銀行案件防控、風險排查自查報告
根據(jù)包新農(nóng)金發(fā)今年30號《包商銀行新型農(nóng)村金融機構管理總部文件》文件要求為進一步加強我行案件防控風險排查工作，提高全行員工案件防范意識，加強內控制度建設，查找風險點，及時發(fā)現(xiàn)并上報各類案件，消除案件隱患，確保案件防控風險點排查工作的扎實有效開展。
案件防控風險點排查活動實施“一把手”工程。行長為案件防控排查工作的第一責任人。各部門負責人組織本部門的排查工作，充分認識案件風險防控工作的嚴峻形勢，高度重視，切實負責，把案件風險防控排查工作落實到位。主要對以下方面進行排查。
一、業(yè)務操作流程排查。
(一)存款方面：
(1)單位結算賬戶的自查處理。今年11月21日至25日，我行賬戶管理：們按照人民銀行《單位結算賬戶管理辦法》，對開業(yè)至今開立的單位結算賬戶進行了詳細的自查。共清查賬戶55戶含我行在同業(yè)(荊門人行1戶、漢口銀行1戶、掇刀中行1戶、掇刀農(nóng)行1戶、向陽農(nóng)行1戶)開立賬戶5戶，其中：基本賬戶戶、專用賬戶1戶、一般賬戶50戶、注冊驗資戶1戶;經(jīng)清查，發(fā)現(xiàn)問題若干：
一是待核準類基本賬戶在他行未銷戶，在我行又開立基本賬戶，致使在我行開立的賬戶長期處于“黑戶”狀態(tài)。該賬戶屬于我行自身賬戶，最初注冊驗資時是在掇刀中行辦理，驗資成功轉為基本賬戶。我公司正式營業(yè)后，欲將基本賬戶變更到我行營業(yè)部辦理，因中行變更手續(xù)繁雜一直久拖不決。后續(xù)在請示行領導后，我們將根據(jù)指示進行處理。
二是報備類一般賬戶在他行有久懸戶和基本賬戶變更，致使在我行開立的賬戶不能報備。經(jīng)與開戶單位主管人員聯(lián)系，目前，變更賬戶的家單位已將最新的單位開戶許可證送交我行，我行也已在人行結算賬戶管理系統(tǒng)報備。在他行有久懸賬戶的單位家，1家已經(jīng)做銷戶處理，還有1家正在要求基本賬戶開戶行做久懸賬戶轉為正常賬戶處理，后續(xù)將視情況做出相應處理。根據(jù)自查發(fā)現(xiàn)的問題，在今后的工作中，我們在要求柜員保證開戶單位資料的完整性、合規(guī)性的同時，還要求柜員，單位結算賬戶在沒有通過人行結算賬戶管理系統(tǒng)核準、報備絕對不允許使用，如10日內還不能處理好的一
(2)個人賬戶的自查情況：根據(jù)管理行和本行的《個人結算賬律進行銷戶處理。戶管理辦法》，對至今開立的個人結算賬戶進行了自查，截止今年11月27日，全行共開立人民幣結算賬戶474戶，公民聯(lián)網(wǎng)身份核查474戶，留存客戶身份證復印件474戶，全部都進行了身份核查。其中活期儲蓄戶共388戶，總金額1305萬元;定期存款共86戶，總金額共計830.4萬元。共開出普通存折354本，一本通存折63本，定期存單87張。我行在日常工作中能嚴格按照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關法律制度規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶的開立業(yè)務，能夠認真核對存款人身份證件的姓名、號碼及照片，并全部通過公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核實，留存客戶身份證件復印件，對冒用他人證件開戶、虛假身份證件開戶的均不予辦理，要求客戶提供真實有效身份證件;對于由代理人開戶的，能嚴格審核代理人的身份證件，聯(lián)系被代理人進行核實，留存電話號碼及詳細住址等重要信息，每日客戶開戶資料隨傳票裝訂。對個人銀行結算賬戶30萬元以上大額劃轉業(yè)務及20萬以上的現(xiàn)金業(yè)務，我行建立了大額劃轉登記簿，大額交易嚴格按照反洗錢的相關規(guī)定逐筆進行了審批，并詳細記錄其交易對方、資金用途等重要情況，凡是轉賬超過30萬元以上必須由部門經(jīng)理和會計主管審批方能轉出，并由部門經(jīng)理簽批大額資金簽批單。我行做到了支付資金層層把關，授權管理，責任明確。
2、存款程序與記錄：開業(yè)至今我行共辦理單位定期存款一筆，金額1000萬，存期一年，由客戶提供開立單位賬戶的相關資料并留存印鑒;辦理單位通知存款一筆，金額1000萬，儲種為七天通知，目前沒有到期也不存在提前支取現(xiàn)象;單位協(xié)定存款一筆，協(xié)定金額50萬;開立1戶單位注冊驗資戶。未開辦存款證明書及教育儲蓄業(yè)務。經(jīng)清查存款程序與記錄，發(fā)現(xiàn)以下問題：一、未建立應解匯款及臨時存款登記簿。我行目前沒有大小額支付系統(tǒng)，依托他行網(wǎng)銀處理往來賬，不涉及應解匯款及臨時存款此會計科目，但是為了以后的業(yè)務發(fā)展，要完善此業(yè)務;
二、大額轉賬支取未嚴格執(zhí)行預約登記制。現(xiàn)就此情況，已清查以往的所有往來業(yè)務，經(jīng)行詳細登記與記錄，在以后的業(yè)務操作中要做到一筆一清，詳細記錄。
