二手樓盤(pán)接收的財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)：

　　二手樓盤(pán)接收時(shí)的財(cái)務(wù)工作與新建樓盤(pán)財(cái)務(wù)工作的傾重面有所不同。新建樓盤(pán)物業(yè)管理的財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)備時(shí)間比較充分，各項(xiàng)管理工作是以財(cái)務(wù)工作為龍頭的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，所得到的有關(guān)資料、批文等全是一手資料，準(zhǔn)確率比較高;而二手樓盤(pán)初期的財(cái)務(wù)工作，是以保障小區(qū)繼續(xù)安全運(yùn)行為主題，所以財(cái)務(wù)工作必須適應(yīng)各項(xiàng)現(xiàn)實(shí)管理工作，并沒(méi)有適應(yīng)時(shí)間，而得到的資料多數(shù)是短缺不全，因而財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)有以下幾項(xiàng)內(nèi)容：一是核實(shí)上期物業(yè)所移交的業(yè)主收費(fèi)擋案資料及上期物業(yè)預(yù)收小業(yè)主的《物業(yè)管理費(fèi)明細(xì)清冊(cè)》;二是會(huì)同有關(guān)人員清點(diǎn)用于小區(qū)管理上使用的固定資產(chǎn)、工具等現(xiàn)實(shí)狀況;三是辦理銀行開(kāi)戶手續(xù);四是根據(jù)小區(qū)配套設(shè)備特點(diǎn)功能編制小區(qū)當(dāng)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算;五是收集有關(guān)資料完善小區(qū)各項(xiàng)管理制度增加管理工作的合法性。

　　①核實(shí)業(yè)主繳費(fèi)檔案與預(yù)收費(fèi)用的明細(xì)

　　由于物業(yè)管理工作的特殊性和目前對(duì)物業(yè)管理的法規(guī)和規(guī)章制度不夠健全，所以小區(qū)在物業(yè)管理前后移交上出現(xiàn)不少矛盾。具體移交有直接移交和間接移交，采用間接移交的問(wèn)題可能多一些，所以對(duì)業(yè)主的收費(fèi)資料要作為一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容來(lái)核查。核查方法主要是用業(yè)主委員會(huì)所提供的市測(cè)量局實(shí)測(cè)各單元面積與移交欠費(fèi)清冊(cè)進(jìn)行核對(duì)，實(shí)際收費(fèi)單價(jià)與物價(jià)局的批文進(jìn)行核對(duì)，預(yù)收管理費(fèi)與實(shí)際移交款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)。在實(shí)施收取小區(qū)接盤(pán)后第一次管理費(fèi)時(shí)，對(duì)所有小業(yè)主以前欠交的管理費(fèi)都要進(jìn)行核對(duì)，碰到有不同之處要向業(yè)主委員通報(bào)、備案。

　　②清點(diǎn)固定資產(chǎn)與常用工具

　　一般情況下，前期物業(yè)管理公司會(huì)有部分的固定資產(chǎn)與專(zhuān)項(xiàng)工具移交給下屆管理公司。對(duì)移交物資的數(shù)量、質(zhì)地的好壞等，接收單位均應(yīng)進(jìn)行清點(diǎn)。因此財(cái)務(wù)人員因會(huì)同其他人員一起，對(duì)轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，專(zhuān)項(xiàng)工具在質(zhì)量上、數(shù)量上和使用程度上進(jìn)行認(rèn)可，同時(shí)財(cái)務(wù)人員編制有關(guān)管理清冊(cè)，便于自身的管理及今后的核算和結(jié)束時(shí)的移交工作。

　　③辦理銀行開(kāi)戶手續(xù)

　　同新建物業(yè)一樣辦理。

　　④編制預(yù)算

　　同新建物業(yè)一樣編制，有條件能參考一下上屆物業(yè)管理公司的收支報(bào)表，那樣更符合實(shí)際。

　　⑤收集有關(guān)文件資料

　　對(duì)財(cái)務(wù)工作來(lái)講最重要的資料是業(yè)主繳費(fèi)清冊(cè)。物價(jià)局的定價(jià)批文和測(cè)量局的實(shí)測(cè)文件，特別是物價(jià)局的定價(jià)批文。如有變動(dòng)，還需向物價(jià)局申報(bào)，沒(méi)有批文的還需補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)。

