山浦集團借款與報銷管理制度

　　填寫《差旅報銷申請單》并附上往返的原始交通票據差人員簽字后由主管領導簽字確認(如兩人以上人員出差，所有出差人員都需簽字)行政人事部核實簽字財務部復核后完成報銷工作

　　一、本制度旨在對所有涉及公司現金管理性質的活動：包括費用報銷、采購付款等對外支付.本規定所包含的所有付款行為、費用報銷、采購付款等行為必須經董事長簽字才能作為合法有效憑證入帳。

　　三、付款審批程序：

　　(一)員工借款：

　　分為員工因私借款、員工因公借款、員工備用金借款。以上三種借款按照下列流程執行：1、員工因私借款：

　　公司原則上不對個人借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面借款申請并標明借款歸還時間，部門經理審核、財務部經理及資金負責人審核簽字后董事長簽字審批后借資，借款金額不得超過借款人當月(未發放月)應得工資額。

　　2、員工因公借款：

　　2.1借款前要先提交預算審批單，經董事長批準后才可以填寫“借款單”，注明借款人，借款事由，借款歸還時間，大小寫金額。

　　2.2借款人所在部門經理審核借款必要性、合理性，并在本單位意見處簽字。

　　2.3財務部經理及資金負責人依據借款標準簽字審核

　　2.4董事長簽字審批。

　　2.5資金負責人根據簽字齊全的借款單付款，并要求借款人簽字。

　　2.6借款人必須在使用并得到合法有效的原始憑證后兩天內報銷(未拿到憑證的以書面說明理由)。特殊用途的借款必須在借款單標明的借款歸還時間內歸還借款。

　　2.7按期未及時歸還的借款，由資金負責人列出扣款申請，經財務經理審核后從工資中扣回，同時給予罰款處理。

　　2.8如果是借支差旅費，還要由借款人出具經部門負責人核準的出差申請，并經董事長批準后，財務部方可受理借支手續。

　　3、員工備用金借款：

　　3.1備用金是為了方便有采購和其他經常業務的部門員工，對于需要備用金的部門員工，應出具書面備用金審批表，經部門負責人審核并報董事長批準后交財務部備案，對于超備用金的借款按前述員工因公借款規定處理。

　　3.2備用金專款專用，財務部有權檢查備用金的使用情況。

　　3.3備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則。

　　3.4報銷還款后仍有超備用金額度借款的，財務部將拒絕繼續借支(董事長特批的除外).

　　3.5所有借支備用金的部門員工，在年度終了前或者離崗時應將所借備用金結清。

　　(二)費用報銷：

　　包括辦公費用、店用消耗品費用、差旅費、招待費用、提貨、發貨費、汽油費、水電費、房租、廣告費、裝修費等。

　　1.費用支出前相關部門經理或指定負責人提交費用支出申請，經財務部經理及資金負責人審核費用支出標準并簽字后，由經辦人將費用支出申請報董事長簽字審批(店內的臨時維修費及水電費可以先支付后申請)。

　　2.費用發生后，經辦人填寫“報銷憑單”，注明經辦人，大小寫金額，在用途欄注明詳細報銷項目并附上已經審批通過的費用支出申請。

　　3.財務部經理、資金負責人及會計審核費用支出單據及相關賬目核對無誤后簽字確認。

　　4.經辦人將審核無誤的報銷單據報董事長簽字審批。

　　5.資金負責人根據簽字齊全的《報銷憑單》予以報銷。

　　6.對按期未報銷的經辦人，公司視情節給予一定罰款處理，超出一個月未報銷者，財務部有權扣發經辦人的工資抵償。

　　(三)對外采購付款：

　　1、北京公司采購部簽訂采購合同后需將合同原件交財務部留存備案。

　　2、采購付款時采購部門填寫《采購付款申請單》，注明付款項目、數量、金額及貨物入庫情況，采購部門經辦人及負責人簽字確認后報財務部審核。

　　3、財務部經理、會計、資金負責人審核《采購付款申請單》內容與合同內容完全一致，與帳目核對無誤后簽字確認。

　　4、經辦人將審核無誤的《采購付款申請單》報董事長簽字審批

　　5、經辦人將審批通過的《采購付款申請單》傳集團財務管理中心辦理付款。

　　6、需要北京公司財務部辦理采購付款時，要得董事長批準后由資金負責人依據簽字齊全的《采購付款申請單》辦理付款。

　　(四)其他項目付款：

　　公司對超過10000元的其他項目的付款，付款流程也按照對外采購付款實行，項目經辦無權利向公司借款及支付。財務部也必須在獲得合同原件后，并核實經辦人提交的付款申請單，核實無誤后，簽字確認，由經辦人將付款申請單報董事長審批簽字后才方可傳給集團財務管理中心辦理付款。

