初級中學(學校)報銷規(guī)定

　　一、報銷程序

　　一項經濟業(yè)務完成后，取得合法、規(guī)范、完整的原始憑證即可辦理報銷。程序如下：

　　1.經辦人按要求用鋼筆或簽字筆規(guī)范填寫“支出報銷單”，附上原始憑證、相關附件;2.經辦人簽字;3.證明人簽字;4.審核人簽字;5.校長審批;6.到財務室辦理報銷。

　　二、原始憑證、附件的定義

　　原始憑證是在經濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的書面證明。如稅務發(fā)票、行政事業(yè)單位收款收據、勞務報酬簽收表等。

　　原始附件是指在開展經濟業(yè)務時的相關清單、協議合同、通知、報告、工作請示等資料。

　　三、原始憑證應具備的內容和要求

　　1.填制日期(發(fā)生經濟業(yè)務日期);2.填制單位蓋章;3.接受憑證的單位名稱;4.經濟業(yè)務內容、數量、單價、金額及其他原始附件(如購置辦公日用品、辦公設備、書籍、印刷資料等要附清單或相關合同);5.金額的漢字大寫數字及阿拉伯數字小寫要一致;6.填制人簽字或蓋章;7.必須是正規(guī)的稅務發(fā)票或行政事業(yè)單位收款收據。

　　原始憑證填寫不完整的或不規(guī)范的，由經辦人填寫完整或持原票據到開具憑證單位重新填寫完整方給予辦理報銷。原始憑證屬于假票或舊票(已不使用的發(fā)票)的由經辦人持原票據到開具憑證單位重新更換后方給予辦理報銷。

　　四、出差、探親報銷規(guī)定

　　1.工作人員因公去外地出差，應在出差前三天由本人書面提出申請，寫明出差事由、出差地點、逗留幾天等，經主管部門負責人同意后，校長審批。

　　2.因公外出，需要借差旅費或借款的，由本人申請寫明必需金額，經校長簽名同意后，才能借支現金(憑申請審批單到財務室辦理借款手續(xù))。

　　3.因公外出，開支應注意節(jié)約。交通費、途中伙食補貼、住宿費等的報銷標準，主要根據市、區(qū)財政部門最近的文件規(guī)定執(zhí)行。

　　4.到外地或市內乘車，不得報銷出租小汽車費用;因工作急需，應事先由校長批準才能報銷。

　　5.因工作急需而乘飛機的開支，應先經校長批準，才能報銷。

　　6.探親費的報銷，必須根據市、區(qū)財政部門最近的文件規(guī)定辦理，不符合文件精神規(guī)定的，一律不給予報銷。

　　五、采購報銷規(guī)定

　　1.凡是學校批準購回的物品，必須經財產管理員進行驗收簽字，然后經審批后，方能報銷，否則財會人員有權拒絕報銷。

　　2.報銷的發(fā)票需附有物品報價明細單(清單)或采購合同協議書等資料。

　　3.上級部門集中采購的物品，憑上級部門或財政部門的采購通知書，物品驗收清單(資料)、合同、發(fā)票等資料及時辦理資產入庫和會計報帳。

　　4.報銷單據按規(guī)定粘貼，并填寫好報銷憑證。發(fā)票背面必須有經手人、證明人及驗收人簽名，按財務開支審批權限經領導審批簽名后方可報銷。

　　六、現金支出規(guī)定(范圍)

　　1.支付人員工資、津貼、獎勵。

　　2.支付個人勞務報酬。

　　3.出差人員差旅費。

　　4.車輛停車過路費。

　　5.5000元以內不含5000元的日常零星購置(同一家收款單位)。

　　6.5000元以內不含5000元的業(yè)務工作支出(同一家收款單位)。

　　7.中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　8.超出以上范圍的，原則上須辦理銀行轉賬支付;特殊情況支出金額超出規(guī)定范圍的，用款部門(個人)需出具支付現金理由書面說明。

篇2：公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司費用報銷管理規(guī)定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：財務報銷管理規(guī)定范本

　　財務報銷管理規(guī)定范本

　　1、經手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據背面由經手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經費結算本”，交財務部報銷。

　　2、對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。

　　4、經辦人員所報銷的發(fā)票或收據，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據、符合國家規(guī)定的有關憑證，及校財務處、集團財務部印制的結算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。

　　6、購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理。