20**年出納員述職述廉報告

　　向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報。這一年中的所有效果都只代表過去，以上是部全年的個人工作總結(jié)。所有教訓(xùn)和不足我每個人都牢記在心，努力改進。工作是日復(fù)一日的看似反復(fù)枯燥，但我相信“點點滴滴，造就非凡”有今天的積累，就有明天的輝煌。

　　同時也是心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候。會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻。時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成果，克服缺乏，現(xiàn)將今年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)：

　　主要負責(zé)現(xiàn)金收付，今年我財務(wù)部從事出納工作。票據(jù)印章管理，開具發(fā)票和銀行間的結(jié)算業(yè)務(wù)，剛剛開始工作時我簡單的認為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票，填填支票，跑跑銀行等事務(wù)性工作，但是當(dāng)我真正投入工作，才知道我對出納工作的認識和了解是錯誤的出納工作不只責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和技術(shù)問題，需要理論與實踐相結(jié)合才干掌握.平時的工作中我能嚴格遵守財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，做到日清月結(jié)，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報及時處置，根據(jù)會計提供的憑證及時發(fā)放工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費，堅持財務(wù)手續(xù)，嚴格審核有關(guān)原始單據(jù)，不符要求的一律不付款，嚴格保管有關(guān)印章，空白支票，空白收據(jù)，庫存現(xiàn)金的完整及安全，及時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，月末關(guān)帳后盤點現(xiàn)金流量及銀行存款明細，并認真裝訂當(dāng)月原始憑證，每月及時傳送銀行原始單據(jù)和各收付單據(jù)，配合會計做好各項帳務(wù)處置及各地市資金下?lián)芸睿瑖栏窨刂茖？顚Ｓ煤豌y行帳戶的使用.

　　也是工作中將理論轉(zhuǎn)化為實踐的一個過程，以上是今年工作以來的一些體會和認識。以后的工作中我將加強學(xué)習(xí)和掌握財務(wù)各項政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識，不時提高自己的業(yè)務(wù)水平，加強財務(wù)平安意識，維護個人平安和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發(fā)展，新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，決心再接再厲，更上一層樓。回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處：

　　工作開拓不夠大膽等；1只是滿足自身任務(wù)的完成。

　　對新的業(yè)務(wù)知識學(xué)的還不夠、不透；2業(yè)務(wù)素質(zhì)提高愉快。

篇2：房地產(chǎn)公司出納作業(yè)處理準則

　　第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

　　第二條 為便于零星支付起見,可設(shè)部門及個人備用金,采用定額制,其額度由總經(jīng)理核定,其備用金由出納經(jīng)管。

　　第三條 零用款項的支付,備用金保管員憑支付證明單付款,此項支付證明單是否符合規(guī)定,備用金保管員應(yīng)負責(zé)審核。

　　第四條 備用金的拔補應(yīng)由備用金保管員填"備用金補充申請單"二份,一份自存,一份檢同所有支出憑證并呈會計部門請款。

　　第五條 除備用金外,本公司一切支付,由會計部門根據(jù)原始憑證編制支出傳票,辦理審核后呈主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理核定后支付。

　　第六條 本公司出納根據(jù)會計部門編制經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理核準的支出傳票,辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付,登記及轉(zhuǎn)移。

　　第七條 除備用金外,所有支出憑證應(yīng)由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符,領(lǐng)款人的印鑒是否相符,(來自:m.dewk.cn)如有疑問應(yīng)查詢后始能支付。

　　第八條 凡一次支付未超過人民幣1000元者,經(jīng)由備用金支付外,其余一律開支票支付。特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人核準。

　　第九條 出納人員對各項貨款及費用的支付,應(yīng)將本支票或現(xiàn)金支付受款人或廠商,本公司人員不得代領(lǐng),如因特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)者,需經(jīng)總經(jīng)理核準。

　　第十條 本公司一切支付,應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù),任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。

　　第十一條 支付款項應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒,付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戮記。

　　第十二條 本公司支付款項的付款程序,悉依照下列步驟辦理。

　　(一)原始憑證的審核:

　　1、內(nèi)購、工程發(fā)包款:應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準,始得送交會計部門開具傳票;

　　2、預(yù)付、暫付款項:應(yīng)根據(jù)合同或核準文件,由總辦單位填具請款單,注明合同文件字號,呈報核準后送交會計部門開具傳票;

　　3、一般費用:應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證,經(jīng)有關(guān)負責(zé)人簽章證明及核準,始得送交會計部門開具傳票。

　　(二)會計憑證的核準:

　　1、會計部門應(yīng)根據(jù)原始憑證開具傳票;

　　2、會計部門開具傳票時,應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù),方得為之;

　　3、傳票經(jīng)部門經(jīng)理,及總經(jīng)理或副總經(jīng)理核準后,送交會計部門轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。

　　第十三條 有關(guān)船務(wù)運費及外匯結(jié)匯款、棧租,及各項費用等支出款,應(yīng)填具"請款單",檢附輸入許可證影本,送交會計部門以"預(yù)付"或"暫付"方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。

　　前款項可由經(jīng)辦人員徑向出納簽收,惟必須于支付后七日內(nèi)向會計部門辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　第十四條 本公司各項支出的付款日期如下:

　　(一)國內(nèi)采購貨品的付款,每月25日付款一次(星期日及節(jié)假日順延),但以原始憑證經(jīng)核后于付款日前五日送達會計部門者為限;特殊的須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準。

　　(二)一般費用的付款:經(jīng)常發(fā)生的費用,仍以前項期限辦理,內(nèi)部員工費用,每天支付的,但以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限;

　　(三)薪資的付款:

　　每月15日。

　　因特殊情況需提前支付者,得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準后,再予支付。

　　第十五條 會計部門支付款項倘有扣繳事宜時,應(yīng)將代扣款項于次月十日前填具政府規(guī)定的報繳書向有關(guān)單位繳納,并以影本一份并附于傳票之后,凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事宜者,會計部門應(yīng)于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機關(guān)申報,并將正、副本交各納稅義務(wù)人。

　　第十六條 薪資的支付,應(yīng)由行政人事部編制"考勤表"及"扣款通知匯總表"等財務(wù)人員編制員工工資表,于付款期限之前一日送交會計部門。

　　第十七條 業(yè)務(wù)部門于收到款項后,應(yīng)將其中所收款項解繳出納,出納應(yīng)將解繳憑證送交會計部門,并據(jù)以編制傳票。

　　第十八

　　條 為便于辦理薪資扣繳申報起見,本公司職工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi),及新進人員報到時,填報"個人所得稅申報表",由會計部門收執(zhí),作為所得稅扣繳申報的依據(jù),會計部門應(yīng)就每一員工給付薪資及扣繳情況填載于"各類收入扣繳資料登記表"上,作為日后扣繳申報之用。

　　第十九條 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票,若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等事情以致遭受處罰者,以及社會保險費的滯繳事宜,其滯納金及罰鍰應(yīng)由主辦人員及其直屬主管負責(zé)賠償。

　　第二十條 本準則從發(fā)布之日起施行

篇3：房地產(chǎn)公司出納崗位制

　　房地產(chǎn)公司出納崗位制

　　一、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　二、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行崗位責(zé)任制崗位責(zé)任制，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

　　三、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　四、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　五、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　六、配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　七、完成總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。