3、財務核對：嚴格執(zhí)行“崗位獨立，人員分離”制度，記賬人員和對賬人員分離，每日營業(yè)終了由會計主管和綜合柜員核對交易往來的筆數(shù)和金額是否正確一致。
(二)會計業(yè)務方面：
1、會計主管履行職責：嚴格執(zhí)行會計主管責任制度，禁止從事與職責無關的業(yè)務，并按規(guī)定對會計業(yè)務進行監(jiān)督和審核，并做好《會計主管工作日志登記簿》的記錄和處理。
2、會計程序與記錄：核查以往的會計記錄，發(fā)現(xiàn)如下問題：
一、會計憑證存在不合規(guī)不正確的現(xiàn)象，如沒有大寫金額，沒有簽章等。柜員的內部自制憑證(現(xiàn)金收入付出憑證)，出現(xiàn)忘寫大寫金額的現(xiàn)象或者書寫不正確現(xiàn)象。現(xiàn)已督促其改正，并制定相關整改措施，保證以后不再出現(xiàn)此類情況;
二、會計檔案裝訂不合規(guī)，有掉頁現(xiàn)象。已對檔案進行修補裝訂，指定專人審核會計檔案裝訂。
3、財務核對：嚴格執(zhí)行“崗位獨立，人員分離”制度，記賬人員和對賬人員分離，每日營業(yè)終了由會計主管和綜合柜員核對交易往來的筆數(shù)和金額是否正確一致。
(三)財務核算方面：
1、根據(jù)《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行財務管理辦法(試行)、有關實施條例和法律法規(guī)及規(guī)定編制符合我行體制、防范財務風險、推動各項業(yè)務持續(xù)健康協(xié)調發(fā)展的財務年度計劃，主管部門嚴格按我行各財務規(guī)定及年度計劃展開財務工作。
2、建立由我行各級領導組成的財務領導小組，各項財務工作在董事會及行長的領導下由會計結算部具體實施;對于我行大宗費用的開支由我行人員集體進》《掇刀行決策;各項財務工作均按《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行財務管理辦法(試行)、包商村鎮(zhèn)銀行財務審查管理辦法(試行)》等規(guī)章制度和實施細則的要求進行;各崗位人員按有利于分工協(xié)作，有利于相互制約，有利于提高效率的原則設置，對財務管理審批、采購、保管、會計核算等不可相互兼容的崗位實行崗位分離制。
3、財務核算及收支管理均以權責發(fā)生制為基礎;對每筆財務收支準確核算，按各財務規(guī)章辦法等合理合規(guī)列入相應賬目;合理規(guī)范的開立費用賬戶并按《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行費用管理辦法(試行)》等財務制度使用，開業(yè)至今已發(fā)生91筆費用，金額為1109133.81元，其中：業(yè)務招待費為63183.6元，電子設備運轉費15102元，郵電費16071.5元，勞動保護費189800元，印刷費25133元，公雜費95203.4元，職工工資273360元，差旅費4564.3元，水電費35190.1元，職工福利費11223元，職工教育經(jīng)費9659.72元，費用性稅金46347.3元，保險費25081.69元，社保23356.2元低值易耗品攤銷261388元，住房公積金12864元，經(jīng)查，每一筆單據(jù)，要素(事項)、時間等均符合我行費用管理辦法;對各種費用的借支均按我行規(guī)定填制借款單，由我行各級領導給出意見后方可實施;各費用的支出需填寫費用報銷憑證、附原始費用憑證、寫明用途，且嚴格實行授權管理下的“一支筆”審批制度;各應收應付款按各有關規(guī)定掛賬開業(yè)至今已發(fā)生。
(四)出納業(yè)務方面：
1、定期查庫：建有“查庫登記簿”及“柜面業(yè)務交接登記簿”，柜員交接班、營業(yè)終了時由授權柜員檢查并核對實物與賬務記載一致;會計主管每周對有價單證和重要空白憑證使用管理情況檢查;營業(yè)機構負責人每半個月查庫;會計結算部至少每月進行一次全面庫存檢查;分管行長至少每季進行一次全面庫存檢查;主管行長每半年至少進行一次全面庫存檢查;董事長每年至少進行一次全面庫存檢查。”制度，碰箱必須在監(jiān)控錄
2、崗位制約：柜員必須堅持“一日三碰庫(箱)像視線范圍內進行，做到賬款、賬實相符。
3、程序與記錄：經(jīng)核查，我行目前沒有假幣收繳資格，未開辦現(xiàn)金領繳代理業(yè)務，柜員現(xiàn)金出入庫實行雙人清點核實，款箱交接雙人簽字確認，明確責任。
4、庫存現(xiàn)金安全與管理：庫存現(xiàn)金實行限額管理制度，對超限額部分及時繳存開戶行，保證資金安全和有效流通。
(五)對賬管理方面：
我行自8月11日正式營業(yè)起已經(jīng)月有余，對賬工作也已進行次。按照《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行對賬工作管理實施細則》我們逐次進行了自查。第一次8月份，共產(chǎn)生戶對賬單位，發(fā)出戶收回戶，對賬率100;第二次9月份，共產(chǎn)生15戶對賬單位，發(fā)出13戶收回10戶，對賬率67;第三次10月份，共產(chǎn)生27戶對賬單位，發(fā)出22戶收回17戶，對賬率63;在本次自查清理中發(fā)現(xiàn)開戶后一直未發(fā)生業(yè)務，余額為零的單位賬戶9戶占總戶數(shù)的29，空戶較多;外地和外地經(jīng)營的單位賬戶7戶占總戶數(shù)的21，對賬管理非常困難。根據(jù)我行對賬率嚴重不達標實際，在以后工作中：
