物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之債權(quán)、債務(wù)的管理

　　3.1、各管理處的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)按照應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細(xì)帳，按照會計權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行明細(xì)核算。

　　3.2、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制"應(yīng)收帳款"、"其他應(yīng)收款"、"應(yīng)付帳款"、"其他應(yīng)付款"、"預(yù)收帳款"等科目的余額表，及時與各往來單位對帳。

　　3.3、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項(xiàng)應(yīng)收款帳齡分析表，及時清理債權(quán)、債務(wù)。

　　3.4、財務(wù)部應(yīng)協(xié)助其他部門嚴(yán)格按照《處理欠繳管理費(fèi)程序》及時催收各項(xiàng)欠費(fèi)，以減少壞帳損失。

　　3.5、財務(wù)部對確屬無法收回的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因，追究責(zé)任，并按規(guī)定的程序報批后方可進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

　　3.6、財務(wù)部尤其應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收各項(xiàng)費(fèi)用的管理，應(yīng)每月按時準(zhǔn)確計算應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)、代收水費(fèi)、天然氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，并發(fā)放帳單，催收各項(xiàng)費(fèi)用;對租戶的各項(xiàng)欠費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照《催繳管理費(fèi)流程》及時催收，避免造成長期欠費(fèi)。

　　3.7、財務(wù)部在收費(fèi)工作中，應(yīng)搜集、整理以下資料：

　　3.7.1、所有租戶的編號及實(shí)測面積;

　　3.7.2、每個租戶的管理費(fèi)起計日期;

　　3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項(xiàng)費(fèi)用的金額;

　　3.7.4、各租戶的資料，如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號;

　　3.7.6、各租戶的各月繳費(fèi)情況及欠費(fèi)金額;

　　3.7.7對各欠費(fèi)租戶的滯納金的起計日期，應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

篇2：制藥公司會計員(債權(quán)債務(wù)/報表、稽核)職務(wù)說明書

　　浙江**制藥股份有限公司

　　職務(wù)說明書

　　職務(wù)名稱：會計員(債權(quán)債務(wù)/報表、稽核) 職務(wù)級別 ：職務(wù)編號：

　　工作部門：財務(wù)部上級主管：經(jīng)理撰寫日期：20**.9.18

　　撰寫人：ZZ 部門審核： 人力資源部批準(zhǔn)：

　　一.職務(wù)目標(biāo)：

　　崗位設(shè)立目的，職權(quán)范圍和主要內(nèi)容。

　　為準(zhǔn)確提供會計信息，有助于公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行合理決策，有助于強(qiáng)化內(nèi)部管理，維護(hù)企業(yè)利益，避免不必要 的壞賬損失。必須真實(shí)準(zhǔn)確及時編制相應(yīng)會計報表。按照內(nèi)控制度，稽核費(fèi)用報銷憑證，核算處理本單位發(fā)生的往來款項(xiàng)。

　　二.主要職責(zé)

　　按照由主到次順序書寫，列舉主要工作內(nèi)容，用關(guān)鍵動詞表述所擔(dān)負(fù)責(zé)任。

　　1、準(zhǔn)確及時編制本部和合并會計報表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確，不得漏報或者任意取舍。

　　2、按照相關(guān)制度、開支標(biāo)準(zhǔn)，審核報銷憑證，對不真實(shí)、不規(guī)范、不合理事項(xiàng)進(jìn)行事前監(jiān)督，并將有關(guān)事項(xiàng)及時反饋領(lǐng)導(dǎo)。

　　3、及時整理各種往來款項(xiàng)的結(jié)算情況，每月根據(jù)月末余額通知配合有關(guān)部門及時清理，并按照要求提供清理結(jié)果。

　　三.職位要素;

　　1.知識結(jié)構(gòu)

