房產(chǎn)公司內(nèi)部審核控制程序（四）

　　1.目的

　　通過開展對質(zhì)量體系的內(nèi)部審核，驗證公司質(zhì)量管理體系文件與標(biāo)準(zhǔn)的符合性，審核各部門開展的質(zhì)量活動及其結(jié)果是否符合規(guī)定要求，確保質(zhì)量體系持續(xù)有效地運行，并為質(zhì)量體系改進(jìn)提供依據(jù)。

　　2.范圍

　　本程序適用于公司內(nèi)部質(zhì)量體系審核工作。

　　3．職責(zé)

　　3.1管理者代表負(fù)責(zé)對質(zhì)量體系內(nèi)審的策劃，組織制訂實施質(zhì)量體系年度內(nèi)審計劃，確定內(nèi)審小組，任命審核組長。

　　3.2工程部負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系年度內(nèi)審計劃，具體組織開展內(nèi)審工作,負(fù)責(zé)內(nèi)審員隊伍管理工作。

　　3.3審核組長負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系內(nèi)審實施計劃，審查內(nèi)審員的檢查清單，組織進(jìn)行審核，主持召開首次和末次會議，編制審核報告。

　　3.4內(nèi)審員負(fù)責(zé)依據(jù)內(nèi)審實施計劃，編制審核清單，經(jīng)審核組長審查通過后，進(jìn)行審核。

　　4．控制程序

　　4.1質(zhì)量體系年度審核計劃的編制

　　4.1.1工程部于每年的12月份，編制公司的下年度審核計劃，確保各部門每年至少審核一次，年度審核計劃主要包括以下內(nèi)容：

　　a)審核的目的和范圍;

　　b)審核依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和文件;

　　c)審核的頻次和進(jìn)度安排等。

　　4.1.2年度審核計劃編制完成后，交管理者代表審批后，由工程部下發(fā)各部門執(zhí)行。

　　4.2審核的準(zhǔn)備

　　4.2.1管理者代表根據(jù)年度審核計劃，確定具體的審核時間、目的和范圍，任命審核組長，成立內(nèi)部審核小組。

　　4.2.2審核組長首先組織內(nèi)審員審查質(zhì)量管理體系文件與標(biāo)準(zhǔn)的符合性,并負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系內(nèi)部審核實施計劃，進(jìn)行審核任務(wù)分工，為保證審核的公正性和有效性,審核工作要由與被審核部門或區(qū)域無直接責(zé)任的內(nèi)審員進(jìn)行，審核實施計劃的主要內(nèi)容包括：

　　a)審核的目的、范圍、依據(jù)和方式;

　　b)受審核的部門和審核的要素;

　　c)審核員分工和進(jìn)度安排;

　　d)審核的重點和要求等。

　　4.2.3審核的方式主要分為按要素審核和按部門審核兩種方式進(jìn)行。

　　4.2.4內(nèi)部審核實施計劃經(jīng)管理者代表審批后，于審核前一周，發(fā)放至被審核部門，被審核部門進(jìn)行有關(guān)的文件準(zhǔn)備工作。

　　4.2.5內(nèi)審員依據(jù)審核實施計劃，編制檢查清單，由審核組長進(jìn)行審批并保管，檢查清單的具體內(nèi)容不能通知被審核部門，于正式審核前發(fā)與審核員。

　　4.3實施審核

　　4.3.1由審核組長主持召開審核首次會議,由審核組成員、被審核單位負(fù)責(zé)人、資料員及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。主要內(nèi)容包括：宣讀審核實施計劃并進(jìn)行必要的說明、介紹審核組成員、提出有關(guān)的要求等。

　　4.3.2內(nèi)審員依據(jù)審核計劃和檢查清單實施審核,通過交談、查閱文件、現(xiàn)場檢查等方式，收集體系運行情況的客觀證據(jù),并進(jìn)行審核記錄。

　　4.3.3對現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)場予以指明,以利于能夠理解和糾正。

　　4.3.4現(xiàn)場檢查完成后，由審核組長組織審核組會議，歸納審核過程，匯總不符合事實并對其進(jìn)行判定、分類，并匯總編制"不符合項統(tǒng)計分析報告"。不符合事實的分類原則：