一是嚴把準入關。要求單位開戶后每月必須發(fā)生*筆以上業(yè)務，不然不予開戶。對已經(jīng)開戶單位，要求本月必須發(fā)生業(yè)務，不然限期銷戶;
二是“專人”對賬。對在外地和外地經(jīng)營的單位賬戶，由其客戶經(jīng)理負責對賬，改變由營業(yè)部指定1人專門負責對賬模式。三是對照久懸賬戶要求對長期不對賬的單位納入久懸賬戶管理。通過有效措施促進我行對賬質量快速提升。
(六)現(xiàn)金管理方面：
現(xiàn)金業(yè)務必須堅持“當日核對、雙人管庫、雙人押運、離崗必須查庫”的原則，做到內控嚴密、職責分明。現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。進行款箱交接時，交箱前必須核對接箱人是否為被授權人，接箱時必須核對總箱數(shù)，檢查款箱是否完整無損，并詳細登記相關交接登記簿。
(七)印鑒密押、重要空白憑證、授權卡、柜員卡等管理情況：嚴格遵守“證印分管，證押分管”原則，柜員卡專人使用，專人保管，定期或不定期更換密碼，做到“誰使用，誰保管，誰負責”。截至到目前，未發(fā)現(xiàn)有任何錯用亂用冒用現(xiàn)象發(fā)生。
(八)重要空白憑證方面：嚴格執(zhí)行《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行重要空白憑證管理辦法》。
1、重要空白憑證和有價單證保管：建有“重要空白憑證保管登記簿”定專人保管重要空白憑證和有價單證，重要空白憑證和有價單證實物應當與賬務記載核對一致。經(jīng)管人員變動時，嚴格辦理交接登記手續(xù)，詳細記載交接情況。憑證經(jīng)管人員未辦妥交接手續(xù)前，不得離崗。
2、重要空白憑證和有價單證使用：領用重要空白憑證，根據(jù)領用數(shù)量登記，注明起止號碼。簽發(fā)時，必須按順序號使用，逐份銷“重要空白憑證登記簿”號，號碼必須銜接。屬銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁有客戶簽發(fā)，不得事先蓋好印章備用。由于我行目前暫時沒有支票和代理業(yè)務，因此此方面不存在風險。，并且規(guī)定會計主管每周對有價單證和重
3、定期檢查：建有“查庫登記簿”要空白憑證使用管理情況檢查;營業(yè)機構負責人每半個月查庫;會計結算部至少每月進行一次全面庫存檢查;分管行長至少每季進行一次全面庫存檢查;主管行長每半年至少進行一次全面庫存檢查;董事長每年至少進行一次全面庫存檢查。經(jīng)查看檢查開業(yè)至今的“查庫登記簿”并突擊檢查庫存情況，發(fā)現(xiàn)所有賬證、賬款、賬實相符。在以后的工作中，我們仍要堅持定期不定期的庫存檢查，保證銀行及客戶資金財產(chǎn)安全。
(九)中間業(yè)務方面：目前我行暫時未開辦中間業(yè)務。
(十)安全保衛(wèi)：根據(jù)管理行和本行《安全保衛(wèi)工作實施細則》的規(guī)定，我們及時對安防設施等進行了自查。
一是測試110報警器是否處于正常工作狀態(tài)。經(jīng)與110聯(lián)系測試，確認我行報警系統(tǒng)正常，運行良好;
二是詢問柜員掇刀公安，均能正確應答;
三是檢查報警裝置的按紐是否局的電話號碼(0724-249***)安裝在柜員隨手方便之處，是否處于正常工作狀態(tài)。經(jīng)查看和測試均符合內外部安全保衛(wèi)部門的要求。
四是突擊檢查營業(yè)人員是否雙人臨柜，聯(lián)動門是否關閉，是否有非營業(yè)人員。經(jīng)檢查沒有發(fā)現(xiàn)單人臨柜現(xiàn)象，聯(lián)動門緊閉處于鎖定狀態(tài)，也沒有發(fā)現(xiàn)除營業(yè)人員以外的其他人員進入營業(yè)室;
五是突擊檢查柜員現(xiàn)金箱和重要空白憑證庫。進行賬實、賬款、賬證、賬賬核對，沒有發(fā)現(xiàn)白條抵庫、賬實、賬款、賬證、賬賬不符的現(xiàn)象;
六是檢查柜員交接是否合規(guī)。經(jīng)查看《柜面業(yè)務、交接登記簿》《業(yè)務印章、認證卡、密鑰交接登記簿》等沒有發(fā)現(xiàn)交叉交接、交接不銜接、交接不簽章、交接事項不清、交接事項不實或交接時間不清等事項，各項交接均符合我行制度規(guī)定;
七是檢查消防、自衛(wèi)器材。經(jīng)查看，營業(yè)部有滅火器箱個(每個里面有個滅火器)，消防栓個，均有專人保管并貼有封簽，檢測時間在有效期內。沒有看到自衛(wèi)器材，目前，已將情況向行領導反應。
三、下一步工作開展計劃
1.進一步提高認識，確保案件防控工作取得實效。我行充分認識開展關鍵風險點監(jiān)控檢查工作的重要性，防止和切實落實監(jiān)控檢查職責，“檢查走過場”“檢查疲勞”，確保監(jiān)控檢查工作取得實效。
