預(yù)算依據(jù)主要由預(yù)算書(shū)中涉及的所有數(shù)據(jù)組成。
(一)人員定崗定編表(組織架構(gòu))
首先確定組織架構(gòu)，編制《人員定崗定編表》，主要用于核算人工工資、五險(xiǎn)一金、福利以及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等人力資源費(fèi)。
人員配置原則：需要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況合理配置，以整體預(yù)算調(diào)整。盲目追求最佳配置比例，極有可能造成團(tuán)隊(duì)“臃腫”或“貧瘠”,導(dǎo)致團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)能力下降。建議一人多崗，一崗多專，并定期輪崗，發(fā)揮員工最大生產(chǎn)力的同時(shí)培養(yǎng)企業(yè)綜合型人才。
(二)項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表
項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一般包括：項(xiàng)目建筑面積、占地面積、可收費(fèi)面積，綠化面積、綠化率、容積率、總戶數(shù)、車位數(shù)、已售面積、未售面積、公建面積等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，主要來(lái)源于開(kāi)發(fā)企業(yè)和售樓處。其中，收費(fèi)面積是指總建筑面積減去公建面積后的面積。公建面積指物業(yè)用房、社區(qū)用房、設(shè)備房等不具備收費(fèi)條件的面積。
(三)設(shè)備設(shè)施統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表
設(shè)備設(shè)施數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性是能耗預(yù)算成功的關(guān)鍵，所以在統(tǒng)計(jì)時(shí)應(yīng)該全面，盡量將項(xiàng)目所有的設(shè)備設(shè)施進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。成熟項(xiàng)目的數(shù)據(jù)收集和統(tǒng)計(jì)會(huì)比較順利，但新交付或即將交付的項(xiàng)目由于多種因素可能造成數(shù)據(jù)無(wú)法統(tǒng)計(jì)或缺失，所以前期數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)不穩(wěn)定狀態(tài)，能耗預(yù)算的準(zhǔn)確性下降，后期會(huì)隨著項(xiàng)目成熟而穩(wěn)定。同時(shí)，具備統(tǒng)計(jì)條件的一定要按照實(shí)際發(fā)生的時(shí)間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和測(cè)量，全部靠經(jīng)驗(yàn)估算，很有可能降低能耗預(yù)算的準(zhǔn)確性。
(四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是核算收入和支出的重要依據(jù)，主要來(lái)源于物業(yè)合同和政府文件。應(yīng)當(dāng)將項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中所有的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)分類統(tǒng)計(jì)，包括但不限于以下幾類：不同類型物業(yè)費(fèi)、電梯費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、生活垃圾處理費(fèi)、綠化外包費(fèi)、清潔外包費(fèi)等全部收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
篇2：酒店能耗預(yù)算依據(jù)存在問(wèn)題
酒店能耗預(yù)算的依據(jù)及存在問(wèn)題
能源消耗是否得到合理控制，是酒店工程管理者的中心任務(wù)。在能源的控制過(guò)程中，酒店管理者在很大程度上，都很難掌握一種很好的計(jì)算依據(jù)。
