集團公司內(nèi)部稽核職務(wù)說明書

　　崗位名稱 內(nèi)部稽核 崗位編號

　　所在部門 財務(wù)部 崗位定員

　　直接上級 部長 職系

　　直接下級 無

　　所轄人員 無 崗位分析日期 20**年10月

　　本職：負責會計核算的內(nèi)部稽核和檔案的歸檔管理工作

　　職責與工作任務(wù)：

　　職責一 職責表述：會計核算的日?；斯ぷ?工作時間百分比：40%

　　工作任務(wù) 根據(jù)我院的財務(wù)制度和會計制度的規(guī)定以及經(jīng)費開支范圍和標準，審核各項記帳憑證的合理性、合法性。對不符合規(guī)定的憑證應(yīng)退回處理

　　按照院關(guān)于支票借用手續(xù)的有關(guān)規(guī)定，審核支票的領(lǐng)用手續(xù)和空白支票的管理

　　監(jiān)督各項業(yè)務(wù)借款的催報銷工作

　　審核庫存現(xiàn)金日報表，參與審核和向部門外報送的各種報表

　　職責二 職責表述：保管財務(wù)票據(jù)和銀行印鑒，監(jiān)督日常財務(wù)制度執(zhí)行 工作時間百分比：40%

　　工作任務(wù) 保管有關(guān)財務(wù)票據(jù)、各種發(fā)票和銀行印鑒，嚴格票據(jù)的領(lǐng)用手續(xù)和印鑒的使用

　　收集統(tǒng)計院內(nèi)、外稽查所需會計資料，對查找和了解到的情況負有保密責任

　　監(jiān)督檢查日常財務(wù)工作中的制度執(zhí)行情況

　　定期、不定期會同領(lǐng)導和組長核查現(xiàn)金庫存、有價證券等

　　職責三 職責表述：檔案歸檔管理 工作時間百分比：15%

　　工作任務(wù) 組織會計憑證、帳簿、報表以及有關(guān)輔助資料的裝訂立卷工作

　　對已裝訂的會計憑證、帳簿、報表以及有關(guān)輔助資料進行整理、立卷和歸檔

　　負責會計檔案的日常管理，按要求辦理會計檔案的借閱、歸還登記

　　保管會計檔案，協(xié)助保衛(wèi)部門做好防水、防火、防盜

　　定期對超過檔案管理期限的會計憑證和有關(guān)輔助資料進行清理，并按財務(wù)制度規(guī)定登記銷毀

　　職責四 職責表述：完成上級交辦的其他任務(wù) 工作時間百分比：5%

　　權(quán)力：

　　記賬憑證審核權(quán)

　　財務(wù)制度執(zhí)行監(jiān)督權(quán)

　　財務(wù)檔案管理權(quán)

　　工作協(xié)作關(guān)系：

　　內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系 航材院各職能部門及二級核算單位

　　外部協(xié)調(diào)關(guān)系

　　任職資格：

　　教育水平 大學本科及以上學歷

　　專業(yè) 財務(wù)會計專業(yè)或者其他相關(guān)會計專業(yè)

　　培訓經(jīng)歷 財務(wù)管理培訓、會計培訓

　　經(jīng)驗 具備會計師資格或10年以上會計工作經(jīng)驗

　　知識 具備相應(yīng)的財務(wù)管理知識、會計知識

　　技能技巧 熟練使用工作用辦公軟件和財務(wù)軟件，具備基本的網(wǎng)絡(luò)知識

　　其它：

　　使用工具設(shè)備 一般辦公自動化設(shè)備

　　工作環(huán)境 一般辦公環(huán)境

　　工作時間特征 正常工作時間

　　所需記錄文檔 匯報文件、報告、總結(jié)、航材院文件、原始憑證、記賬憑證、借款憑證、執(zhí)行合同、匯款和支票登記簿、相關(guān)審核記錄等

　　備注：

篇2：財務(wù)稽核員職務(wù)說明書

　　財務(wù)稽核員職務(wù)說明書

　　職務(wù)名稱:財務(wù)稽核員英文名稱:

　　簡縮名稱:職務(wù)級別:

　　直屬上級:財務(wù)經(jīng)理直屬下級:無

　　1.0 職務(wù)概述

　　稽核崗位是會計工作的重要崗位，是內(nèi)部牽制制度的具體要求。有效發(fā)揮會計反映和監(jiān)督職能，對健全會計基礎(chǔ)工作、建立規(guī)范的會計工作秩序，起到重要的作用。

　　2.0 職責說明

　　2.1審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支內(nèi)容是否合法、真實、準確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的要求。對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導匯報，采取措施，進行處理。

　　2.2審查公司的各項收入、成本、費用。對各項營業(yè)費用的發(fā)生額分析考核，月末、年末對營業(yè)點的庫存產(chǎn)品價值進行計算，可以及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

　　2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計其手續(xù)是否齊全;所有會計憑證必須經(jīng)過稽核人員稽核后，才能據(jù)以記帳;(來自:www.fdcew.com)所有支出，必須經(jīng)稽核人員稽核后，出納人員才能付款。對于無計劃或超計劃的項目開支，稽核人員有權(quán)拒絕支付。對不符合規(guī)定的收入項目應(yīng)提出意見或拒絕辦理。

