中華人民共和國主席令第14號
《全國人民代表大會常務委員會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》已由中華人民共和國第九屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議于1998年12月29日通過,現(xiàn)予公布,自公布之日起施行。
中華人民共和國主席 *
1998年12月29日
全國人大常委會關于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定
為了懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯的犯罪行為,維護國家外匯管理秩序,對刑法作如下補充修改:

一、有下列情形之一,騙購外匯,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處騙購外匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處騙購外匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處騙購外匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金或者沒收財產:
(一)使用偽造、變造的海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)的;
(二)重復使用海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)的;
(三)以其他方式騙購外匯的。
偽造、變造海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù),并用于騙購外匯的,依照前款的規(guī)定從重處罰。
明知用于騙購外匯而提供人民幣資金的,以共犯論處。
單位犯前三款罪的,對單位依照第一款的規(guī)定判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

二、買賣偽造、變造的海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理部門核準件等憑證和單據(jù)或者國家機關的其他公文、證件、印章的,依照刑法第二百八十條的規(guī)定定罪處罰。

三、將刑法第一百九十條修改為:公司、企業(yè)或者其他單位,違反國家規(guī)定,擅自將外匯存放境外,或者將境內的外匯非法轉移到境外,數(shù)額較大的,對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的,對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上有期徒刑。

四、在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯,擾亂市場秩序,情節(jié)嚴重的,依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰。

篇2：審理騙購外匯非法買賣外匯刑事案件具體應用法律問題解釋

中華人民共和國最高人民法院公告
《最高人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》已于1998年8月28日由最高人民法院審判委員會第1018次會議通過,現(xiàn)予公布,自1998年9月1日起施行。
1998年8月28日
最高人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
(1998年8月28日最高人民法院審判委員會第1018次會議通過 法釋〔1998〕20號)
為依法懲處騙購外匯、非法買賣外匯的犯罪行為,根據(jù)刑法的有關規(guī)定,現(xiàn)對審理騙購外匯、非法買賣外匯案件具體應用法律的若干問題解釋如下:
第一條 以進行走私、逃匯、洗錢、騙稅等犯罪活動為目的,使用虛假、無效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購外匯的,應當分別按照刑法分則第三章第二節(jié)、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。
非國有公司、企業(yè)或者其他單位,與國有公司、企業(yè)或者其他國有單位勾結逃匯的,以逃匯罪的共犯處罰。
第二條 偽造、變造、買賣海關簽發(fā)的報關單、進口證明、外匯管理機關的核準件等憑證或者購買偽造、變造的上述憑證的,按照刑法第二百八十條第一款的規(guī)定定罪處罰。
第三條 在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯,擾亂金融市場秩序,具有下列情形之一的,按照刑法第二百二十五條第(三)項的規(guī)定定罪處罰:
(一)非法買賣外匯二十萬美元以上的;
(二)違法所得五萬元人民幣以上的。
第四條 公司、企業(yè)或者其他單位,違反有關外貿代理業(yè)務的規(guī)定,采用非法手段、或者明知是偽造、變造的憑證、商業(yè)單據(jù),為他人向外匯指定銀行騙購外匯,數(shù)額在五百萬美元以上或者違法所得五十萬元人民幣以上的,按照刑法第二百二十五條第(三)項的規(guī)定定罪處罰。
居間介紹騙購外匯一百萬美元以上或者違法所得十萬元人民幣以上的,按照刑法第二百二十五條第(三)項的規(guī)定定罪處罰。
第五條 海關、銀行、外匯管理機關工作人員與騙購外匯的行為人通謀,為其提供購買外匯的有關憑證,或者明知是偽造、變造的憑證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯,構成犯罪的,按照刑法的有關規(guī)定從重處罰。
第六條 實施本解釋規(guī)定的行為,同時觸犯二個以上罪名的,擇一重罪從重處罰。
第七條 根據(jù)刑法第六十四條規(guī)定,騙購外匯、非法買賣外匯的,其違法所得予以追繳,用于騙購外匯、非法買賣外匯的資金予以沒收,上繳國庫。
第八條 騙購、非法買賣不同幣種的外匯的,以案發(fā)時國家外匯管理機關制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰。