山浦集團(tuán)借款與報銷管理制度

　　填寫《差旅報銷申請單》并附上往返的原始交通票據(jù)差人員簽字后由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)(如兩人以上人員出差，所有出差人員都需簽字)行政人事部核實簽字財務(wù)部復(fù)核后完成報銷工作

　　一、本制度旨在對所有涉及公司現(xiàn)金管理性質(zhì)的活動：包括費(fèi)用報銷、采購付款等對外支付.本規(guī)定所包含的所有付款行為、費(fèi)用報銷、采購付款等行為必須經(jīng)董事長簽字才能作為合法有效憑證入帳。

　　三、付款審批程序：

　　(一)員工借款：

　　分為員工因私借款、員工因公借款、員工備用金借款。以上三種借款按照下列流程執(zhí)行：1、員工因私借款：

　　公司原則上不對個人借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面借款申請并標(biāo)明借款歸還時間，部門經(jīng)理審核、財務(wù)部經(jīng)理及資金負(fù)責(zé)人審核簽字后董事長簽字審批后借資，借款金額不得超過借款人當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)得工資額。

　　2、員工因公借款：

　　2.1借款前要先提交預(yù)算審批單，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才可以填寫“借款單”，注明借款人，借款事由，借款歸還時間，大小寫金額。

　　2.2借款人所在部門經(jīng)理審核借款必要性、合理性，并在本單位意見處簽字。

　　2.3財務(wù)部經(jīng)理及資金負(fù)責(zé)人依據(jù)借款標(biāo)準(zhǔn)簽字審核

　　2.4董事長簽字審批。

　　2.5資金負(fù)責(zé)人根據(jù)簽字齊全的借款單付款，并要求借款人簽字。

　　2.6借款人必須在使用并得到合法有效的原始憑證后兩天內(nèi)報銷(未拿到憑證的以書面說明理由)。特殊用途的借款必須在借款單標(biāo)明的借款歸還時間內(nèi)歸還借款。

　　2.7按期未及時歸還的借款，由資金負(fù)責(zé)人列出扣款申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后從工資中扣回，同時給予罰款處理。

　　2.8如果是借支差旅費(fèi)，還要由借款人出具經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)的出差申請，并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可受理借支手續(xù)。

　　3、員工備用金借款：

　　3.1備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門員工，對于需要備用金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒饘徟恚?jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并報董事長批準(zhǔn)后交財務(wù)部備案，對于超備用金的借款按前述員工因公借款規(guī)定處理。

　　3.2備用金專款專用，財務(wù)部有權(quán)檢查備用金的使用情況。

　　3.3備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則。

　　3.4報銷還款后仍有超備用金額度借款的，財務(wù)部將拒絕繼續(xù)借支(董事長特批的除外).

　　3.5所有借支備用金的部門員工，在年度終了前或者離崗時應(yīng)將所借備用金結(jié)清。

　　(二)費(fèi)用報銷：

　　包括辦公費(fèi)用、店用消耗品費(fèi)用、差旅費(fèi)、招待費(fèi)用、提貨、發(fā)貨費(fèi)、汽油費(fèi)、水電費(fèi)、房租、廣告費(fèi)、裝修費(fèi)等。

　　1.費(fèi)用支出前相關(guān)部門經(jīng)理或指定負(fù)責(zé)人提交費(fèi)用支出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理及資金負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)并簽字后，由經(jīng)辦人將費(fèi)用支出申請報董事長簽字審批(店內(nèi)的臨時維修費(fèi)及水電費(fèi)可以先支付后申請)。

　　2.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人填寫“報銷憑單”，注明經(jīng)辦人，大小寫金額，在用途欄注明詳細(xì)報銷項目并附上已經(jīng)審批通過的費(fèi)用支出申請。

　　3.財務(wù)部經(jīng)理、資金負(fù)責(zé)人及會計審核費(fèi)用支出單據(jù)及相關(guān)賬目核對無誤后簽字確認(rèn)。

　　4.經(jīng)辦人將審核無誤的報銷單據(jù)報董事長簽字審批。

　　5.資金負(fù)責(zé)人根據(jù)簽字齊全的《報銷憑單》予以報銷。

　　6.對按期未報銷的經(jīng)辦人，公司視情節(jié)給予一定罰款處理，超出一個月未報銷者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人的工資抵償。

　　(三)對外采購付款：

　　1、北京公司采購部簽訂采購合同后需將合同原件交財務(wù)部留存?zhèn)浒浮?/p>

　　2、采購付款時采購部門填寫《采購付款申請單》，注明付款項目、數(shù)量、金額及貨物入庫情況，采購部門經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報財務(wù)部審核。

　　3、財務(wù)部經(jīng)理、會計、資金負(fù)責(zé)人審核《采購付款申請單》內(nèi)容與合同內(nèi)容完全一致，與帳目核對無誤后簽字確認(rèn)。