　　(五)、員工領款：

　　1、各部門人員向公司借款，經部門領導及董事長簽字確認后，必須親自去財務領款，不得委托他人代領，財務部門如發現非本人親自領款，有權利拒絕借款。

　　2、每月獎金發放，由財務總監及董事長簽字確認后，部門經理必須按照實際出勤及業績情況核算獎金，在發放獎金時，必須本人親自到財務部簽字確認并領取獎金。

　　3、對未按照以上流程執行的個人或部門，公司視情節的嚴重給予財務部以及相關個人、部門一定的罰款處理。

篇2：幼兒園職工借款制度（4）

　　幼兒園職工借款制度(四)

　　根據財經制度，原則上不得公款私借，但考慮到職工重病住院等個別情況，需借小額款項治病，特定以下制度：

　　1、原則上只限職工重病住院方可借款。

　　2、每次借款不得超過2000元，累計借款不得超過5000元。

　　3、借款應在一年內歸還，過期不還，則按銀行定期利息連本帶得從工資福利中扣還。

　　4、如有借款未按時歸還之先例，則以后不予借款。

篇3：M科技公司借款及報銷制度

　　M科技公司借款及報銷制度

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步完善和加強財務管理，嚴格執行財務制度，特制定本標準及程序。

　　第二章 借款

　　第二條 公司員工在出差或有業務需要時可按規定程序向公司借款，借款標準如下：

　　部門經理或分公司經理 RMB 7000元;(特殊情況申請特批)

　　普通員工 RMB 5000元。

　　第三條借款統一由董事長簽核，借款前至少提前半天通知財務部門，以備留用現金。借款者必須在規定的時間內(外地出差則須在出差回司一周內)結清費用，第二次預借須結清上筆借款方可進行。。

　　第三章 報銷

　　第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼，出差用餐自理，每月午餐補貼按實際出勤計算(如當天有請客戶就餐，則扣除當天相應數額津貼)。

　　第五條銷售人員與客戶就餐，需提前上報部門經理，500元以內由部門經理簽核，500元以上由董事長簽核。餐費發票背面須寫明客戶姓名，其他私人餐費一律不予報銷。

　　第六條出差住宿需至公司規定的賓館，賓館費用中只報銷早餐費及宿費。

　　第七條員工出差報銷時，憑出差申請單及經簽核的費用報銷單至財務部辦理報銷手續。一個人或幾個人同時為一事出差，則填寫一張報銷單，報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。

　　第八條公司所報銷的月交通費包括市內車費及出差車費。各分公司、各部門將依據公司給予的報銷限額報銷，各部門經理審核時嚴格把關，金額一律控制在規定范圍內，超過部分自理。市內車費憑出門單記載報銷。

　　第九條手機費用的報銷根據公司給予的可報銷名單和限定金額辦理，每月憑電信帳單進行報銷。

　　第十條費用報銷時間的規定

　　借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

　　市內業務招待費的報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

　　報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部將向其發出催促報帳通知書，被通知后五個工作日仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

　　第四章 費用報銷程序

　　第十一條 報銷基本流程圖：

　　員工填寫

　　報銷表格行政審核

　　(出門單、報銷額度)部門主管

　　審批

　　上海總額≥1000元

　　分公司總額≥1500元董事長

　　簽核

　　分公司總額 上海總額

　　1500元以下 1000元以下

　　財務經理

　　審核

　　出納復核

　　支付現金

　　第五章 對分公司的補充說明

　　第十二條 分公司每天記錄現金流水帳及現金銀行日記帳。

　　第十三條 所有憑證裝訂成冊，以備當地稅務部門檢查。

　　第十四條 每兩周將原始憑證復印后，以掛號信寄至上海財務部。

　　第六章 附則

　　第十五條 本制度由公司財務部負責解釋。

　　第十六條 本制度自頒布之日起實施。