　　4.3.4.1有下列情況之一的判為主要不符合：

　　a)《質(zhì)量管理手冊》規(guī)定的條款未執(zhí)行;

　　b)系統(tǒng)不符合；

　　c)執(zhí)行程序中的非偶然漏項。

　　4.3.4.2有下列情況之一的判為次要不符合：

　　a)執(zhí)行《質(zhì)量管理手冊》規(guī)定的條款有輕微的不符合；

　　b)執(zhí)行程序中的偶然漏項；

　　c)由于理解程序偏差而產(chǎn)生的輕微不符合；

　　d)后果不嚴(yán)重，較短時間內(nèi)能夠整改完成的。

　　4.3.5對發(fā)現(xiàn)的主要不符合項，由審核員填寫"不符合項報告"，經(jīng)被審核部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可后簽字。

　　4.3.6審核組長負(fù)責(zé)對審核情況進(jìn)行總結(jié)，編制審核報告，主要內(nèi)容包括：審核的概述（包括審核時間、內(nèi)容、參見人員等）、有關(guān)的審核結(jié)果和結(jié)論、應(yīng)采取糾正措施的建議等。不符合項統(tǒng)計分析報告作為審核報告的附件。審核報告要在審核結(jié)束一周內(nèi)完成編制，由經(jīng)營部審核，管理者代表批準(zhǔn)后，發(fā)至公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和相關(guān)部門。

　　4.4糾正措施的實施和驗證

　　4.4.1對次要不符合項，由責(zé)任部門進(jìn)行糾正，工程部根據(jù)糾正情況進(jìn)行驗證。

　　4.4.2對主要不符合項，責(zé)任部門要根據(jù)不符合項報告，制訂并實施糾正措施，工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行驗證，執(zhí)行《糾正和預(yù)防措施控制程序》的規(guī)定。

　　4.5對內(nèi)部質(zhì)量體系審核生成的有關(guān)質(zhì)量記錄，由工程部負(fù)責(zé)收集，執(zhí)行《質(zhì)量記錄控制程序》的規(guī)定。

　　4.6工程部負(fù)責(zé)內(nèi)審員隊伍的管理，執(zhí)行Q/TZH-WI-035《內(nèi)審員管理規(guī)定》。

　　5.質(zhì)量記錄

　　5.1QR20-01檢查清單

　　5.2QR20-02審核記錄單

　　5.3QR20-03不符合項報告

　　5.4QR20-04不符合項事實匯總表審核報告

　　5.5QR20-05不符合項統(tǒng)計分析報告

　　5.6QR20-06審核報告

　　6支持性文件

　　6.1Q/TZH-WI-035《內(nèi)審員管理規(guī)定》

篇2：房產(chǎn)公司內(nèi)部審核控制工作程序(4)

　　房產(chǎn)公司內(nèi)部審核控制程序（四）

　　1.目的

　　通過開展對質(zhì)量體系的內(nèi)部審核，驗證公司質(zhì)量管理體系文件與標(biāo)準(zhǔn)的符合性，審核各部門開展的質(zhì)量活動及其結(jié)果是否符合規(guī)定要求，確保質(zhì)量體系持續(xù)有效地運行，并為質(zhì)量體系改進(jìn)提供依據(jù)。

　　2.范圍

　　本程序適用于公司內(nèi)部質(zhì)量體系審核工作。

　　3．職責(zé)

　　3.1管理者代表負(fù)責(zé)對質(zhì)量體系內(nèi)審的策劃，組織制訂實施質(zhì)量體系年度內(nèi)審計劃，確定內(nèi)審小組，任命審核組長。

　　3.2工程部負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系年度內(nèi)審計劃，具體組織開展內(nèi)審工作,負(fù)責(zé)內(nèi)審員隊伍管理工作。

　　3.3審核組長負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系內(nèi)審實施計劃，審查內(nèi)審員的檢查清單，組織進(jìn)行審核，主持召開首次和末次會議，編制審核報告。

　　3.4內(nèi)審員負(fù)責(zé)依據(jù)內(nèi)審實施計劃，編制審核清單，經(jīng)審核組長審查通過后，進(jìn)行審核。

　　4．控制程序

　　4.1質(zhì)量體系年度審核計劃的編制

　　4.1.1工程部于每年的12月份，編制公司的下年度審核計劃，確保各部門每年至少審核一次，年度審核計劃主要包括以下內(nèi)容：

　　a)審核的目的和范圍;

　　b)審核依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)和文件;

