餐飲業(yè)報銷管理規(guī)程

　　1、報銷流程

　　1)預(yù)算內(nèi)報銷：有預(yù)算的報銷，如果在預(yù)算內(nèi)，由部門負責(zé)人簽字即可到財務(wù)，經(jīng)會計審核后即可付款

　　2)預(yù)算外報銷：有預(yù)算但是實際發(fā)生超過預(yù)算的，除正常手續(xù)外，加收超支報告，經(jīng)總經(jīng)理審批，才可到財務(wù)報銷，財務(wù)嚴格審核部門費用的報銷額度。

　　2、報銷審批權(quán)限

　　報銷審批權(quán)限由部門經(jīng)理首批，部門負責(zé)人可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等;

　　3、報銷單據(jù)包括填寫有報銷事由的報銷單，國家規(guī)定的正式發(fā)票、入庫單、合同資金使用申請需提供的相關(guān)憑證資料;

　　4、計劃內(nèi)報銷由經(jīng)手人(持原始憑證)、證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)部審批，超計劃報銷由經(jīng)手人(持原始憑證和超支報告)、證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)部，總經(jīng)理審批;

　　5、廣告費、招待費、不論計劃內(nèi)外，固定資產(chǎn)購置均由董事長簽批;

　　6、計劃審批內(nèi)容：以年度及月度計劃為準，具體包括：

　　1)購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材支出計劃，由財務(wù)部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上財務(wù)部統(tǒng)一交采購員購買并由財務(wù)部庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底由財務(wù)部提供經(jīng)各部門簽字確認的明細表，

　　2)固定資產(chǎn)與辦公家具的購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司工程部，財務(wù)部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，

　　3)參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費;外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費;，

　　4)差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性，總經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款，

　　5)工資、獎金的支出，由公司人事部計算上一個月工資并報財務(wù)審核，公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放，

　　6)業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批，7)廣告費用：廣告費用也按銷售收入的一定百分比定一標準，由市場部進行控制，廣告費審批應(yīng)有可行性報告，注明選定的媒體及促銷方式，從成本效益的角度選擇廣告 媒體;

　　6、報銷審核制度

　　1)嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人證明人簽名、部門經(jīng)理簽字、會計審核相關(guān)程序后，出納方可付款;

　　2)加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后賬最遲不得超過下月3 日。

　　3)為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

　　4)對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

　　5)財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。

　　7、費用報銷及借款時間一覽表

　　費用報銷及請款時間：周一、周四13：30-15：00領(lǐng)款時間：周二、周五13：30-15：008、計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證有

　　1)廣告代理費：由各部門負責(zé)人憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單并附上媒體刊登的詳細清單，財務(wù)部對票具進行合法性核實，核對無誤后付款;

　　2)辦公用品、低值易耗品：由采購人員統(tǒng)一購買并交倉庫的，倉庫保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，打印入庫單后由采購人員統(tǒng)一報銷。

　　3)機房與辦公設(shè)備及計算機外設(shè)、耗材：倉庫管理人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單，若進入倉庫的即是入庫單，憑發(fā)票并附上驗收單填寫費用報銷單;

　　4)資料費：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理部門進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號;經(jīng)手人憑發(fā)票并附上驗收單填寫費用報銷單;

　　5)差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，各經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)審程序完成后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。

　　6)超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

　　10、日常采購采用備用金制度，外地采購零星預(yù)付款由采購人員填寫領(lǐng)款單統(tǒng)一安排，附采購清單，注明采購物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、來貨地，定期付款的外地采購由財務(wù)核查入庫量并統(tǒng)一付款，若需要先付款再發(fā)貨的貨物，采購部需向財務(wù)提出申請以及時打款發(fā)貨。

　　11、差旅費報銷管理規(guī)定

　　1)出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工，

　　2)出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中包括交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交財務(wù)部存檔，

　　3)報批手續(xù)：

　　一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準，

　　4)員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項，

　　5)出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見20**年初下發(fā)的文件，差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補，

　　7)出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批，

　　8)往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)，

　　9)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助，

　　10)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助;

　　12、借款流程

　　)各部門需要借款，應(yīng)先填寫《借款單》，注明用途，經(jīng)辦人，報部門最高負責(zé)人與董事長簽字方可借款。

　　2)所有借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)報銷，賬齡不得超過一個星期(差旅費除外)，超過賬齡將從工資扣除，凡扣除的借款一律不沖賬   3)任何員工不得以個人名義向公司借款。

篇2：物業(yè)公司費用報銷管理作業(yè)規(guī)程

　　物業(yè)公司費用報銷管理作業(yè)規(guī)程

　　1.0目的

　　1.1本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責(zé)

　　3.1財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　3.2公司總經(jīng)理負責(zé)報銷費用的審批。

　　4.0程序要點

　　4.1報銷費用的填制要求

　　4.1.1費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　4.1.2將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　4.1.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　4.1.4采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

　　4.1.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　4.1.6外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

　　4.2報銷單據(jù)的審核

　　4.2.1費用報銷單據(jù)由各部門負責(zé)人在部門主管欄內(nèi)簽字確認。

　　4.2.2財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

　　4.2.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4.3費用的給付

　　4.3.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　4.3.2單位價格在5000元以下的報銷費用，由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。

　　4.3.3單位價格在5000元以上的報銷費用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

　　4.3.4各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減備用金處理。

　　4.4費用報銷單據(jù)的保管

　　4.4.1費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

　　4.4.2所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　4.5本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》

　　5.2《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》

　　5.3《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》

篇3：物業(yè)公司費用報銷審核標準規(guī)程

　　物業(yè)公司費用報銷審核標準規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責(zé)

　　3.1公司總經(jīng)理及授權(quán)人負責(zé)報銷費用的審批。

　　3.2財務(wù)部主管負責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　4.0程序要點

　　4.1費用報銷的標準。

　　4.1.1經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　4.2報銷單據(jù)的填制要求。

　　4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在費用報銷單的反面左邊。

　　4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　4.2.4采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發(fā)票到倉庫按《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。

　　4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報費用報銷單。

　　4.3報銷單據(jù)的審核。

　　4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經(jīng)理/授權(quán)人審批。

　　4.3.2財務(wù)部主管應(yīng)在收到費用報銷單的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期。

　　4.3.3經(jīng)審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應(yīng)退回費用報銷單重新核查。

　　4.4費用的給付。

　　4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的費用報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　4.4.2出納根據(jù)費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領(lǐng)取費用，并在《費用報銷登記表》中簽名。

　　4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用，由出納按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》用現(xiàn)金支付。

　　4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部主管批準后，以現(xiàn)金支付。

　　4.4.6費用發(fā)生前借支款項的，由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》作沖減處理。

　　4.5報銷單據(jù)的保管。

　　4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證，財務(wù)部主管審核后，由會計匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　4.5.2所有的費用報銷單由財務(wù)部加密長期保存。

　　5.0記錄

　　5.1《費用報銷登記表》。

　　5.2《費用報銷單》。

　　6.0相關(guān)支持文件

　　6.1《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。

　　6.2《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》。

　　6.3《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》。