審計(jì)主管職責(zé)描述

　　職位名稱：審計(jì)主管

　　職位代碼

　　所屬部門：審計(jì)部

　　職 系

　　職等職級(jí)

　　直屬上級(jí)

　　薪金標(biāo)準(zhǔn)

　　填寫日期

　　核 準(zhǔn) 人

　　職位概要:

　　制定并實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，完成公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)。

　　工作內(nèi)容:

　　*根據(jù)公司的工作目標(biāo)擬定公司的審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展各類經(jīng)營(yíng)審計(jì)工作及專項(xiàng)審計(jì)工作;

　　*收集審計(jì)證據(jù)、編制審計(jì)工作底稿，準(zhǔn)備審計(jì)報(bào)告;

　　*審閱財(cái)務(wù)報(bào)告及工作底稿，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)可靠性以及是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求;

　　*監(jiān)督、檢查公司制度的落實(shí)情況;

　　*指導(dǎo)下屬員工所使用的審計(jì)程序和審計(jì)方法，培訓(xùn)審計(jì)人員使其了解國(guó)家財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求;

　　*跟蹤審計(jì)建議的執(zhí)行，實(shí)施后續(xù)審計(jì)工作。

　　任職資格:

　　教育背景:

　　◆財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷;

　　◆英語(yǔ)國(guó)家四級(jí)(含)以上，具有審計(jì)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格。

　　培訓(xùn)經(jīng)歷:

　　◆受過(guò)管理學(xué)、財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、產(chǎn)品知識(shí)等方面的培訓(xùn)。

　　經(jīng) 驗(yàn):

　　◆五年以上跨國(guó)企業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，有跨行業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷者優(yōu)先考慮。

　　技能技巧:

　　◆精通國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范、國(guó)家財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)，具有優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財(cái)會(huì)項(xiàng)目分析處理經(jīng)驗(yàn);

　　◆了解審計(jì)領(lǐng)域發(fā)展趨勢(shì)，掌握國(guó)際最新審計(jì)理論和方法;

　　◆諳熟公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)的全套流程;

　　◆熟悉財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)作以及企業(yè)融資;

　　◆良好的中英文口頭及書面表達(dá)能力。

　　態(tài) 度:

　　◆責(zé)任心強(qiáng)、工作仔細(xì)認(rèn)真、自主性強(qiáng);

　　◆有較強(qiáng)的敬業(yè)精神;

　　◆有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作以及開(kāi)拓創(chuàng)新精神。

　　工作條件:

　　工作場(chǎng)所:辦公室。

　　環(huán)境狀況:舒適。

　　危 險(xiǎn) 性:基本無(wú)危險(xiǎn),無(wú)職業(yè)病危險(xiǎn)。

　　直接下屬

　　間接下屬

　　晉升方向

　　輪轉(zhuǎn)崗位

篇2：酒店財(cái)務(wù)部審計(jì)主管崗位工作職責(zé)(2)

　　酒店財(cái)務(wù)部審計(jì)主管崗位職責(zé)2

　　1．服從財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排，按規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入賬，并負(fù)責(zé)與應(yīng)收款核對(duì)賬目，確保每日收入核數(shù)的真實(shí)準(zhǔn)確。

　　2．負(fù)責(zé)復(fù)核夜審?fù)瓿傻母黜?xiàng)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即改正，其程序與標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　2.1審核夜審收入日?qǐng)?bào)，夜審平衡表，檢查對(duì)食品、飲品及其它金額項(xiàng)目劃分是否正確；

　　2.2核對(duì)酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)匯總表，檢查是否存在未入賬的收入。

　　2.3將餐廳的賬單分為現(xiàn)金和住店收入兩種形式分別存檔。

　　2.4審核現(xiàn)金人民幣收入是否與實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門糾正。

　　2.5審核前臺(tái)收入調(diào)減和雜項(xiàng)收入。審核收入調(diào)減，首先檢查折扣單上有無(wú)按規(guī)定授權(quán)人的簽字批準(zhǔn)，審查原因是否清楚、合理，每筆折扣所放入的賬號(hào)是否準(zhǔn)確，若有不符合，立即調(diào)整；審核雜項(xiàng)收入賬號(hào)是否正確，如不符合立即調(diào)整；與夜審所做的收入數(shù)額核對(duì)無(wú)誤后，上交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后存檔。

　　3．通過(guò)《MORNINGREPORT》檢查夜審所做的不同類別的房費(fèi)收入是否正確，同時(shí)檢查出租率、平均房?jī)r(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整。