2.加大監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實工作力度，確保檢查發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改。對于監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照有關規(guī)定落實整改，并做到舉一反三，杜絕屢查屢犯。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要求各部門要高度重視，認真對待。。
3.加強業(yè)務學習，進一步提高案件防控水平。
4.進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”“見怪不怪”、的現(xiàn)象，對發(fā)現(xiàn)的問題引起高度重視，堅決杜絕發(fā)現(xiàn)問題不報告的情況發(fā)生。
5.加強案件防控及整改，保證整改工作落到實處。各管理部門將定期或不定期組織對所在部門案件防控及整改落實情況的檢查，對整改工作落實不到位的要追究責任人，并對整改情況進行重點抽查。機構網(wǎng)點因整改落實不到位，造成風險隱患的，要從重處理責任人。
篇2：銀行案件風險排查方案
長安銀行寶雞分行
20**年二季度案件風險現(xiàn)場檢查工作方案
根據(jù)省、市銀監(jiān)局的要求以及總行《案件風險排查工作實施方案》，安防檢查監(jiān)督部決定20**年第二季末對全行各分支機構季度案件風險排查工作情況進行現(xiàn)場檢查，為了使我分行案件風險現(xiàn)場檢察院查工作扎實有效，特制定本方案。
一、現(xiàn)場檢查工作的時間安排：
季度案件風險現(xiàn)場檢查工作時間安排，從6月11日開始，6月20日結束。
二、現(xiàn)場檢查工作的組織實施：
案件風險現(xiàn)場檢查工作是在我行案件風險排查領導小組的直接領導下，由安防檢查監(jiān)督部具體組織實施。
三、現(xiàn)場抽查對象及時間范圍：
1、按照銀監(jiān)局關于案件風險排查工作的要求，我分行第二季度將對轄區(qū)16個分支機構進行全面自查。
2、檢查工作時間范圍為，20**年第二季度季所辦理的大額存取款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、帳戶管理、企業(yè)預留印鑒管理、增值稅發(fā)票的核查、柜臺業(yè)務的風險控制、我行從業(yè)人員“六十”個嚴禁以及被查單位的自查工作開展等情況，必要時可向上一季度或上一年度追溯。
3、對上季度檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤檢查。
四、各檢查組檢查重點及職責：
1、被查機構自查工作開展情況。
重點檢查被查單位開展案件風險自查的組織領導機構是否健全;有無開展案件風險排查的總體安排和實施方案;是否建立了滾動式常態(tài)化自查機制;風險排查人員和責任是否落實;有無風險排查動員部署會議記錄和風險自查工作記錄;對自查中發(fā)現(xiàn)的風險隱患是否采取有效措施立即整改;對發(fā)現(xiàn)的風險隱患有無隱瞞不報問題;對有關責任人是否及時作出了處理。
2、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務開展情況。
重點檢查保證金繳存管理情況，保證金來源是否真實合法，是否開立保證金專戶，是否以銀行貸款用作保證金，有無在票據(jù)解付之前動用保證金的情況;貿(mào)易背景真實性情況，合同是否合法有效，合同標的是否與簽約雙方的經(jīng)營規(guī)模相匹配;貼現(xiàn)票據(jù)是否按規(guī)定查詢查復，貼現(xiàn)資料要素記載是否齊全合理，有無存在不全或不規(guī)范、不合法的情況;貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性，是否流入股市或流入無真實貿(mào)易背景用途，資金的最終回流方向是否為出票人或出票人的關聯(lián)企業(yè)，票據(jù)的被背書人是否為資金掮客;銀行承兌匯票的敞口額度，是否基于對客戶的信用等級評定，并不高于我行的授權授信額度;銀行承兌匯票發(fā)生墊款后的處理情況及相關責任人問責情況。
3、對增值稅發(fā)票真實性的核查情況。
重點檢查被查單位是否嚴格按照票據(jù)承兌、貼現(xiàn)審查規(guī)定做到盡職審查，對被查單位票據(jù)業(yè)務增值稅發(fā)票的真實性進行復審，嚴防企業(yè)利用虛假增值稅發(fā)票辦理票據(jù)業(yè)務。檢查結束前，將被查單位一季度辦理的承兌匯票保證金存款名單、新授信票據(jù)和新增授信票據(jù)客戶名單打印，連同一季度簽發(fā)或貼現(xiàn)的承兌匯票及所附合同、增值稅發(fā)票的復印件在檢查結束后一同報我行案件風險排查領導小組辦公室。
4、大額存款進出情況。