　　c)審核的頻次和進(jìn)度安排等。

　　4.1.2年度審核計劃編制完成后，交管理者代表審批后，由工程部下發(fā)各部門執(zhí)行。

　　4.2審核的準(zhǔn)備

　　4.2.1管理者代表根據(jù)年度審核計劃，確定具體的審核時間、目的和范圍，任命審核組長，成立內(nèi)部審核小組。

　　4.2.2審核組長首先組織內(nèi)審員審查質(zhì)量管理體系文件與標(biāo)準(zhǔn)的符合性,并負(fù)責(zé)編制質(zhì)量體系內(nèi)部審核實施計劃，進(jìn)行審核任務(wù)分工，為保證審核的公正性和有效性,審核工作要由與被審核部門或區(qū)域無直接責(zé)任的內(nèi)審員進(jìn)行，審核實施計劃的主要內(nèi)容包括：

　　a)審核的目的、范圍、依據(jù)和方式;

　　b)受審核的部門和審核的要素;

　　c)審核員分工和進(jìn)度安排;

　　d)審核的重點和要求等。

　　4.2.3審核的方式主要分為按要素審核和按部門審核兩種方式進(jìn)行。

　　4.2.4內(nèi)部審核實施計劃經(jīng)管理者代表審批后，于審核前一周，發(fā)放至被審核部門，被審核部門進(jìn)行有關(guān)的文件準(zhǔn)備工作。

　　4.2.5內(nèi)審員依據(jù)審核實施計劃，編制檢查清單，由審核組長進(jìn)行審批并保管，檢查清單的具體內(nèi)容不能通知被審核部門，于正式審核前發(fā)與審核員。

　　4.3實施審核

　　4.3.1由審核組長主持召開審核首次會議,由審核組成員、被審核單位負(fù)責(zé)人、資料員及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。主要內(nèi)容包括：宣讀審核實施計劃并進(jìn)行必要的說明、介紹審核組成員、提出有關(guān)的要求等。

　　4.3.2內(nèi)審員依據(jù)審核計劃和檢查清單實施審核,通過交談、查閱文件、現(xiàn)場檢查等方式，收集體系運行情況的客觀證據(jù),并進(jìn)行審核記錄。

　　4.3.3對現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)場予以指明,以利于能夠理解和糾正。

　　4.3.4現(xiàn)場檢查完成后，由審核組長組織審核組會議，歸納審核過程，匯總不符合事實并對其進(jìn)行判定、分類，并匯總編制"不符合項統(tǒng)計分析報告"。不符合事實的分類原則：

　　4.3.4.1有下列情況之一的判為主要不符合：

　　a)《質(zhì)量管理手冊》規(guī)定的條款未執(zhí)行;

　　b)系統(tǒng)不符合；

　　c)執(zhí)行程序中的非偶然漏項。

　　4.3.4.2有下列情況之一的判為次要不符合：

　　a)執(zhí)行《質(zhì)量管理手冊》規(guī)定的條款有輕微的不符合；

　　b)執(zhí)行程序中的偶然漏項；

　　c)由于理解程序偏差而產(chǎn)生的輕微不符合；

　　d)后果不嚴(yán)重，較短時間內(nèi)能夠整改完成的。

　　4.3.5對發(fā)現(xiàn)的主要不符合項，由審核員填寫"不符合項報告"，經(jīng)被審核部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可后簽字。

　　4.3.6審核組長負(fù)責(zé)對審核情況進(jìn)行總結(jié)，編制審核報告，主要內(nèi)容包括：審核的概述（包括審核時間、內(nèi)容、參見人員等）、有關(guān)的審核結(jié)果和結(jié)論、應(yīng)采取糾正措施的建議等。不符合項統(tǒng)計分析報告作為審核報告的附件。審核報告要在審核結(jié)束一周內(nèi)完成編制，由經(jīng)營部審核，管理者代表批準(zhǔn)后，發(fā)至公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和相關(guān)部門。

　　4.4糾正措施的實施和驗證

　　4.4.1對次要不符合項，由責(zé)任部門進(jìn)行糾正，工程部根據(jù)糾正情況進(jìn)行驗證。

　　4.4.2對主要不符合項，責(zé)任部門要根據(jù)不符合項報告，制訂并實施糾正措施，工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行驗證，執(zhí)行《糾正和預(yù)防措施控制程序》的規(guī)定。

　　4.5對內(nèi)部質(zhì)量體系審核生成的有關(guān)質(zhì)量記錄，由工程部負(fù)責(zé)收集，執(zhí)行《質(zhì)量記錄控制程序》的規(guī)定。