　　描述完成此項(xiàng)工作所需的相關(guān)知識，與之相關(guān)的理論，術(shù)語，概念，原則，規(guī)程，技術(shù)等理解力的要求，描述專業(yè)、學(xué)歷要求，專業(yè)崗位培訓(xùn)，自我進(jìn)修以及工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、年限的要求。

　　1、大專以上財務(wù)或相關(guān)學(xué)歷;

　　2、1年以上財務(wù)、會計工作經(jīng)驗(yàn)。

　　3、熟練掌握會計制度、財務(wù)管理知識。

　　4、熟練掌握計算機(jī)的操作技能，會使用辦公軟件尤其是財務(wù)軟件。

　　5、具備會計從業(yè)資格證書及初級會計資格證書。

　　2.復(fù)雜程度

　　從工作本身的性質(zhì)、任務(wù)的多樣性、獲得指導(dǎo)與幫助的可能性、工作的范圍以及時效性等幾方面考慮，描述此項(xiàng)工作對于一個受過全面培訓(xùn)或已可稱為合格的員工來說，其難易程度。

　　需經(jīng)常與子公司進(jìn)行溝通，了解子公司在實(shí)際會計核算工作中需協(xié)調(diào)問題和業(yè)務(wù)難點(diǎn)，以便統(tǒng)一財會 政策，真實(shí)反映企業(yè)財務(wù)信息。

　　3.責(zé)任范圍

　　( 1) 工作的自由度：

　　從以下幾方面說明該工作的自由度：內(nèi)部的書面指示，規(guī)程，政策以及外部法律，法規(guī)對之的束縛力;完成該項(xiàng)工作的時間要求，任務(wù)的多樣化以及所需的主動能動性。

　　1、遵守國家各項(xiàng)財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制制度、稽核制度等。

　　2、主動協(xié)調(diào)子公司和相關(guān)部門的工作。

　　( 2) 范圍：

　　描述工作直接影響的最大范圍：科室、部門或工作單位，生產(chǎn)線、車間或全公司。

　　1、本崗位履行會直接影響到公司各部門費(fèi)用開支的真實(shí)性、合法性。

　　2、影響公司盈利結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

　　4.人際關(guān)系

　　描述完成此項(xiàng)工作需與公司內(nèi)外其他人的聯(lián)系的工作要求。注意從簡單的信息交換到復(fù)雜的討論和談判的關(guān)系的排列。描述具體聯(lián)系的機(jī)構(gòu)和對象，相互關(guān)系的重要性和頻率，以及對公司的潛在影響。

　　1、在公司內(nèi)部經(jīng)常與涉及到費(fèi)用報銷、暫付、暫借款部門有業(yè)務(wù)聯(lián)系。

　　2、在公司外部需經(jīng)常與子公司進(jìn)行溝通，經(jīng)常與有往來款項(xiàng)單位進(jìn)行往來款項(xiàng)的核對。

　　5.實(shí)施管理

　　(1)人員管理：

　　描述直接和間接管理著的員工的層次和數(shù)量，在提供指導(dǎo)和控制功能中的角色。

　　無

　　(2) 職能監(jiān)督

　　描述對機(jī)構(gòu)的組織、決策、指導(dǎo)功能。包括水平、類型、管理多樣性，個人決定人、財、物權(quán)限。

　　1、根據(jù)企業(yè)內(nèi)控制度，有對費(fèi)用開支稽核、監(jiān)督的權(quán)限。

　　2、根據(jù)股份公司合并報表規(guī)定，對本級及子公司進(jìn)行規(guī)范合并的權(quán)限。

　　6.操作技能

　　(1)技能水平

　　描述完成此項(xiàng)工作對于手臂，手，手指的靈活性、精確性、速度和協(xié)調(diào)性的要求。 包括活動和需要培訓(xùn)的性質(zhì)。操作技能對于此項(xiàng)工作重要程度如何?

　　熟練操作計算機(jī)，尤其是掌握財務(wù)軟件處理系統(tǒng)。財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性，高效率完全依靠此技能。

　　(2)應(yīng)用程度

　　描述每日應(yīng)用操作技能的時間有多少?