檢查中要對大額存款的進出情況重點檢查，按照“大額、異動賬戶優(yōu)先”的原則進行，要對單筆50萬元以上資金進出情況逐筆全面進行檢查;同時，還應檢查被查單位是否嚴格執(zhí)行我行大額資金管理制度、分級審批制度;是否嚴格按規(guī)定審查大額現(xiàn)金支取，對單位資金轉入個人賬戶的審查是否盡職;大額取現(xiàn)預約、登記是否規(guī)范;對大額資金的支付是否在規(guī)定的時限內向人民銀行備案。
5、賬戶管理情況。
重點針對以下六類情況進行檢查：一是非長期合作企業(yè)開立的臨時結算賬戶。二是未經(jīng)銀行營銷，企業(yè)自然開立的賬戶。三是有大筆資金進入并在短期內流出(多發(fā)生在對賬期內)的賬戶。四是由中介機構或非企業(yè)人員代辦開立的賬戶。五是賬戶開立后一直未發(fā)生業(yè)務或業(yè)務筆數(shù)、金額較小，突然發(fā)生大額資金收付的賬戶。六是賬戶開立后，有大額資金收付，但長期不與銀行對賬、不領取回單的賬戶。
同時，還應關注一般賬戶有無支取現(xiàn)金;是否存在公款私存;是否存在賬戶所有人出租和轉讓賬戶;被查單位銀企對賬制度的執(zhí)行情況;記賬與對賬崗位是否分離，會計主管能否定期對對賬情況進行檢查核對。
6、企業(yè)預留印鑒管理情況。
重點檢查“賬戶管理”中所針對的六類重點賬戶，通過查閱這些賬戶的大額資金進出記錄，翻看當日傳票，仔細核對傳票上加蓋印鑒是否與被查機構《印鑒登記簿》上企業(yè)預留印鑒一致，有無被查機構使用自制傳票，擅自轉移企業(yè)資金的情況。與此同時，還應檢查被查單位印鑒卡與企業(yè)開戶資料是否一致，是否按照銀行制度規(guī)定保管、使用和交接企業(yè)預留印鑒卡。
7、柜臺業(yè)務的風險控制情況。
重點檢查柜員卡使用情況;重要物品保管和使用;辦理具體柜臺業(yè)務;辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務情況;銀行賬戶管理;業(yè)務授權業(yè)務;對賬情況;授信情況。
8、從業(yè)人員“六十個”嚴禁
主要內容包括對公賬戶和結算崗位十個嚴禁;營業(yè)柜員業(yè)務操作十個嚴禁;自助設備管理十個嚴禁;會計主管十個嚴禁;信貸人員十個嚴禁;營業(yè)機構負責人十個嚴禁。
9、對上季度檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行“回頭望”。
10、對長安銀行不規(guī)范經(jīng)營問題專項治理工作任務落實情況進行督促檢查。
五、幾點要求
1、檢查組要高度重視和認真組織案件風險現(xiàn)場檢查工作，檢查前要統(tǒng)籌安排，制定檢查方案，確定檢查組長和主查人，落實責任，將各項工作任務分解落實到每個檢查人員，確保每次現(xiàn)場檢查工作順利開展。
2、檢查組在檢查中，要注意保管好工作底稿和檢查記錄，對檢查中需要向被查單位確認的事實和問題，應出具《檢查事實確認書》交被查單位負責人簽字確認，對檢查中發(fā)現(xiàn)的案件風險，應及時向本行案件風險排查領導小組報告，以便我行采取措施及時處置，減少影響。與此同時，各檢查組在檢查期間，要加強輿情監(jiān)控和注意保密，有關檢查情況一律不得對外泄露。
3、檢查組檢查結束后，要形成書面檢查報告，并按照附表1至附表5所要求的填報內容，填制好所有報表，連同被查單位本季度辦理的承兌匯票保證金存款名單、新授信票據(jù)和新增授信票據(jù)客戶名單打印資料、被查單位一季度簽發(fā)或貼現(xiàn)的承兌匯票及所附合同、增值稅發(fā)票的復印件一同裝訂成冊上報我行案件風險排查領導小組辦公室。
附件：大額存取款自查情況季報表
帳戶自查情況季報表
票據(jù)業(yè)務承兌與貼現(xiàn)自查情況季報表
印鑒管理使用自查情況季報表
二O一二年六月三日
篇3：銀行案件防控、風險排查自查報告(3)
銀行案件防控、風險排查自查報告
根據(jù)包新農(nóng)金發(fā)今年30號《包商銀行新型農(nóng)村金融機構管理總部文件》文件要求為進一步加強我行案件防控風險排查工作，提高全行員工案件防范意識，加強內控制度建設，查找風險點，及時發(fā)現(xiàn)并上報各類案件，消除案件隱患，確保案件防控風險點排查工作的扎實有效開展。
案件防控風險點排查活動實施“一把手”工程。行長為案件防控排查工作的第一責任人。各部門負責人組織本部門的排查工作，充分認識案件風險防控工作的嚴峻形勢，高度重視，切實負責，把案件風險防控排查工作落實到位。主要對以下方面進行排查。
一、業(yè)務操作流程排查。
(一)存款方面：
(1)單位結算賬戶的自查處理。今年11月21日至25日，我行賬戶管理：們按照人民銀行《單位結算賬戶管理辦法》，對開業(yè)至今開立的單位結算賬戶進行了詳細的自查。共清查賬戶55戶含我行在同業(yè)(荊門人行1戶、漢口銀行1戶、掇刀中行1戶、掇刀農(nóng)行1戶、向陽農(nóng)行1戶)開立賬戶5戶，其中：基本賬戶戶、專用賬戶1戶、一般賬戶50戶、注冊驗資戶1戶;經(jīng)清查，發(fā)現(xiàn)問題若干：