篇2：小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作

　　小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作

　　小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作，其操作方法也是小區(qū)的資金管理的整個(gè)過(guò)程。目前公司的資金管理采用收支二條線的管理方法，即小區(qū)的所有收入都必須開(kāi)具公司指定的收款憑證，并將收入及時(shí)解繳小區(qū)的開(kāi)戶銀行。定期將收款憑證的記帳聯(lián)與銀行解款匯單一起交公司財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。小區(qū)不得以任何借口設(shè)帳外帳、小金庫(kù)。不得坐支挪用收入。小區(qū)的日常運(yùn)行支出必須嚴(yán)格在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，所需資金向公司財(cái)務(wù)部門(mén)籌借，使用完后及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，而公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各小區(qū)的收入情況，預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行審核控制。

　　為了確保小區(qū)管理期間的日常運(yùn)行和保證公司的應(yīng)得利潤(rùn)，小區(qū)財(cái)務(wù)人員具體操作方法如下：

　　①定時(shí)定人收取管理費(fèi)用

　　小區(qū)日常運(yùn)行費(fèi)用的來(lái)源依靠于物業(yè)管理費(fèi)的收入，所以小區(qū)財(cái)務(wù)人員要把收費(fèi)工作作為頭等大事來(lái)抓，這有提高了管理費(fèi)的收繳率，才能服務(wù)于小區(qū)的維護(hù)、運(yùn)行事項(xiàng)，公司才能有利潤(rùn)，小區(qū)管理處才能生存，但小區(qū)財(cái)務(wù)人員必須掌握政策，不能超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不能巧列名目收費(fèi)，不能超規(guī)定提前收費(fèi)，一般小區(qū)的物業(yè)管理費(fèi)按季度收取。小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)各單位面積打印出機(jī)制的收款憑證，而后按樓宇定專(zhuān)人負(fù)責(zé)上門(mén)收取或統(tǒng)一設(shè)點(diǎn)收費(fèi)。按樓宇定專(zhuān)人收費(fèi)時(shí)，應(yīng)做好票證的交接手續(xù)、明確責(zé)任，提出要求，對(duì)收到的資金全部及時(shí)解入開(kāi)戶銀行帳戶，并定期將收入?yún)R單等專(zhuān)交公司財(cái)務(wù)部門(mén)，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)記載有關(guān)帳務(wù)。

　　②登記收費(fèi)清冊(cè)、編制收費(fèi)日表

　　財(cái)務(wù)人員對(duì)收到業(yè)主交來(lái)的管理費(fèi)時(shí)要填制二表一帳。一表是小區(qū)的《費(fèi)用收繳清冊(cè)》，另一表是《收費(fèi)日?qǐng)?bào)表》，一帳為《銀行現(xiàn)金收支流水帳》。格式詳見(jiàn)附表。

　　小區(qū)《費(fèi)用收繳清冊(cè)》類(lèi)是來(lái)自于原來(lái)的客戶分戶卡。主要反映二項(xiàng)內(nèi)容：一項(xiàng)是業(yè)主的基本情況，包括面積單價(jià)、業(yè)主姓名、聯(lián)系電話等;另一項(xiàng)是反映業(yè)主的交費(fèi)情況。本表除上述便于查詢業(yè)主基本情況和所有業(yè)主繳款欠款明細(xì)二大功能外，第三大功能，也是目前小區(qū)用來(lái)計(jì)算管理費(fèi)收繳率唯一的報(bào)表。每月底根據(jù)報(bào)表內(nèi)容計(jì)算出當(dāng)月管理費(fèi)用收繳率對(duì)未繳款項(xiàng)每家進(jìn)行分析，并向小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)拿出催討意見(jiàn)，直到款項(xiàng)收到為止。所以財(cái)務(wù)人員在填制本表時(shí)要做到及時(shí)、認(rèn)真、準(zhǔn)確。本報(bào)表一般在電腦中操作，一個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目一表每年調(diào)換一次。

　　《收費(fèi)日?qǐng)?bào)表》是用來(lái)反映當(dāng)日(或一定時(shí)間)內(nèi)業(yè)主繳納各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)及付款方式，發(fā)票收據(jù)的編號(hào)、收款當(dāng)事人及所收到款項(xiàng)后解交銀行情況。本表的主要功能是能準(zhǔn)確反映當(dāng)日所收款項(xiàng)的明細(xì)項(xiàng)目，便于核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，同時(shí)也是用來(lái)登記《費(fèi)用收繳清冊(cè)》和記載收支流水帳的依據(jù)。

　　本表一式二份，一份于小區(qū)保存，一份連同發(fā)票的另一聯(lián)上繳上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。