　　4、經(jīng)辦人將審核無誤的《采購付款申請單》報董事長簽字審批

　　5、經(jīng)辦人將審批通過的《采購付款申請單》傳集團(tuán)財務(wù)管理中心辦理付款。

　　6、需要北京公司財務(wù)部辦理采購付款時，要得董事長批準(zhǔn)后由資金負(fù)責(zé)人依據(jù)簽字齊全的《采購付款申請單》辦理付款。

　　(四)其他項目付款：

　　公司對超過10000元的其他項目的付款，付款流程也按照對外采購付款實行，項目經(jīng)辦無權(quán)利向公司借款及支付。財務(wù)部也必須在獲得合同原件后，并核實經(jīng)辦人提交的付款申請單，核實無誤后，簽字確認(rèn)，由經(jīng)辦人將付款申請單報董事長審批簽字后才方可傳給集團(tuán)財務(wù)管理中心辦理付款。

　　(五)、員工領(lǐng)款：

　　1、各部門人員向公司借款，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及董事長簽字確認(rèn)后，必須親自去財務(wù)領(lǐng)款，不得委托他人代領(lǐng)，財務(wù)部門如發(fā)現(xiàn)非本人親自領(lǐng)款，有權(quán)利拒絕借款。

　　2、每月獎金發(fā)放，由財務(wù)總監(jiān)及董事長簽字確認(rèn)后，部門經(jīng)理必須按照實際出勤及業(yè)績情況核算獎金，在發(fā)放獎金時，必須本人親自到財務(wù)部簽字確認(rèn)并領(lǐng)取獎金。

　　3、對未按照以上流程執(zhí)行的個人或部門，公司視情節(jié)的嚴(yán)重給予財務(wù)部以及相關(guān)個人、部門一定的罰款處理。

篇2：幼兒園職工借款制度（4）

　　幼兒園職工借款制度(四)

　　根據(jù)財經(jīng)制度，原則上不得公款私借，但考慮到職工重病住院等個別情況，需借小額款項治病，特定以下制度：

　　1、原則上只限職工重病住院方可借款。

　　2、每次借款不得超過2000元，累計借款不得超過5000元。

　　3、借款應(yīng)在一年內(nèi)歸還，過期不還，則按銀行定期利息連本帶得從工資福利中扣還。

　　4、如有借款未按時歸還之先例，則以后不予借款。

篇3：M科技公司借款及報銷制度

　　M科技公司借款及報銷制度

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

　　第二章 借款

　　第二條 公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時可按規(guī)定程序向公司借款，借款標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理 RMB 7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?

　　普通員工 RMB 5000元。

　　第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核，借款前至少提前半天通知財務(wù)部門，以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費(fèi)用，第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進(jìn)行。。

　　第三章 報銷

　　第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼，出差用餐自理，每月午餐補(bǔ)貼按實際出勤計算(如當(dāng)天有請客戶就餐，則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

　　第五條銷售人員與客戶就餐，需提前上報部門經(jīng)理，500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核，500元以上由董事長簽核。餐費(fèi)發(fā)票背面須寫明客戶姓名，其他私人餐費(fèi)一律不予報銷。

　　第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館，賓館費(fèi)用中只報銷早餐費(fèi)及宿費(fèi)。

　　第七條員工出差報銷時，憑出差申請單及經(jīng)簽核的費(fèi)用報銷單至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差，則填寫一張報銷單，報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費(fèi)、機(jī)票、火車票及輪船票的金額等。

　　第八條公司所報銷的月交通費(fèi)包括市內(nèi)車費(fèi)及出差車費(fèi)。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷，各部門經(jīng)理審核時嚴(yán)格把關(guān)，金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi)，超過部分自理。市內(nèi)車費(fèi)憑出門單記載報銷。

　　第九條手機(jī)費(fèi)用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理，每月憑電信帳單進(jìn)行報銷。

　　第十條費(fèi)用報銷時間的規(guī)定

　　借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

　　報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書，被通知后五個工作日仍未結(jié)清者，財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

　　第四章 費(fèi)用報銷程序

　　第十一條 報銷基本流程圖：

　　員工填寫

　　報銷表格行政審核

　　(出門單、報銷額度)部門主管

　　審批

　　上海總額≥1000元

　　分公司總額≥1500元董事長

　　簽核

　　分公司總額 上海總額

　　1500元以下 1000元以下

　　財務(wù)經(jīng)理

　　審核

　　出納復(fù)核

　　支付現(xiàn)金

　　第五章 對分公司的補(bǔ)充說明

　　第十二條 分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

　　第十三條 所有憑證裝訂成冊，以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門檢查。

　　第十四條 每兩周將原始憑證復(fù)印后，以掛號信寄至上海財務(wù)部。

　　第六章 附則

　　第十五條 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條 本制度自頒布之日起實施。