EOQ庫存管理模型

　　EOQ(EconomicOrderQuality)稱為經濟訂購批量，即通過庫存成本分析求得在庫存總成本為最小時的每次訂購批量，用以解決獨立需求物品的庫存管理問題。

　　EOQ庫存管理模型中的成本主要包括：

　　取得成本。是指為取得某種庫存物資而支出的成本，通常用TCa表示，包括訂貨成本和購置成本。

　　儲存成本。是指為保持庫存而發生的成本，包括庫存占用資金應付的利息以及使用倉庫、保管貨物、貨物損壞變質等支出的各項費用，通常用TCc來表示。也分為固定成本和變動成本。

　　缺貨成本。是指由于存貨供應不足造成供應中斷而造成的損失，如失去銷售機會的損失、停工待料的損失以及不能履行合同而繳納罰款等，通常用TCs來表示。

　　常見EOQ庫存控制模型

　　經濟訂貨量的基本模型

　　設立的假設條件：

　　企業能及時補充庫存，即需要訂貨時便可立即取得庫存。

　　能集中到貨，而不是陸續到貨。

　　不允許缺貨，即缺貨成本TCs為零。

　　需求量穩定，并且能預測。

　　存貨單價不變，不考慮現金折扣。

　　企業現金充足，不會因為短缺現金而影響進貨。

　　所需存貨市場供應充足，不會因買不到需要的存貨而影響其他。

　　計算公式：

　　Q=√ˉ2SD/Ci

　　Q為經濟批量;S為每次訂貨費用;D為所需用量;Ci為單位儲存成本。

　　每年最佳訂貨次數公式：

　　N=D/Q=D/√ˉ2SD/Ci=√ˉDCi/2S

　　最佳訂貨周期公式：

　　T=360/N

　　存貨總成本公式：

　　TC=√ˉ2SDCi

　　(二)基本模型的擴展

　　訂貨提前期

　　R=L*d

　　再訂貨點，用R來表示。它的數量等于交貨時間(L)和每日平均需用量(d)的乘積。

　　存貨陸續供應和使用

　　公式：Q=√ˉ2SD/Ci*p/p-d

　　庫存管理的方法主要有ABC管理法、定量訂貨法、定期訂貨法以及經濟訂貨法(EOQ)、JIT庫存管理方法等。

　　管理

　　ABC管理法又叫ABC分析法，就是以某類庫存物資品種數占物資品種數的百分數和該類物資金額占庫存物資總金額的百分數大小為標準，將庫存物資分為A、B、C三類，進行分級管理。

　　ABC管理法的基本原理：對企業庫存(物料、在制品、產成品)按其重要程度、價值高低、資金占用或消耗數量等進行分類、排序，一般A類物資數目占全部庫存物資的10%左右，而其金額占總金額的70%左右;B類物資數目占全部庫存物資的20%左右，而其金額占總金額的20%左右;C類物資數目占全部庫存物資的70%左右，而其金額占總金額的10%左右。

　　ABC分類庫存管理方法

　　A類庫存物資的管理：(1)進貨要勤。(2)發料要勤。(3)與用戶密切聯系，及時了解用戶需求的動向。(4)恰當選擇安全系統，使安全庫存量盡可能減少。(5)與供應商密切聯系。

　　C類庫存物資：對于C類物料一般采用比較粗放的定量控制方式，可以采用較大的訂貨批量或經濟訂貨批量進行訂貨。

　　B類庫存物資：介于A類和C類物料之間，可采用定量訂貨方式為主，定期訂貨方式為輔的方式，并按經濟訂貨批量進行訂貨。

　　定量訂貨法

　　定量訂貨管理法的原理

　　定量訂貨方式是指當庫存量下降到預定的最低庫存數量(訂貨點)時，按規定數量(一般以經濟批量EOQ為標準)進行訂貨補充的一種庫存管理方式。

　　定量訂貨管理法參數的確定

　　訂貨點的確定

　　在需求和訂貨提前期確定的情況下，不需設置安全庫存：

　　訂貨點=訂貨提前期(天)*全年需求量/360

　　即R=LT*D/360

　　在需求和訂貨提前期都不確定的情況下需要設置安全庫存：

　　訂貨點=(平均需求量*最大訂貨提前期)+安全庫存

　　安全庫存=安全系數*√ˉ最大訂貨提前期*需求變動值(注：最大訂貨提前期，開根號)

　　定期訂貨法

　　定期訂貨法是按預先確定的訂貨時間間隔進行訂貨補充庫存的一種管理方法。

　　定期訂貨法的原理：預先確定一個訂貨周期和最高庫存量，周期性地檢查庫存，根據最高庫存量、實際庫存、在途訂貨量和待出庫商品數量，計算出每次訂貨量，發出訂貨指令，組織訂貨。

