項目建設資金使用的管理辦法

　　1資金使用管理的依據

　　1.1資金使用計劃

　　1.2進度報告

　　1.3工程變更

　　1.4資金管理計劃

　　2資金使用的控制步驟

　　2.1比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實際值逐項進行比較，以發現費用是否已超支。

　　2.2分析。在比較的基礎上，對比較的結果進行分析，以確定偏差的嚴重性及偏差產生的原因，采取有針對性的措施，減少或避免相同原因的再次發生或減少由此造成的損失。

　　2.3預測。根據項目實施情況預測整個項目完成時的費用。

　　2.4糾偏。當工程項目的實際費用出現了偏差，根據工程的具體情況、偏差分析和預測的結果，采取適當的措施，以期達到使費用偏差盡可能小的目的。

　　2.5檢查。對工程的進展進行跟蹤和檢查，及時了解工程進展狀況以及糾偏措施的執行情況和效果。

　　3 資金使用的控制方法

　　3.1偏差分析可采用不同的方法，如橫道圖法、表格法和曲線法。

　　3.2在進行費用偏差分析時，要考慮以下幾組費用偏差參數：局部偏差和累計偏差；絕對偏差和相對偏差；偏差程度。

　　3.3在進行偏差原因分析時，首先應當將已經導致和可能導致偏差的各種原因逐一列舉出來，并通過對已建項目的費用偏差原因進行歸納、總結，為項目采用預防措施提供依據。

　　3.4對偏差原因進行分析，有針對性地采取糾偏措施，實現費用的動態控制和主動控制：修改費用估算。

　　3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業主原因和設計原因造成的費用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后，要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經濟措施、技術措施和合同措施等。

　　3.6找出產生偏差的原因后，連同所選擇的糾偏措施以及從費用控制中吸取的其他方面的教訓等都要形成文字材料，作為本工程項目的歷史資料以供參考。

篇2：中關村科技園區發展專項資金使用管理辦法(2001)

　　【地區】北京市

　　【失效日期】

　　【頒布單位】 北京市人民政府

　　【頒布日期】20**.02.26

　　【時效性】有效

　　【實施日期】20**.02.26

　　【正文】

　　全文

　　第一條 為實施《中關村科技園區條例》,規范中關村科技園區發展專項資金(以下簡稱專項資金)的使用,提高資金的使用效益,制定本辦法。

　　第二條 市政府自2000年至20**年三年內設立專項資金,每年在財政預算內安排15億元。

　　第三條 專項資金的三分之二部分由中關村科技園區海淀園、豐臺園、昌平園、亦莊科技園和電子城科技園等五個園區管委會負責管理,用于五個園區的基礎設施建設、重大產業化項目建設、支持高新技術企業發展和改善園區軟環境;專項資金的三分之一部分由中關村科技園區管委會負責管理,用于中關村科技園區核心區基礎設施和重點項目建設、重大產業化項目引進、支持高新技術企業發展和改善園區軟環境。

　　第四條 專項資金的使用要突出重點,擇優安排,體現宏觀導向作用。任何單位和個人不得以任何理由或方式擠占或挪用專項資金。

　　第五條 專項資金納入市級財政預算管理。中關村科技園區管委會和五個園區管委會要在每年的第三季度編制好下一年度專項資金的使用計劃和項目預算,報市政府審批。編制預算工作由中關村科技園區管委會組織。

　　第六條 市財政局將經批準的預算方案編入下一年度的財政支出預算,并撥付資金。

　　第七條 中關村科技園區管委會和五個園區管委會每年要按照市財政局的統一要求報送決算和相關資料。

　　第八條 市審計局負責對專項資金的使用進行專項審計。

　　第九條 市財政局會同中關村科技園區管委會對項目的進度、專項資金的使用情況進行不定期檢查。

　　第十條 對專項資金使用中違反財經

　　法規的行為,依照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》和國務院《關于違反財政法規處罰的暫行規定》有關條款予以處罰。

　　第十一條 本辦法由市財政局負責解釋。

　　第十二條 本辦法有效期至20**年12月31日止。

篇3：房地產財務管理細則:資金使用審批程序

　　房地產財務管理細則：資金使用審批程序

　　五、資金使用審批程序

　　1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權限應成立書面文件，形同合同或協議。

　　2、財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。

　　3、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。

　　4、所有原始單據上業務經辦人必須簽字。

　　5、會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　6、工程款支付

　　1）工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批準，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。

　　2）工程款報銷單據：建筑筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。

　　3）工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批并報雙方董事長或總經理確認批準，留檔財務室，財務室準備資金。

　　4）工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。

　　5）根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）

　　7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。

　　8、其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批準，會計復核后，出納方可付款，借款人應在業務結束后及時報帳。

　　9、其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。

　　10、工資單由項目負責人簽字后才能發放。

　　11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由項目部統籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報項目負責人審批報銷

　　12、通訊費

　　固定辦公電話費用采取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。

　　移動電話費采取電話補貼形式在工資中發放，具體標準由項目負責人制定。

　　13、車輛維修、使用費

　　由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發放。

　　14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

　　六、報表及審計

　　1、報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。

　　2、報表時間：每月20日前

　　3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。

　　4、報表審核：項目財務部負責人。

　　5、除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。

　　6、內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。