　　2.4參與庫存盤點，審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。

　　2.5稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。

　　2.6完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

篇3：房地產(chǎn)集團稽核部部門職能說明書

　　房地產(chǎn)集團稽核部部門職能說明書

　　部門基本信息

　　部門名稱：稽核部

　　分管上級：總經(jīng)理

　　下屬部門：無

　　部門本職：負責集團各公司工程建設(shè)、經(jīng)營和財務(wù)的稽核工作，各項目預決算審核及實際操作的跟蹤、分析和督察工作，提出風險預警

　　部門宗旨：控制風險、糾正偏差，確保各項工作按制度和流程進行

　　職能描述

　　1.合同審核：根據(jù)各項目總體規(guī)劃和項目開發(fā)計劃，負責招投標管理中商務(wù)標的審核，負責公司各類合同的經(jīng)濟合理合規(guī)性審核，并提出審核意見供上級領(lǐng)導參考；

　　2.概預算管理：根據(jù)預算管理制度，組織項目規(guī)劃期的項目概算和開工前的工程預算工作；負責對項目前期土地費、設(shè)計費、工程開支、營銷開支、金融開支等預算的審核；

　　3.項目稽核：根據(jù)稽核管理制度，負責稽核開發(fā)項目各階段、各環(huán)節(jié)的手續(xù)、程序及文件的合規(guī)性；負責稽核工程項目的概（預）算、結(jié)算、決算的屬實性及合規(guī)性；負責公司內(nèi)控制度的健全性和有效性，對嚴重違反財經(jīng)紀律和公司制度侵占公司資產(chǎn)、嚴重浪費公司資材等損害公司利益的行為進行專項稽核，及時將稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題向上級匯報，并根據(jù)監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)的各種問題，提出相應(yīng)的改進建議并負責落實整改；

　　4.財務(wù)稽核：根據(jù)稽核管理制度，審查財務(wù)制度、財務(wù)運作程序的合理性及執(zhí)行情況；審查工程資金落實到位情況；審查建設(shè)項目資金收支計劃、建設(shè)項目采購資金計劃執(zhí)行情況；協(xié)助財務(wù)做好財務(wù)自查工作；對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向上級匯報，并提出相應(yīng)的改進建議及落實整改；

　　5.其他稽核：負責對高層離任審計以及對計劃、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要管理制度等關(guān)系公司目標的重要工作進行稽核；

　　6.風險預警：對開發(fā)項目的開發(fā)周期、贏利能力、稅收政策等指標進行風險分析，向上級領(lǐng)導提交風險預警報告，為公司決策層提供決策依據(jù)；

　　一般職能

　　1.計劃制訂：根據(jù)集團公司年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門工作，擬訂年度稽核工作計劃；

　　2.制度建設(shè)：根據(jù)國家規(guī)定的會計法、審計法及有關(guān)房地產(chǎn)項目開發(fā)相關(guān)制度和公司實際情況，完善公司內(nèi)部稽核管理制度和操作流程，并負責相應(yīng)制度的解釋宣傳、貫徹落實和監(jiān)督檢查；

　　3.溝通協(xié)調(diào)：做好與各部門的稽核安排溝通工作和稽核結(jié)果反饋工作，并定期向上級領(lǐng)導匯報工作；

　　4.其他事項：及時完成上級領(lǐng)導分配的其它臨時性任務(wù)；

　　主要責任

　　1.保證合同的經(jīng)濟合理性；

　　2.保證稽核工作計劃、內(nèi)部稽核制度的規(guī)范性及內(nèi)容可行性；

　　3.保證集團下屬相關(guān)部門工作符合相關(guān)管理制度的要求，杜絕違規(guī)、違紀現(xiàn)象；

　　4.保證本部提供各項資料及時、符實、準確；

　　5.保證本部門各項工作按制度正常、高效運作。

　　6.妥善處理稽核過程中出現(xiàn)的異常情況，無重大違規(guī)行為；

　　部門權(quán)力

　　1.根據(jù)部門工作需要，提出本部門崗位設(shè)置、人員配備的權(quán)力；

　　2.根據(jù)工作需要，要求其他部門根據(jù)稽核管理制度按本部門要求提供相關(guān)信息、報表、資料的權(quán)力；

　　3.對違反公司稽核管理制度規(guī)定的情況有提請?zhí)幚淼臋?quán)力；

　　4.根據(jù)公司規(guī)定，要求各部門的經(jīng)營活動必須遵循規(guī)定操作流程，對于有抵觸者，有要求其限期更正的權(quán)力；

　　5.依據(jù)公司的相關(guān)制度，要求公司其他部門對本部門工作予以合理配合的權(quán)力；

　　6.在部門職能與權(quán)力范圍內(nèi)，按公司制度自主開展工作的權(quán)力；

　　7.在部門職能與權(quán)力范圍內(nèi)，依據(jù)公司各項制度享有的其他權(quán)力；

　　關(guān)鍵指標：計劃執(zhí)行率、稽核項目數(shù)

　　崗位設(shè)置：經(jīng)理、稽核專員、預決算審核專員