（1）酒店對(duì)能源指標(biāo)控制感到非常困難，由于各酒店規(guī)模、客源結(jié)構(gòu)、客房出租率、客房?jī)r(jià)格、設(shè)備系統(tǒng)及地理位置氣象條件等的差異，所以能源消耗差異較大，難以判斷本酒店的能耗是否合理。
（2）各酒店橫向相互了解較少，各酒店能源消耗預(yù)算的主要依據(jù)是靠歷年同期能耗經(jīng)驗(yàn)做出預(yù)算。
（3）各酒店一般使用直觀的單位費(fèi)用指標(biāo)來(lái)比較，考核的標(biāo)準(zhǔn)使用總能源費(fèi)／建筑面積或總能源費(fèi)／房間數(shù)或總能源／總營(yíng)業(yè)收入這三個(gè)指標(biāo)。在酒店管理中，特別要明確的是總能源消耗的合理性，使用消耗范圍和各大系統(tǒng)的能源費(fèi)用所占比例是否合理。避免過(guò)量地消耗能源來(lái)控制客房服務(wù)區(qū)域的環(huán)境溫度和濕度，有效使用酒店總的能源費(fèi)用支出。
（4）能源消耗量隨客房出租率和餐廳上座率變化而變化。年總能源費(fèi)／建筑面積和年總能源費(fèi)／總營(yíng)業(yè)數(shù)這兩個(gè)指標(biāo)在出租率不同的條件下，從以上比較中，不能作為酒店間橫向比較的指標(biāo)。總能源費(fèi)／總營(yíng)業(yè)收入中涉及客房的銷售單價(jià)、客房的出租率等因素影響，當(dāng)市場(chǎng)很好時(shí)客房銷售單價(jià)和客房出租率和餐廳上座率都會(huì)相對(duì)較高，再由于各酒店的采暖方式不同等，使該比值相對(duì)減小或增大，但這樣并不意味能源的消耗是合理的，很大程度上會(huì)出現(xiàn)在營(yíng)業(yè)額大幅提高的掩蓋下，造成能源使用浪費(fèi)的現(xiàn)象。
總能源費(fèi)／總營(yíng)業(yè)收入，由于客房收入的年均單價(jià)和各酒店的能源使用方式不同，與酒店內(nèi)部能源使用是否合理無(wú)關(guān)，所以進(jìn)行橫向比較時(shí)會(huì)因這兩個(gè)因素帶來(lái)較大誤差。
在酒店進(jìn)行年度能源預(yù)算中存在以下一些問(wèn)題：
1)、沒(méi)有正確的理論依據(jù)。酒店管理者對(duì)新建酒店第一年的能源消耗預(yù)算大多簡(jiǎn)單地參考本地的一些酒店的年度預(yù)算，沒(méi)有切實(shí)的對(duì)自己酒店的設(shè)備特點(diǎn)進(jìn)行分析，只是套用別家酒店年度消耗的總能源費(fèi)除以本酒店的建筑面積，來(lái)估算本酒店的總能源費(fèi)，再相應(yīng)地估計(jì)出各能源指標(biāo)的使用量。不能充分的結(jié)合本酒店實(shí)際條件和設(shè)備使用狀況，所以第一年的預(yù)算與實(shí)際用量相差很大，第二年的預(yù)算只好參考第一年的實(shí)際用量作出依此類推，至于能源消耗是否合理，節(jié)能是否存在空間，如何合理使用能源，本酒店是一概不知。
2)、許多酒店為了保證年度任務(wù)的完成，在確定完成任務(wù)上，一般是能源預(yù)算在先總營(yíng)業(yè)額預(yù)算在后，從主觀上就改變了正常營(yíng)業(yè)條件下?tīng)I(yíng)業(yè)收入決定能源消費(fèi)這個(gè)客觀事實(shí)，勢(shì)必造成總能耗值失控。根本談不上合理預(yù)算、控制能源消耗。能源預(yù)算關(guān)鍵是根據(jù)本酒店的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，從實(shí)際情況作出比較，確定能源費(fèi)用各項(xiàng)指標(biāo)的費(fèi)用比例。
在預(yù)算中，顯然總能源費(fèi)用中電的消耗比例最大，其中空調(diào)系統(tǒng)年平均用電占總用電的35％左右，照明用電占40％左右，其他用電如輸送設(shè)備、給排水設(shè)備占25％左右；其次是蒸汽的消耗比例，冬季平均來(lái)說(shuō)空調(diào)系統(tǒng)北方采暖、加濕使用蒸汽量占總量的40％左右，洗衣房占30％左右，廚房占20％左右，洗澡用熱水占10％左右。
水的使用量比例夏季平均來(lái)說(shuō)，廚房占20％左右，洗衣房占20％左右，空調(diào)用補(bǔ)充水占5％左右，內(nèi)部人員用水占15％左右，其余40％為客房使用。
在實(shí)際運(yùn)行中，空調(diào)系統(tǒng)耗能比例最大，在改善室內(nèi)空氣質(zhì)量的同時(shí)應(yīng)注意合理地使用能源。