　　③《現(xiàn)金收支流水帳》主要用來(lái)反映小區(qū)各項(xiàng)收入、支出，資金節(jié)余或超支的分類(lèi)帳，本帳的主要功能是用來(lái)記載小區(qū)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況(即使用人向小區(qū)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)稱(chēng)第一次報(bào)銷(xiāo))和小區(qū)財(cái)務(wù)人員向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的情況(小區(qū)財(cái)務(wù)人員再將使用人報(bào)銷(xiāo)憑證匯總后再向公司報(bào)銷(xiāo)稱(chēng)第二次報(bào)銷(xiāo))。銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區(qū)所有收入情況和將收入移交公司財(cái)務(wù)的記帳情況。

　　本分類(lèi)帳可按業(yè)主委員會(huì)需要公布帳目的有關(guān)類(lèi)目開(kāi)設(shè)，是反映公司財(cái)務(wù)帳的另一個(gè)側(cè)面，所以本帳的總額必須定期與公司財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。

　　④向公司財(cái)務(wù)籌借備用金，保障小區(qū)日常費(fèi)用支出。

　　上面對(duì)小區(qū)的資金實(shí)行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區(qū)的收入挪用作為小區(qū)的支出。因此，小區(qū)的支出首先應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)籌借資金，具體的借款手續(xù)由小區(qū)財(cái)務(wù)人員辦理，經(jīng)小區(qū)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)并填寫(xiě)專(zhuān)用借款憑證，到公司財(cái)務(wù)辦理。備用金使用完時(shí)再向公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，這樣不斷地循環(huán)。

　　我公司目前對(duì)小區(qū)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用二次報(bào)銷(xiāo)法，第一次即小區(qū)使用人員向小區(qū)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)，第二次由小區(qū)的財(cái)務(wù)人員將使用人所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用集中歸類(lèi)后定期向公司財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)以上報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，上下級(jí)根據(jù)不同需求，編制費(fèi)用的支出憑證入帳。

　　小區(qū)財(cái)務(wù)人員給使用者報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把好第一關(guān)，所有的付款都必須有合法的發(fā)票，內(nèi)容真實(shí)并經(jīng)二人以上的簽字(即經(jīng)手人驗(yàn)收、單位負(fù)責(zé)人)方可報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)按預(yù)算科目分類(lèi)記帳，定期與公司財(cái)務(wù)部門(mén)核算報(bào)銷(xiāo)。

　　⑤帳目公布接受審計(jì)

　　小區(qū)的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關(guān)規(guī)定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關(guān)條款。一般講小區(qū)費(fèi)用采取全額承包，節(jié)超全歸物業(yè)管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區(qū)管理公司只拿管理酬金，其他節(jié)超全歸小區(qū)所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區(qū)只公布代收代付管理費(fèi)和按實(shí)收取費(fèi)用的項(xiàng)目，其次公布一項(xiàng)收入有二家或二家以上共有的收款項(xiàng)目，如停車(chē)費(fèi)等要加以公布。

　　但所有小區(qū)的帳目都必須經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所的審計(jì)，這項(xiàng)工作由公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理，這是遵照國(guó)家對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求進(jìn)行的。我們管理合同中簽定的有關(guān)業(yè)主委員會(huì)有查帳的權(quán)力或請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行查帳，這與上面所講的審計(jì)不是同一回事，所以小區(qū)必須接受二次或二次以上帳務(wù)檢查。以后一次的審計(jì)由小區(qū)財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)、公司財(cái)務(wù)專(zhuān)人配合。

篇3：管理期結(jié)束的小區(qū)財(cái)務(wù)工作

　　管理期結(jié)束的小區(qū)財(cái)務(wù)工作

　　當(dāng)管理期結(jié)束，小區(qū)的財(cái)務(wù)工作有以下幾個(gè)方面：

　　①核實(shí)小區(qū)業(yè)主的欠交款項(xiàng)，編制欠款明細(xì)表，催討欠款。

　　②清理現(xiàn)有的固定資產(chǎn)和低值易耗品數(shù)量，與應(yīng)有數(shù)比較，發(fā)生差異向公司財(cái)務(wù)匯報(bào)，由公司財(cái)務(wù)復(fù)核，并根據(jù)所有權(quán)編制移交表。

　　③整理業(yè)主繳費(fèi)清冊(cè)，做好移交表準(zhǔn)備。

　　④償還原借備用金，協(xié)助公司財(cái)務(wù)部門(mén)清理其他應(yīng)收應(yīng)付帳款。

　　⑤將銀行存款轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)，散銷(xiāo)銀行帳戶，償還領(lǐng)用收款憑證。

　　⑥協(xié)助其他部門(mén)辦理其他移交事項(xiàng)。