　　4.6工程部負(fù)責(zé)內(nèi)審員隊伍的管理，執(zhí)行Q/TZH-WI-035《內(nèi)審員管理規(guī)定》。

　　5.質(zhì)量記錄

　　5.1QR20-01檢查清單

　　5.2QR20-02審核記錄單

　　5.3QR20-03不符合項報告

　　5.4QR20-04不符合項事實匯總表審核報告

　　5.5QR20-05不符合項統(tǒng)計分析報告

　　5.6QR20-06審核報告

　　6支持性文件

　　6.1Q/TZH-WI-035《內(nèi)審員管理規(guī)定》

篇3：成本管理體系內(nèi)部審核控制工作程序

　　成本管理體系內(nèi)部審核控制程序

　　1、目的

　　為了查明成本管理體系實施結(jié)果是否達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)和手冊規(guī)定的要求，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，采取糾正措施，使成本管理體系有效運行和得到保持。

　　2、范圍

　　本程序適用于本公司成本管理體系的內(nèi)部審核。

　　3、職責(zé)

　　3.1 體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司成本管理體系內(nèi)部審核工作，任命審核組長，批準(zhǔn)審核計劃，組織策劃審核方案。

　　3.2 成本部是內(nèi)部審核控制的歸口管理部門，協(xié)助體系負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核方案的策劃，負(fù)責(zé)日常的內(nèi)部審核工作。

　　3.3 審核組長負(fù)責(zé)編制審核計劃，具體組織審核組實施審核，編制審核報告，驗證和評價審核結(jié)果。

　　3.4 審核員負(fù)責(zé)編制檢查表和不符合項報告，實施現(xiàn)場審核，并對糾正措施的實施情況及效果進(jìn)行跟蹤和驗證。

　　3.5 各受審核部門和單位負(fù)責(zé)配合審核，對不符合項制定糾正措施并實施，并對不符合項的糾正措施的實施效果負(fù)責(zé)。

　　4、工作程序

　　4.1 審核方案的策劃

　　4.1.1 體系負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織成本部及有關(guān)審核員對本公司成本管理體系的內(nèi)部審核方案進(jìn)行策劃。策劃的內(nèi)容一般包括：

　　a）確定審核的頻次；

　　b）確定審核的目的；

　　c）確定審核的范圍；

　　d）確定審核的方法。

　　（不限于此）

　　4.1.2 審核方案策劃的依據(jù)：

　　a）審核的過程和區(qū)域的狀況和重要性；

　　b）以往審核的結(jié)果。

　　4.1.3 審核方案策劃的結(jié)果，可形成年度審核計劃（例行滾動式審核計劃），經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。一般情況下，年度審核計劃應(yīng)規(guī)定所涉及的受審核部門一年至少要覆蓋一次。

　　4.1.4 遇到下列情況時，應(yīng)由體系負(fù)責(zé)人決定追加審核頻次并加大審核力度：

　　a）當(dāng)成本管理體系運行有明顯問題或問題較多、嚴(yán)重程度較高時；

　　b）當(dāng)成本目標(biāo)沒有實現(xiàn)或無法實現(xiàn)時；

　　c）當(dāng)外部市場環(huán)境發(fā)生變化時；

　　d）當(dāng)成本管理體系標(biāo)準(zhǔn)和成本管理體系文件進(jìn)行重大修改時；

　　e）當(dāng)本公司管理體制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化時；

　　f）當(dāng)發(fā)生成本事件時。

　　（不限于此）

　　4.1.5 審核方案在策劃時，應(yīng)規(guī)定審核的頻次并針對每次審核分別規(guī)定審核的時間、進(jìn)度、目的、范圍、依據(jù)、性質(zhì)、方式和方法，并要求對每次審均應(yīng)核編制審核計劃。

　　4.2 審核的基本目的

　　審核的基本目的是評價和確定成本管理體系與CCA2102：20**成本管理體系標(biāo)準(zhǔn)的符合性以及實施和保持的有效性。

　　4.3 審核的準(zhǔn)備

　　4.3.1 編制審核計劃

　　4.3.1.1 審核計劃應(yīng)由體系負(fù)責(zé)人組織編制并批準(zhǔn)，其基本內(nèi)容包括：

　　a）審核的目的、范圍、依據(jù)、性質(zhì)、原則和方法；

　　b）審核組的組成（包括：審核組長和審核組成員）；

　　c）審核的要求；

　　d）審核的進(jìn)度安排（時間表）；

　　e）審核的方式等。

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　　4.3.1.2 審核計劃的發(fā)放應(yīng)明確發(fā)放的范圍：

