物業(yè)公司資金的控制制度

　　1、現(xiàn)金控制程序

　　1.1任何人不得從頭到尾經(jīng)辦一筆業(yè)務;

　　1.2分開處理出納和會計業(yè)務;

　　1.3盡可能集中收取現(xiàn)金;

　　1.4收到現(xiàn)金及時記賬;

　　1.5鼓勵顧客索取收據(jù)或發(fā)票;

　　1.6每日收取的現(xiàn)金應送存銀行;

　　1.7除金額較小及規(guī)定情況，嚴格控制使用現(xiàn)金;

　　1.8物業(yè)公司的收費最好采用銀行托收，不僅可減少物業(yè)公司的工作量，而且方便住戶，減少因收費原因引發(fā)服務投訴的機會。銀行托收工作應在交房前作好準備工作，與銀行簽署相關協(xié)議，在交房現(xiàn)場開立存折。

　　2、非財務人員(如安全員、客戶服務人員)收取現(xiàn)金的管理：

　　2.1對被授權收取現(xiàn)金的人員應作適當考察，收取現(xiàn)金的權限應明確;

　　2.2應明確告知，代收現(xiàn)金人員應按要求定期交回現(xiàn)金，報告收入;

　　2.3負責人應及時跟進沒有交回現(xiàn)金的人;

　　2.4收款應記錄在簡要的現(xiàn)金登記本上;

　　2.5經(jīng)常檢查與其他的記錄來核對其現(xiàn)金的數(shù)量;

　　2.5租金及管理費收取應設置明細臺賬，記錄收款情況;

　　2.6獨立于收款人的人員應不定期按臺賬中未收款情況進行抽查。

　　3、銀行存款的管理

　　3.1未簽發(fā)的支票需安全保管;

　　3.2負責簽發(fā)支票的人不能負責應付或應收款賬;

　　3.3支票只能在正確的批準事項完畢后方能簽發(fā);

　　3.4審批憑證在付款后必須立即注銷;

　　3.5已簽支票最好立即交付，否則須保管于安全地點;

　　3.6銀行余額調(diào)節(jié)表由簽發(fā)支票、保管現(xiàn)金以外的人擔任;

　　3.7支票的印鑒分別保管;

　　3.8銀行調(diào)節(jié)數(shù)應及時查驗;

　　3.9控制開具無抬頭支票及遠期支票;

　　3.10公司應在充分掌握流程的情況下，嘗試開展網(wǎng)上支付的功能，可減少報銷人員的時間浪費，提高支付及查詢效率;

　　3.11出納員應定期(日或周)編制資金報表，報送公司相關領導。

篇2：地產(chǎn)公司貨幣資金內(nèi)部會計控制制度

　　貨幣資金內(nèi)部會計控制制度

　　為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證公司貨幣資金的安全，根據(jù)《會計法》和國家有關內(nèi)部會計控制的基本規(guī)范，結合公司業(yè)務特點和管理要求，特制訂本制度。

　　第一條：本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第二條：公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理對公司貨幣資金控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

　　第三條：公司財務部為貨幣資金業(yè)務的承辦部門，負責公司貨幣資金的保管、收付、稽核和監(jiān)督。

　　第四條：公司辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

　　第五條：公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，需由會計和出納共同完成，出納人員不得兼任稽核、會計擋案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第六條：公司對貨幣資金業(yè)務嚴格執(zhí)行全面預算管理的有關規(guī)定，建立與預算管理要求相符的貨幣資金授權批準制度，明確審批人對貨幣資金的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人員辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。

　　第七條：公司審批人根據(jù)貨幣資金授權批準制度的有關規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權限。

　　第八條：公司貨幣資金經(jīng)辦人員在職責范圍內(nèi)，按照公司審批人員的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務，對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理。

　　第九條：公司按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。

　　1現(xiàn)金內(nèi)部控制

　　(一)控制目標

　　按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關財務制度，現(xiàn)金管理的內(nèi)

　　部控制目標為：

　　1、保證現(xiàn)金收支正確合法;

　　2、保證現(xiàn)金結算及時適當;

　　3、保證現(xiàn)金存儲安全完整;

　　4、保證現(xiàn)金核算真實合規(guī)。

　　(二)控制要求

　　1、公司加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應

　　及時存入銀行。

　　2、公司現(xiàn)金收入應及時入帳并存入銀行，不得用于直接支

　　付公司自身的支出。

　　3、公司m.dewk.cn借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自

　　挪用、借出現(xiàn)金。

　　4、公司不得帳外設帳，不得私設“小金庫”。

　　5、公司每季度進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金帳面余額與實際庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，應及時查明原因，并作出相應處理。進行現(xiàn)金盤點時應由會計和出納共同參加。

　　第十條：公司銀行預留印鑒的管理由財務部負責，財務專

　　用章由出納人員保管，個人名章由會計人員負責保管，嚴禁一人

　　保管支付款項所需的全部印章。

　　第十一條：公司加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票的購買、領用、注銷、背書轉(zhuǎn)讓需由會計人員同意并簽字方可進行，票據(jù)的日常保管由出納人員負責，并設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　第十二條：公司財務經(jīng)理對貨幣資金業(yè)務進行定期和不定期的檢查，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，不斷加以糾正和完善。

　　第十三條：本制度解釋權為財務部

篇3：房地產(chǎn)公司貨幣資金控制制度

　　房地產(chǎn)公司貨幣資金控制制度

　　第一章：總則

　　第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關規(guī)定，特制定本制度;

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;

　　第三條：貨幣資金管理的主要責任人為公司財務經(jīng)理，財務經(jīng)理必須嚴格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財務人員，并對他們的工作負全面的責任，同時財務經(jīng)理應對公司總經(jīng)理負責。

　　第四條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責任的則追究其經(jīng)濟責任并予以處罰。

　　第二章：現(xiàn)金管理

　　第五條：公司專門設立出納人員1名，負責貨幣資金的日常業(yè)務的管理、核算，出納人員應嚴格按照《會計法》和公司各項規(guī)定開展日常工作，并對財務經(jīng)理負責。

　　第六條：根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。

　　第八條：出納人員應按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時應在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到財務經(jīng)理處定期繳銷時備查。

　　第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應嚴格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應保證現(xiàn)金庫存量不超過 元，超過部分應及時解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的“保險箱”內(nèi)

　　第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務時，出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定，審核報銷的各原始憑證是否齊全、是否合法、有無白條現(xiàn)象，審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核報銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認上述事項無誤的情況方可以付款，并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。

　　第十一條：出納人員應及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務登記“現(xiàn)金日記帳”，每日應結算當天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制“現(xiàn)金日報表”，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時查找、糾正差異，以確保帳、實相符。

　　第十二條：每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現(xiàn)金核對記錄表”由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字，以確保帳、帳相符。

　　第十三條：出納人員有義務配合財務經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。