物業(yè)公司資金的控制制度

　　1、現(xiàn)金控制程序

　　1.1任何人不得從頭到尾經(jīng)辦一筆業(yè)務(wù);

　　1.2分開處理出納和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù);

　　1.3盡可能集中收取現(xiàn)金;

　　1.4收到現(xiàn)金及時(shí)記賬;

　　1.5鼓勵(lì)顧客索取收據(jù)或發(fā)票;

　　1.6每日收取的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行;

　　1.7除金額較小及規(guī)定情況，嚴(yán)格控制使用現(xiàn)金;

　　1.8物業(yè)公司的收費(fèi)最好采用銀行托收，不僅可減少物業(yè)公司的工作量，而且方便住戶，減少因收費(fèi)原因引發(fā)服務(wù)投訴的機(jī)會(huì)。銀行托收工作應(yīng)在交房前作好準(zhǔn)備工作，與銀行簽署相關(guān)協(xié)議，在交房現(xiàn)場(chǎng)開立存折。

　　2、非財(cái)務(wù)人員(如安全員、客戶服務(wù)人員)收取現(xiàn)金的管理：

　　2.1對(duì)被授權(quán)收取現(xiàn)金的人員應(yīng)作適當(dāng)考察，收取現(xiàn)金的權(quán)限應(yīng)明確;

　　2.2應(yīng)明確告知，代收現(xiàn)金人員應(yīng)按要求定期交回現(xiàn)金，報(bào)告收入;

　　2.3負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)沒有交回現(xiàn)金的人;

　　2.4收款應(yīng)記錄在簡(jiǎn)要的現(xiàn)金登記本上;

　　2.5經(jīng)常檢查與其他的記錄來核對(duì)其現(xiàn)金的數(shù)量;

　　2.5租金及管理費(fèi)收取應(yīng)設(shè)置明細(xì)臺(tái)賬，記錄收款情況;

　　2.6獨(dú)立于收款人的人員應(yīng)不定期按臺(tái)賬中未收款情況進(jìn)行抽查。

　　3、銀行存款的管理

　　3.1未簽發(fā)的支票需安全保管;

　　3.2負(fù)責(zé)簽發(fā)支票的人不能負(fù)責(zé)應(yīng)付或應(yīng)收款賬;

　　3.3支票只能在正確的批準(zhǔn)事項(xiàng)完畢后方能簽發(fā);

　　3.4審批憑證在付款后必須立即注銷;

　　3.5已簽支票最好立即交付，否則須保管于安全地點(diǎn);

　　3.6銀行余額調(diào)節(jié)表由簽發(fā)支票、保管現(xiàn)金以外的人擔(dān)任;

　　3.7支票的印鑒分別保管;

　　3.8銀行調(diào)節(jié)數(shù)應(yīng)及時(shí)查驗(yàn);

　　3.9控制開具無抬頭支票及遠(yuǎn)期支票;

　　3.10公司應(yīng)在充分掌握流程的情況下，嘗試開展網(wǎng)上支付的功能，可減少報(bào)銷人員的時(shí)間浪費(fèi)，提高支付及查詢效率;

　　3.11出納員應(yīng)定期(日或周)編制資金報(bào)表，報(bào)送公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

篇2：地產(chǎn)公司貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

　　貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

　　為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證公司貨幣資金的安全，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的基本規(guī)范，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制訂本制度。

　　第一條：本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第二條：公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)公司貨幣資金控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

　　第三條：公司財(cái)務(wù)部為貨幣資金業(yè)務(wù)的承辦部門，負(fù)責(zé)公司貨幣資金的保管、收付、稽核和監(jiān)督。

　　第四條：公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

　　第五條：公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，需由會(huì)計(jì)和出納共同完成，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)擋案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　第六條：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行全面預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，建立與預(yù)算管理要求相符的貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

　　第七條：公司審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的有關(guān)規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

　　第八條：公司貨幣資金經(jīng)辦人員在職責(zé)范圍內(nèi)，按照公司審批人員的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。

　　第九條：公司按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　　1現(xiàn)金內(nèi)部控制

　　(一)控制目標(biāo)

　　按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度，現(xiàn)金管理的內(nèi)

　　部控制目標(biāo)為：

　　1、保證現(xiàn)金收支正確合法;

　　2、保證現(xiàn)金結(jié)算及時(shí)適當(dāng);

　　3、保證現(xiàn)金存儲(chǔ)安全完整;

　　4、保證現(xiàn)金核算真實(shí)合規(guī)。

　　(二)控制要求

　　1、公司加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)

　　及時(shí)存入銀行。

　　2、公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入帳并存入銀行，不得用于直接支

　　付公司自身的支出。

　　3、公司m.dewk.cn借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自

　　挪用、借出現(xiàn)金。

　　4、公司不得帳外設(shè)帳，不得私設(shè)“小金庫”。

　　5、公司每季度進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并作出相應(yīng)處理。進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)和出納共同參加。

　　第十條：公司銀行預(yù)留印鑒的管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)專

　　用章由出納人員保管，個(gè)人名章由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁一人

　　保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

　　第十一條：公司加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票的購買、領(lǐng)用、注銷、背書轉(zhuǎn)讓需由會(huì)計(jì)人員同意并簽字方可進(jìn)行，票據(jù)的日常保管由出納人員負(fù)責(zé)，并設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　第十二條：公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行定期和不定期的檢查，對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，不斷加以糾正和完善。

　　第十三條：本制度解釋權(quán)為財(cái)務(wù)部

篇3：房地產(chǎn)公司貨幣資金控制制度

　　房地產(chǎn)公司貨幣資金控制制度

　　第一章：總則

　　第一條：為了加強(qiáng)和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度;

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;

　　第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理必須嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財(cái)務(wù)人員，并對(duì)他們的工作負(fù)全面的責(zé)任，同時(shí)財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第四條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任并予以處罰。

　　第二章：現(xiàn)金管理

　　第五條：公司專門設(shè)立出納人員1名，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第六條：根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　第七條：公司經(jīng)營(yíng)過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。

　　第八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到財(cái)務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時(shí)備查。

　　第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過 元，超過部分應(yīng)及時(shí)解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的“保險(xiǎn)箱”內(nèi)

　　第十條：對(duì)于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，審核報(bào)銷的各原始憑證是否齊全、是否合法、有無白條現(xiàn)象，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核報(bào)銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。

　　第十一條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記“現(xiàn)金日記帳”，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，及時(shí)查找、糾正差異，以確保帳、實(shí)相符。

　　第十二條：每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制“現(xiàn)金核對(duì)記錄表”由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字，以確保帳、帳相符。

　　第十三條：出納人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。