　　定期訂貨法的控制參數

　　訂貨周期T的確定：

　　T*=√ˉ2S/CiR

　　T*為經濟訂貨周期;S為單次訂貨成本;Ci為單位商品年儲存成本;R為單位時間內庫存商品需求量(銷售量)。

　　最高庫存量Q的確定：

　　Qma*=ˉQ(T+ˉTk)+Qs

　　Qma*為最高庫存量;ˉR為T+Tk期間的庫存需求量平均值;T為訂貨周期;為平均訂貨提前期;Qs為安全庫存量。

　　訂貨量的確定：

　　Qi=Qma*+Qni-Qki-Qmi

　　Qi為第i次訂貨的訂貨量;Qma*為最高庫存量;Qni為第i次訂貨點的在途到貨量;Qki為第i次訂貨點的實際庫存量;Qmi為第i次訂貨點的待出庫貨量。

　　其他可參考庫存管理法

　　零庫存方法

　　寄售方法(超級市場方案)

　　自來水式倉庫方法

　　供應商專柜方式

　　自動銷售機方法

　　巡回訪問銷售方法

　　聯合庫存管理(JointManagedInventory,JMI)是一種基于協調中心的庫存管理方法，是為了解決供應鏈體系中的牛鞭效應，提高供應鏈的同步化程度而提出的。供應鏈上存在著需求與供給的不確定性，即向供應商訂貨量的方差會大于向其顧客銷售量的方差。并且這種波動會沿著供應鏈向上游不斷地擴大，這種現象稱之為"牛鞭效應"。在目前的經濟環境中，牛鞭效應是不能消除的，但可以借助供應商或制造商和零售商之間的信息共享，來減輕牛鞭效應帶來的負面影響。聯合庫存強調供應鏈節點企業同時參與，共同制定庫存

　　計劃，使供應鏈管理過程中的每個庫存管理者都能從相互之間的協調性來考慮問題，保證供應鏈相鄰的兩個節點之間的庫存管理者對需求的預測水平保持一致，從而消除需求變異放大現象。

　　聯合庫存管理的優點：

　　為實現供應鏈的同步化提供了條件和保證;

　　減少了供應鏈中需求扭曲現象，降低了諸多不確定性因素的影響，提高了供應鏈的穩定性;

　　庫存作為供需雙方的信息交流和協調的紐帶，可以暴露供應鏈中缺陷，為改進供應鏈管理水平提供了依據;

　　為實現零庫存管理、JIT采購以及精細供應鏈管理創造了條件;

　　進一步體現了供應鏈管理的資源共享和風險分擔的原則。

　　聯合庫存管理的實施方法：

　　建立共同合作目標;

　　建立聯合庫存的協調控制方法;

　　建立一種信息溝通的渠道;

　　建立利益分配機制和激勵、監督機制。

　　這是關于聯合庫存管理相關理論知識的介紹，理論和實踐相結合，才能取長補短。

篇2：物業公司庫存現金管理制度

　　物業公司庫存現金管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章 庫存現金的管理

　　第二條 公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度，會計、出納必須分開設立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監督。

　　第三條 在款項移交或出納人員調換時，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。

　　第四條 現金的收入和保管

　　現金的收入為小額的銷售收入，不能轉帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領款的收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入；現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。

　　第五條 公司必須遵守國家規定的現金開支范圍，具體如下：

　　1、支付給職工的工資、津貼；

　　2、支付給個人的勞動報酬；

　　3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金；

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　7、結算起點1000元以下的小額支出；

　　8、銀行確定需要現金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外，超過使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經開戶銀行審核，財務公司同意后，予以支付現金。

　　第六條 公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額，應及時送存銀行。

　　第七條 不得坐支現金，不得以白條抵庫。

　　第八條 不得將單位的現金，以個人名義存入儲蓄戶。

　　第九條 各管理處除了執行好上述相關規定外，再作以下規定：

　　1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算，并必須在票據上簽名；

　　2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳，做到日清月結；

　　3、管理處收入業務主要包括：其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務；用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等；

　　4、支出業務主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據；

　　5、每日下午3點30分前，二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算，便于公司出納把現金存于銀行；

　　6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導，每發現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務核算員20元/次。

　　第三章 附則

　　第十條 本制度解釋權屬公司財務部。

　　第十一條 本制度自下發之日起執行，與之相抵觸的同時廢止。

篇3：房地產公司庫存現金的管理

　　房地產公司庫存現金的管理

　　①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。庫存現金不得超過10000元，超過部分現金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。

　?、诔黾{人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。

　?、鄯材苡弥敝Ц兜目铐棽坏弥Ц冬F金(如特殊情況，需用現金由雙方公司董事長或總經理批準，并經財務部同意后，方可支付現金。)。④現金的支出必須經過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節。

　　⑤現金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。

　?、薏盥觅M的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額(按相關差旅費標準金額計算)。按借款審批程序審批，經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經項目負責人簽字，并由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。

　?、?、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度(1萬元以上)支付往來現金。嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現金支付外，其余結算均應通過銀行結算。(二)現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。