一是待核準類基本賬戶在他行未銷戶，在我行又開立基本賬戶，致使在我行開立的賬戶長期處于“黑戶”狀態(tài)。該賬戶屬于我行自身賬戶，最初注冊驗資時是在掇刀中行辦理，驗資成功轉為基本賬戶。我公司正式營業(yè)后，欲將基本賬戶變更到我行營業(yè)部辦理，因中行變更手續(xù)繁雜一直久拖不決。后續(xù)在請示行領導后，我們將根據(jù)指示進行處理。
二是報備類一般賬戶在他行有久懸戶和基本賬戶變更，致使在我行開立的賬戶不能報備。經(jīng)與開戶單位主管人員聯(lián)系，目前，變更賬戶的家單位已將最新的單位開戶許可證送交我行，我行也已在人行結算賬戶管理系統(tǒng)報備。在他行有久懸賬戶的單位家，1家已經(jīng)做銷戶處理，還有1家正在要求基本賬戶開戶行做久懸賬戶轉為正常賬戶處理，后續(xù)將視情況做出相應處理。根據(jù)自查發(fā)現(xiàn)的問題，在今后的工作中，我們在要求柜員保證開戶單位資料的完整性、合規(guī)性的同時，還要求柜員，單位結算賬戶在沒有通過人行結算賬戶管理系統(tǒng)核準、報備絕對不允許使用，如10日內還不能處理好的一
(2)個人賬戶的自查情況：根據(jù)管理行和本行的《個人結算賬律進行銷戶處理。戶管理辦法》，對至今開立的個人結算賬戶進行了自查，截止今年11月27日，全行共開立人民幣結算賬戶474戶，公民聯(lián)網(wǎng)身份核查474戶，留存客戶身份證復印件474戶，全部都進行了身份核查。其中活期儲蓄戶共388戶，總金額1305萬元;定期存款共86戶，總金額共計830.4萬元。共開出普通存折354本，一本通存折63本，定期存單87張。我行在日常工作中能嚴格按照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等相關法律制度規(guī)定辦理個人銀行結算賬戶的開立業(yè)務，能夠認真核對存款人身份證件的姓名、號碼及照片，并全部通過公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核實，留存客戶身份證件復印件，對冒用他人證件開戶、虛假身份證件開戶的均不予辦理，要求客戶提供真實有效身份證件;對于由代理人開戶的，能嚴格審核代理人的身份證件，聯(lián)系被代理人進行核實，留存電話號碼及詳細住址等重要信息，每日客戶開戶資料隨傳票裝訂。對個人銀行結算賬戶30萬元以上大額劃轉業(yè)務及20萬以上的現(xiàn)金業(yè)務，我行建立了大額劃轉登記簿，大額交易嚴格按照反洗錢的相關規(guī)定逐筆進行了審批，并詳細記錄其交易對方、資金用途等重要情況，凡是轉賬超過30萬元以上必須由部門經(jīng)理和會計主管審批方能轉出，并由部門經(jīng)理簽批大額資金簽批單。我行做到了支付資金層層把關，授權管理，責任明確。
2、存款程序與記錄：開業(yè)至今我行共辦理單位定期存款一筆，金額1000萬，存期一年，由客戶提供開立單位賬戶的相關資料并留存印鑒;辦理單位通知存款一筆，金額1000萬，儲種為七天通知，目前沒有到期也不存在提前支取現(xiàn)象;單位協(xié)定存款一筆，協(xié)定金額50萬;開立1戶單位注冊驗資戶。未開辦存款證明書及教育儲蓄業(yè)務。經(jīng)清查存款程序與記錄，發(fā)現(xiàn)以下問題：一、未建立應解匯款及臨時存款登記簿。我行目前沒有大小額支付系統(tǒng)，依托他行網(wǎng)銀處理往來賬，不涉及應解匯款及臨時存款此會計科目，但是為了以后的業(yè)務發(fā)展，要完善此業(yè)務;
二、大額轉賬支取未嚴格執(zhí)行預約登記制。現(xiàn)就此情況，已清查以往的所有往來業(yè)務，經(jīng)行詳細登記與記錄，在以后的業(yè)務操作中要做到一筆一清，詳細記錄。
3、財務核對：嚴格執(zhí)行“崗位獨立，人員分離”制度，記賬人員和對賬人員分離，每日營業(yè)終了由會計主管和綜合柜員核對交易往來的筆數(shù)和金額是否正確一致。
(二)會計業(yè)務方面：
1、會計主管履行職責：嚴格執(zhí)行會計主管責任制度，禁止從事與職責無關的業(yè)務，并按規(guī)定對會計業(yè)務進行監(jiān)督和審核，并做好《會計主管工作日志登記簿》的記錄和處理。
2、會計程序與記錄：核查以往的會計記錄，發(fā)現(xiàn)如下問題：
一、會計憑證存在不合規(guī)不正確的現(xiàn)象，如沒有大寫金額，沒有簽章等。柜員的內部自制憑證(現(xiàn)金收入付出憑證)，出現(xiàn)忘寫大寫金額的現(xiàn)象或者書寫不正確現(xiàn)象。現(xiàn)已督促其改正，并制定相關整改措施，保證以后不再出現(xiàn)此類情況;
二、會計檔案裝訂不合規(guī)，有掉頁現(xiàn)象。已對檔案進行修補裝訂，指定專人審核會計檔案裝訂。
3、財務核對：嚴格執(zhí)行“崗位獨立，人員分離”制度，記賬人員和對賬人員分離，每日營業(yè)終了由會計主管和綜合柜員核對交易往來的筆數(shù)和金額是否正確一致。
(三)財務核算方面：