　　4．在電腦上修改夜審所做報(bào)表，包括收入報(bào)告、就餐人數(shù)報(bào)告、客房統(tǒng)計(jì)報(bào)告、夜間報(bào)告，及時(shí)無(wú)誤發(fā)送給各有關(guān)部門。

　　5．完成掛帳報(bào)表與應(yīng)收款對(duì)賬后，將掛帳報(bào)表輸入電腦，并打印存檔。

　　6．根據(jù)總出納送來(lái)的交款登記表作長(zhǎng)短款報(bào)告。

　　7．每日將總出納支票托收的情況作專項(xiàng)記錄，月底將記錄提供給總賬，以便核對(duì)。

　　8．審核每日海鮮銷售、迷你吧銷售、各吧臺(tái)銷售、燕鮑翅銷售匯總；審核帳單使用情況、發(fā)票使用情況；審核早餐券、壓金單、折扣情況。

　　9．審核酒店內(nèi)部人員長(zhǎng)途電話費(fèi)用，并作分析報(bào)告。復(fù)核夜間核數(shù)所做的房費(fèi)、餐飲收入?yún)R總表及有關(guān)業(yè)務(wù)交易記錄。

　　10．復(fù)核掛賬及信用卡交易單之后，再轉(zhuǎn)交應(yīng)收款。

　　11．審核電話房記錄的電話收入是否正確計(jì)入客人賬單內(nèi)（在酒店具備電腦店收費(fèi)系統(tǒng)情況下，檢查電腦極力是否正確）。

　　12．審核其它營(yíng)業(yè)點(diǎn)收入諸如：桑拿按摩、游戲室、保齡球、洗衣、商務(wù)中心、健身房等。

　　13．對(duì)照收到的宴會(huì)通知單，檢查如菜譜價(jià)格、人數(shù)及其它收費(fèi)項(xiàng)目是否賬單相符。

　　14．對(duì)照電腦記錄是否與實(shí)際單據(jù)相符。

　　15．符合所有現(xiàn)金代支、扣數(shù)等交易都有正當(dāng)理由、有效批準(zhǔn)及附件等，將有疑問(wèn)的單據(jù)交財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)。

　　16．確保所有餐廳取消或作廢的賬單都有餐廳經(jīng)理簽批及注明原因，抽查賬單上的價(jià)格是否與菜譜上價(jià)格一致。

　　17．檢查餐飲賬單、正式收據(jù)及其他營(yíng)業(yè)用單據(jù)是否連續(xù)使用，調(diào)查任何遺失賬單原因。

　　18．核查每日住店客人賬單余額及尋找異常變動(dòng)。

　　19．調(diào)查跑賬問(wèn)題，并將所有詳細(xì)資料交應(yīng)收賬跟進(jìn)并入賬。

　　20．復(fù)核并將夜間核數(shù)“D”（收入報(bào)告）報(bào)告、每日餐廳收入表及總出納報(bào)表入賬，檢查信貸政策與程序執(zhí)行情況；將發(fā)現(xiàn)餐廳收銀員發(fā)生的過(guò)錯(cuò)通過(guò)餐廳收銀領(lǐng)班轉(zhuǎn)告，責(zé)令其更正。將可能引起客人賬目發(fā)生錯(cuò)誤的地方提交財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)與各有關(guān)部門商量改進(jìn)。

　　21．將“D”報(bào)告與各有關(guān)部門報(bào)表相核對(duì)。

　　22．突擊檢查空房、健身房及對(duì)外洗衣的情況。

　　23．突擊檢查收銀員備用金。

　　24．根據(jù)總出納報(bào)表及“D”報(bào)告、編制收銀員長(zhǎng)短款報(bào)表，并送財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。

　　25．編制每日?qǐng)?bào)表送財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱；建立保存所有審計(jì)記錄檔案。

　　26．依據(jù)酒店有關(guān)的政策與程序，檢查客用保管箱情況，編制保險(xiǎn)箱鑰匙控制表。

　　27．檢查前臺(tái)有無(wú)逾時(shí)或待處理的客人賬單，查明原因并采取正確及時(shí)措施，并知會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)。

　　28．對(duì)照收銀員交款數(shù)、總出納日?qǐng)?bào)表及銀行進(jìn)賬單是否一致。

　　29．制訂并執(zhí)行培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)核數(shù)員進(jìn)行考核評(píng)定，向上級(jí)提出對(duì)員工的獎(jiǎng)懲建議。

　　30．督導(dǎo)夜審核算員工作，檢查考勤，安排工作。

　　31．完成上級(jí)交辦的其它工作。