　　a）本公司高層領(lǐng)導(dǎo)；

　　b）所有受審核部門；

　　d）審核組成員。

　　4.3.2 組成審核組

　　4.3.2.1 由體系負(fù)責(zé)人任命審核組長，并指派審核組成員組成審核組。

　　4.3.2.2 審核組長和審核組成員必須是取得審核員資格的人員。審核人員不能審核自己的工作。

　　4.3.2.3 審核組長應(yīng)明確各審核人員的職責(zé)，并按審核計劃進(jìn)行組內(nèi)分工。

　　4.3.3 收集并審閱文件

　　4.3.3.1 收集并審閱的文件包括：

　　a）成本管理體系標(biāo)準(zhǔn)；

　　b）成本管理手冊；

　　c）程序文件；

　　d）各種規(guī)章制度；

　　e）各種定額；

　　f）成本目標(biāo)；

　　g）預(yù)算和成本計劃；

　　h）有關(guān)法律法規(guī)。

　　4.3.3.2 審閱文件的主要目的在于熟悉情況，掌握要求，做到心中有數(shù)，為下步實施現(xiàn)場審核做好依據(jù)性準(zhǔn)備。同時檢查有關(guān)文件的符合性和相關(guān)性，若發(fā)現(xiàn)文件不符合，應(yīng)予以記錄，且不能作為審核依據(jù)。

　　4.3.4 編制檢查表

　　4.3.4.1 審核員應(yīng)根據(jù)分工和審核任務(wù)，各自編制檢查表或?qū)徍舜缶V，經(jīng)審核組長批準(zhǔn)后實施。

　　4.3.4.2 檢查表或?qū)徍舜缶V可視需要按部門編制，也可按要素編制，其檢查問題及樣本的多少，可視審核進(jìn)度而定，檢查表或?qū)徍舜髆.dewk.cn綱的內(nèi)容不得向受審核部門/單位或其人員透露。

　　4.3.5 通知受審核部門和單位約定審核時間

　　4.3.5.1 審核組長應(yīng)在審核計劃規(guī)定的審核日期前3日通知受審核部門和單位，并約定審核時間，

確定受審核部門和單位發(fā)言人和陪同人員，確保如期進(jìn)行現(xiàn)場審核。

　　4.3.5.2 受審核部門接到審核通知后，應(yīng)立即做好應(yīng)審的各項準(zhǔn)備工作，包括人員、資料和現(xiàn)場等準(zhǔn)備，確保審核順利進(jìn)行。

　　4.3.5.3 審核組通知受審核部門后，也應(yīng)做好現(xiàn)場審核記錄，不符合項報告等審核用表的準(zhǔn)備和審核組長主持召開首、末次會議的準(zhǔn)備。

　　4.4 審核的實施

　　4.4.1 召開首次會議：（會議時間一般控制在半小時左右）

　　a）首次會議由審核組長主持召開；

　　b）審核組全體成員和受審核部門和單位的領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干及本公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加；

　　c）與會人員必須簽到；

　　d）審核組長介紹審核組成員；

　　e）審核組長聲明與審核有關(guān)的事宜及時間安排；

　　f）審核組應(yīng)做好記錄。

　　4.4.2 現(xiàn)場審核

　　4.4.2.1 首次會議結(jié)束后，進(jìn)行現(xiàn)場審核。審核組長應(yīng)對審核過程進(jìn)行全面控制，確保審核計劃和進(jìn)度及審核的客觀性、公正性和獨立性，并做到審核氣氛平和，審核記律良好及審核結(jié)論恰當(dāng)。

　　4.4.2.2 在現(xiàn)場審核過程中，審核員應(yīng)通過交談、查閱文件、驗證記錄、觀察事實等活動，調(diào)查收集客觀證據(jù)，并做好《現(xiàn)場審核記錄》。

　　4.4.2.3 審核員應(yīng)依據(jù)《檢查表》進(jìn)行審核，一般不要偏離檢查表，但如果發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致不符合的線索，雖然不在檢查表范圍內(nèi)，也應(yīng)予以進(jìn)一步調(diào)查并記錄。

　　4.4.2.4 審核人員應(yīng)將調(diào)查收集到的客觀證據(jù)，在研究和分析的基礎(chǔ)上，識別和確定不符合項，準(zhǔn)確判定不符合的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，并逐項填寫《不符合項報告》，經(jīng)審核組長審查和受審核部門和單位見證人簽字確認(rèn)后生效。