1、根據(jù)《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行財務管理辦法(試行)、有關實施條例和法律法規(guī)及規(guī)定編制符合我行體制、防范財務風險、推動各項業(yè)務持續(xù)健康協(xié)調發(fā)展的財務年度計劃，主管部門嚴格按我行各財務規(guī)定及年度計劃展開財務工作。
2、建立由我行各級領導組成的財務領導小組，各項財務工作在董事會及行長的領導下由會計結算部具體實施;對于我行大宗費用的開支由我行人員集體進》《掇刀行決策;各項財務工作均按《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行財務管理辦法(試行)、包商村鎮(zhèn)銀行財務審查管理辦法(試行)》等規(guī)章制度和實施細則的要求進行;各崗位人員按有利于分工協(xié)作，有利于相互制約，有利于提高效率的原則設置，對財務管理審批、采購、保管、會計核算等不可相互兼容的崗位實行崗位分離制。
3、財務核算及收支管理均以權責發(fā)生制為基礎;對每筆財務收支準確核算，按各財務規(guī)章辦法等合理合規(guī)列入相應賬目;合理規(guī)范的開立費用賬戶并按《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行費用管理辦法(試行)》等財務制度使用，開業(yè)至今已發(fā)生91筆費用，金額為1109133.81元，其中：業(yè)務招待費為63183.6元，電子設備運轉費15102元，郵電費16071.5元，勞動保護費189800元，印刷費25133元，公雜費95203.4元，職工工資273360元，差旅費4564.3元，水電費35190.1元，職工福利費11223元，職工教育經(jīng)費9659.72元，費用性稅金46347.3元，保險費25081.69元，社保23356.2元低值易耗品攤銷261388元，住房公積金12864元，經(jīng)查，每一筆單據(jù)，要素(事項)、時間等均符合我行費用管理辦法;對各種費用的借支均按我行規(guī)定填制借款單，由我行各級領導給出意見后方可實施;各費用的支出需填寫費用報銷憑證、附原始費用憑證、寫明用途，且嚴格實行授權管理下的“一支筆”審批制度;各應收應付款按各有關規(guī)定掛賬開業(yè)至今已發(fā)生。
(四)出納業(yè)務方面：
1、定期查庫：建有“查庫登記簿”及“柜面業(yè)務交接登記簿”，柜員交接班、營業(yè)終了時由授權柜員檢查并核對實物與賬務記載一致;會計主管每周對有價單證和重要空白憑證使用管理情況檢查;營業(yè)機構負責人每半個月查庫;會計結算部至少每月進行一次全面庫存檢查;分管行長至少每季進行一次全面庫存檢查;主管行長每半年至少進行一次全面庫存檢查;董事長每年至少進行一次全面庫存檢查。”制度，碰箱必須在監(jiān)控錄
2、崗位制約：柜員必須堅持“一日三碰庫(箱)像視線范圍內進行，做到賬款、賬實相符。
3、程序與記錄：經(jīng)核查，我行目前沒有假幣收繳資格，未開辦現(xiàn)金領繳代理業(yè)務，柜員現(xiàn)金出入庫實行雙人清點核實，款箱交接雙人簽字確認，明確責任。
4、庫存現(xiàn)金安全與管理：庫存現(xiàn)金實行限額管理制度，對超限額部分及時繳存開戶行，保證資金安全和有效流通。
(五)對賬管理方面：
我行自8月11日正式營業(yè)起已經(jīng)月有余，對賬工作也已進行次。按照《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行對賬工作管理實施細則》我們逐次進行了自查。第一次8月份，共產(chǎn)生戶對賬單位，發(fā)出戶收回戶，對賬率100;第二次9月份，共產(chǎn)生15戶對賬單位，發(fā)出13戶收回10戶，對賬率67;第三次10月份，共產(chǎn)生27戶對賬單位，發(fā)出22戶收回17戶，對賬率63;在本次自查清理中發(fā)現(xiàn)開戶后一直未發(fā)生業(yè)務，余額為零的單位賬戶9戶占總戶數(shù)的29，空戶較多;外地和外地經(jīng)營的單位賬戶7戶占總戶數(shù)的21，對賬管理非常困難。根據(jù)我行對賬率嚴重不達標實際，在以后工作中：
一是嚴把準入關。要求單位開戶后每月必須發(fā)生*筆以上業(yè)務，不然不予開戶。對已經(jīng)開戶單位，要求本月必須發(fā)生業(yè)務，不然限期銷戶;
二是“專人”對賬。對在外地和外地經(jīng)營的單位賬戶，由其客戶經(jīng)理負責對賬，改變由營業(yè)部指定1人專門負責對賬模式。三是對照久懸賬戶要求對長期不對賬的單位納入久懸賬戶管理。通過有效措施促進我行對賬質量快速提升。
(六)現(xiàn)金管理方面：
現(xiàn)金業(yè)務必須堅持“當日核對、雙人管庫、雙人押運、離崗必須查庫”的原則，做到內控嚴密、職責分明。現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。進行款箱交接時，交箱前必須核對接箱人是否為被授權人，接箱時必須核對總箱數(shù)，檢查款箱是否完整無損，并詳細登記相關交接登記簿。