　　每日平均運(yùn)用計算機(jī)4小時

　　7.集中視力

　　描述所要求集中視力的程度。考慮可能因閱讀，測量儀器，標(biāo)尺度，查疵點(diǎn)等長時間用眼和集中視力而引起的眼睛緊張和疲勞。每日需集中視力的時間有多少?

　　每日集中視力近6小時。

　　8.體力消耗

　　描述完成此項(xiàng)工作所需的能力和努力的總和由于完成工作所產(chǎn)生的緊張和不適。指出被移動物體的重量，工作的重復(fù)性，進(jìn)行的速度，走，站，舉，拉，推，運(yùn)送，上升等的程度。

　　體力消耗較少。

　　9.工作環(huán)境

　　(1)工作條件

　　描述完成工作時環(huán)境引起的身體的不適。使一個身體(能力和靈敏性)正常的人感覺不舒服和討厭的環(huán)境程度如何?

　　長時間使用計算機(jī)會帶來眼睛的不適，無其它明顯不適感。

　　(2)夜行。 通常每月有幾個晚上因工作需要出差不在家。

　　一般不出差。

篇3：錦州市政府債務(wù)管理辦法

錦州市人民政府令第7號
二○○七年八月九日
錦州市政府債務(wù)管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)政府債務(wù)的監(jiān)督管理,規(guī)范我市各級政府及其所屬部門政府債務(wù)舉借、使用、償還的行為,有效利用政府債務(wù),防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險,根據(jù)《遼寧省政府債務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府債務(wù),是指由政府及其所屬部門、單位舉借或者合法提供擔(dān)保以及在特定情況下需要由政府償還的債務(wù)。
第三條 使用政府債務(wù)資金的單位為最終債務(wù)人。最終債務(wù)人的法定代表人為償債行政責(zé)任人,對償還政府債務(wù)承擔(dān)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;最終債務(wù)人的本級政府主管領(lǐng)導(dǎo)為償債監(jiān)督行政責(zé)任人,承擔(dān)對償債行政責(zé)任人組織償還政府債務(wù)工作的監(jiān)督責(zé)任。
第四條 政府債務(wù)實(shí)行年度收支計劃管理。
縣(市)區(qū)政府和市政府部門應(yīng)當(dāng)按照市財政部門的要求編制年度政府債務(wù)收支計劃,明確政府債務(wù)建設(shè)項(xiàng)目、投資規(guī)模、配套資金和償還計劃,并在報送年度財政收支預(yù)算時一并將年度政府債務(wù)收支計劃報送市財政部門。市財政部門負(fù)責(zé)審核、匯總和編制全市年度政府債務(wù)收支計劃,報市政府審批后實(shí)施。
經(jīng)本級政府批準(zhǔn),需用財政資金償還的政府債務(wù)支出,應(yīng)當(dāng)納入部門預(yù)算和財政預(yù)算 。
第五條 政府債務(wù)的規(guī)模應(yīng)當(dāng)與本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和可支配財力相適應(yīng)。政府債務(wù)資金不得用于經(jīng)常性支出和競爭性項(xiàng)目建設(shè)。
第六條 政府及其所屬部門不得做政府債務(wù)的擔(dān)保人,但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。
第七條 本辦法適用于市、縣(市)區(qū)政府及其所屬部門、單位債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。
第八條 市、縣(市)區(qū)財政部門是本級政府債務(wù)管理部門,負(fù)責(zé)本級和下級政府債務(wù)監(jiān)督。
審計機(jī)關(guān)依法對政府債務(wù)進(jìn)行審計。

第二章 政府債務(wù)的舉借
第九條 舉借政府債務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循量力而行、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、注重實(shí)效、防范風(fēng)險、明確責(zé)任的原則。
第十條 下列項(xiàng)目可以申請舉借政