　　4.4.2.5 審核組長應(yīng)組織審核人員對審核結(jié)果進(jìn)行匯總分析，找出薄弱環(huán)節(jié)，并提出糾正措施的建議、意見和/或要求。

　　4.4.3 編寫審核報告

　　4.4.3.1 內(nèi)部審核報告，由審核組長或其指定的審核員編寫，經(jīng)審核組長批準(zhǔn)后，上報總經(jīng)理和體系負(fù)責(zé)人并下發(fā)各受審核部門。

　　4.4.3.2 內(nèi)部審核報告的主要內(nèi)容包括：

　　a）審核日期；

　　b）審核的目的、范圍和依據(jù)；

　　c）審核組成員（審核組長、審核員）；

　　d）審核綜述（審核情況）；

　　e）不符合項的分析；

　　f）糾正措施的建議、意見和/或要求；

　　g）審核結(jié)論意見。

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　　4.4.4 召開末次會議（會議時間一般控制在1小時左右）

　　a）末次會議由審核組長主持召開；

　　b）審核組全體成員和受審核部門和單位的領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干及本公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加；

　　c）與會人員必須簽到；

　　d）審核組長宣讀《內(nèi)部審核報告》并逐項宣讀《不符合項報告》；

　　e）受審核部門領(lǐng)導(dǎo)表態(tài)發(fā)言；

　　f）體系負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理講話，并對不符合的糾正和改進(jìn)提出要求；

　　g）審核組應(yīng)做好記錄。

　　4.5 制定糾正措施

　　4.5.1 對審核組發(fā)出的《不符合項報告》，有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)依據(jù)審核組提出的糾正措施的建議、意見和/或要求，組織分析不符合項產(chǎn)生的原因，并針對其原因逐一采取糾正措施，報體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。

　　4.5.2 糾正措施的實施期限一般不超過15天，責(zé)任部門和單位必須在規(guī)定的期限內(nèi)完成不符合項的整改，特殊情況需要延長時間時，須經(jīng)體系負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　4.5.3 審核組應(yīng)對責(zé)任部門和單位糾正措施的實施情況進(jìn)行跟蹤，并制定相應(yīng)的跟蹤措施。跟蹤過程中如發(fā)現(xiàn)問題，審核組應(yīng)及時向成本部或體系負(fù)責(zé)人報告，以便及時協(xié)調(diào)解決。

　　4.5.4 糾正措施完成后，審核組應(yīng)對實施的結(jié)果進(jìn)行驗證，做好記錄，并將驗證的結(jié)果向體系負(fù)責(zé)人報告。

　　4.6 年度總體評價

　　4.6.1 年度審核計劃完成后。由體系負(fù)責(zé)人組織成本部及有關(guān)部門和單位對本公司成本管理體系全年審核情況進(jìn)行總體評價。

　　4.6.2 年度總體評價可采用以下方法：

　　a）利用《不符m.dewk.cn合項分布表》，研究和分析不符合項的分布情況，對各部門和單位產(chǎn)生的不符合項進(jìn)行匯總分析，并將不符合項按嚴(yán)重程度進(jìn)行分類。

　　b）對全年度內(nèi)成本管理體系運行情況的審核結(jié)果，按部門和單位采用“打分法”進(jìn)行動態(tài)分析、評價，并與上年度比較。

　　c）對糾正措施的完成情況進(jìn)行匯總分析，并計算出糾正措施完成情況相對數(shù)（%）和絕對數(shù)。

　　4.6.3 對上述分析評價的結(jié)果，應(yīng)作為管理評審輸入的一部分。

　　4.7 追加的集中式審核

　　追加的集中式審核可按上述年度例行的滾動式審核程序執(zhí)行。

　　4.8 審核記錄

　　內(nèi)部審核記錄應(yīng)由成本部按《記錄控制程序》規(guī)定進(jìn)行控制。

　　5、相關(guān)/支持性文件

　　5.1《年度內(nèi)部審核計劃》

　　5.2《審核計劃》

　　5.3《管理評審的規(guī)定》

　　5.4《記錄控制程序》

　　5.5《糾正措施控制程序》

　　6、記錄

　　6.1《首/末次會議簽到表》

　　6.2《首/末次會議記錄》

　　6.3《檢查表》

　　6.4《現(xiàn)場審核記錄》

　　6.5《不符合項報告》

　　6.6《不符合項分布表》

　　6.7《成本管理體系文件審查報告》

　　6.8《內(nèi)部審核報告》