòu)25天用量．

　　第五條存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立

　　生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入”存量基準(zhǔn)設(shè)定表”（附表１３．１．５）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，送物料管理建檔．

　　□請(qǐng)購(gòu)作業(yè)

　　第六條請(qǐng)購(gòu)單提出時(shí)由物料管理單位，利用電腦（人工作業(yè)）查詢?cè)谕玖?，?kù)存量及安全存量填入以利審核，其無(wú)誤后送采購(gòu)單位辦理采購(gòu)。

　　□用料差異管理作業(yè)

　　第七條用料差異管理基準(zhǔn)

　?。ㄒ唬┥涎ǎ保保叭眨?shí)際用量超出該旬設(shè)定量×％以上者（由公司自訂）。

　?。ǘ┲醒ǎ保玻叭眨?shí)際用量超出該旬設(shè)定量×％以上者（由公司自訂）。

　　（三）下旬（即全月）實(shí)際用量超出全月設(shè)定量×％以上者（由公司自訂）。

　　第八條用料差異反應(yīng)及處理

　　生產(chǎn)管理人員于每月５日前針對(duì)前月開立"用料差異反應(yīng)表"，查明差異原因及擬訂處理措施，研判是否修正"預(yù)估月量"，如需修訂，應(yīng)于反應(yīng)表"擬修訂月用量"欄內(nèi)修訂，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫(kù)存查詢及采取措施。

　　第九條庫(kù)存查詢

　　物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的"用料差異反應(yīng)表"后應(yīng)立即查詢"庫(kù)存管理表"，查詢?cè)摰炔牧系脑谕玖糠催M(jìn)度，研判別是否需要修改交貨期。

　　第十條采取措施

　　物控人員研判需修改交貨期時(shí)，應(yīng)填具"交貨期變更聯(lián)絡(luò)單"送請(qǐng)采購(gòu)單位采取措施，采購(gòu)單位應(yīng)將處理結(jié)果于"采購(gòu)單位答復(fù)"欄內(nèi)填妥，送回物控人員列入管理。

　　□存量管理作業(yè)部門及其職責(zé)

　　第十一條 物控人員

　　為材料存量管理作業(yè)中心，負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)（修）訂，用料差異分析及采取措施。

　　第十二條 采購(gòu)單位

　　負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料內(nèi)，外購(gòu)別的設(shè)（修）訂，采購(gòu)作業(yè)期限設(shè)（修）訂及采購(gòu)進(jìn)度管理與異常處理。