(七)印鑒密押、重要空白憑證、授權卡、柜員卡等管理情況：嚴格遵守“證印分管，證押分管”原則，柜員卡專人使用，專人保管，定期或不定期更換密碼，做到“誰使用，誰保管，誰負責”。截至到目前，未發(fā)現(xiàn)有任何錯用亂用冒用現(xiàn)象發(fā)生。
(八)重要空白憑證方面：嚴格執(zhí)行《掇刀包商村鎮(zhèn)銀行重要空白憑證管理辦法》。
1、重要空白憑證和有價單證保管：建有“重要空白憑證保管登記簿”定專人保管重要空白憑證和有價單證，重要空白憑證和有價單證實物應當與賬務記載核對一致。經(jīng)管人員變動時，嚴格辦理交接登記手續(xù)，詳細記載交接情況。憑證經(jīng)管人員未辦妥交接手續(xù)前，不得離崗。
2、重要空白憑證和有價單證使用：領用重要空白憑證，根據(jù)領用數(shù)量登記，注明起止號碼。簽發(fā)時，必須按順序號使用，逐份銷“重要空白憑證登記簿”號，號碼必須銜接。屬銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴禁有客戶簽發(fā)，不得事先蓋好印章備用。由于我行目前暫時沒有支票和代理業(yè)務，因此此方面不存在風險。，并且規(guī)定會計主管每周對有價單證和重
3、定期檢查：建有“查庫登記簿”要空白憑證使用管理情況檢查;營業(yè)機構負責人每半個月查庫;會計結算部至少每月進行一次全面庫存檢查;分管行長至少每季進行一次全面庫存檢查;主管行長每半年至少進行一次全面庫存檢查;董事長每年至少進行一次全面庫存檢查。經(jīng)查看檢查開業(yè)至今的“查庫登記簿”并突擊檢查庫存情況，發(fā)現(xiàn)所有賬證、賬款、賬實相符。在以后的工作中，我們仍要堅持定期不定期的庫存檢查，保證銀行及客戶資金財產(chǎn)安全。
(九)中間業(yè)務方面：目前我行暫時未開辦中間業(yè)務。
(十)安全保衛(wèi)：根據(jù)管理行和本行《安全保衛(wèi)工作實施細則》的規(guī)定，我們及時對安防設施等進行了自查。
一是測試110報警器是否處于正常工作狀態(tài)。經(jīng)與110聯(lián)系測試，確認我行報警系統(tǒng)正常，運行良好;
二是詢問柜員掇刀公安，均能正確應答;
三是檢查報警裝置的按紐是否局的電話號碼(0724-249***)安裝在柜員隨手方便之處，是否處于正常工作狀態(tài)。經(jīng)查看和測試均符合內外部安全保衛(wèi)部門的要求。
四是突擊檢查營業(yè)人員是否雙人臨柜，聯(lián)動門是否關閉，是否有非營業(yè)人員。經(jīng)檢查沒有發(fā)現(xiàn)單人臨柜現(xiàn)象，聯(lián)動門緊閉處于鎖定狀態(tài)，也沒有發(fā)現(xiàn)除營業(yè)人員以外的其他人員進入營業(yè)室;
五是突擊檢查柜員現(xiàn)金箱和重要空白憑證庫。進行賬實、賬款、賬證、賬賬核對，沒有發(fā)現(xiàn)白條抵庫、賬實、賬款、賬證、賬賬不符的現(xiàn)象;
六是檢查柜員交接是否合規(guī)。經(jīng)查看《柜面業(yè)務、交接登記簿》《業(yè)務印章、認證卡、密鑰交接登記簿》等沒有發(fā)現(xiàn)交叉交接、交接不銜接、交接不簽章、交接事項不清、交接事項不實或交接時間不清等事項，各項交接均符合我行制度規(guī)定;
七是檢查消防、自衛(wèi)器材。經(jīng)查看，營業(yè)部有滅火器箱個(每個里面有個滅火器)，消防栓個，均有專人保管并貼有封簽，檢測時間在有效期內。沒有看到自衛(wèi)器材，目前，已將情況向行領導反應。
三、下一步工作開展計劃
1.進一步提高認識，確保案件防控工作取得實效。我行充分認識開展關鍵風險點監(jiān)控檢查工作的重要性，防止和切實落實監(jiān)控檢查職責，“檢查走過場”“檢查疲勞”，確保監(jiān)控檢查工作取得實效。
2.加大監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實工作力度，確保檢查發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改。對于監(jiān)控檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照有關規(guī)定落實整改，并做到舉一反三，杜絕屢查屢犯。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要求各部門要高度重視，認真對待。。
3.加強業(yè)務學習，進一步提高案件防控水平。
4.進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”“見怪不怪”、的現(xiàn)象，對發(fā)現(xiàn)的問題引起高度重視，堅決杜絕發(fā)現(xiàn)問題不報告的情況發(fā)生。
5.加強案件防控及整改，保證整改工作落到實處。各管理部門將定期或不定期組織對所在部門案件防控及整改落實情況的檢查，對整改工作落實不到位的要追究責任人，并對整改情況進行重點抽查。機構網(wǎng)點因整改落實不到位，造成風險隱患的，要從重處理責任人。